Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовая разведка. Учебное пособие
.pdf
Е. В. Анищенко
АЗВЕДКА
Учебное пособие
Lomonosov Moscow
State University
School of State Audit (Department)
E. V. Anishchenko
Financial
INVE TIGATION
Tutorial
Moscow University Press
2014
Московский государственный университет
имени М. В. Ломоносова
Высшая школа государственного аудита (факультет)
Е. В. Анищенко
АЗВЕДКА
Учебное пособие
Издательство Московского университета
2014
УДК 519.7
ББК 65.053
А67
Рецензенты:
Д-р экон. наук, профессор В.А. Дадалко;
канд. экон. наук, доцент А.С. Зуева
Анищенко Е.В.
А67
Финансовая разведка: Учебное пособие. — М.: Из-
дательство Московского университета, 2014. — 178 с.
ISBN 978-5-19-010980-1
В пособии рассматриваются аналитические методы выявления признаков экономических преступлений и правонарушений.
В условиях развития технологий связи и глобальной многоуровневой
коммуникации информация, информационные и информационноаналитические технологии становятся самостоятельным ресурсом,
который обеспечивает эффективное экономическое развитие страны, предотвращение, профилактику и раскрытие преступлений вообще и экономических преступлений в частности.
Для студентов (бакалавров и магистров), обучающихся по специализации «Финансовые расследования», а также специалистов
в сфере обеспечения экономической безопасности страны и деятельности правоприменительных органов власти, научных работников,
аспирантов и адъюнктов.
Ключевые слова: аналитическая работа, финансовая разведка,
преступность экономической направленности, выявление экономических преступлений, автоматизированные аналитические системы.
© Анищенко Е.В., 2014
© Высшая школа государственного аудита
ISBN 978-5-19-010980-1
(факультет) МГУ имени М.В. Ломоносова, 2014
© Издательство Московского университета, 2014
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
Глава 1
ВВЕДЕНИЕ В АНАЛИТИЧЕСКИЕ МЕТОДЫ ВЫЯВЛЕНИЯ
ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
1.1. Сущность аналитических методов выявления эконо-
мических преступлений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
1.2. Аналитическая работа по выявлению признаков экономических правонарушений: общие положения, со-
держание, основные термины и определения . . . . . . . . 17
1.3. Аналитическая разведка как составная часть или разновидность аналитической работы по выявлению эко-
номических правонарушений. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Глава 2
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИ-
ТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
2.1. Теоретические основы интеллектуального анализа
данных. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
2.2. Особенности применения методов интеллектуального
анализа данных . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
Глава 3
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ТЕОРИИ СИСТЕМ. . . . . . . . . . . 58
3.1. Основные понятия. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
3.2. Понятие сложной системы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
3.3. Классификация сложных систем . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
3.4. Развитие систем и процессов: прогнозирование и пла-
нирование . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78
Глава 4
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМНОГО АНАЛИЗА . . . 85
4.1. Понятие, предмет и задачи системного анализа . . . . . . 85
5
Оглавление
4.2. Принципы системного анализа и системного подхода
к исследованию экономических процессов . . . . . . . . . 97
4.3. Процедуры системного анализа . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
4.4. Сбор данных о функционировании системы и исследо-
вание информационных потоков . . . . . . . . . . . . . . . . . 107
4.5. Моделирование сложных систем . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
4.6. Определение целей системного анализа . . . . . . . . . . . . 116
4.7. Особенности процесса формирования критериев и ге-
нерирования альтернатив. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119
Глава 5
СИСТЕМНЫЙ ПОДХОД К ИССЛЕДОВАНИЮ ДЕЙСТВИЙ
И РЕШЕНИЙ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128
5.1. Понятие процедуры и операции. . . . . . . . . . . . . . . . . . 128
5.2. Понятие локальных целей . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
5.3. Понятие системы действий. Операционные модели . . . 139
5.4. Основные способы записи структуры действий . . . . . . 141
Глава 6
ОСОБЕННОСТИ ПРОЦЕССА ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ . . . . . 145
6.1. Проблема принятия решения. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145
6.2. Декомпозиция задачи принятия решения и оценка
свойств альтернатив. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
6.3. Многокритериальная задача выбора. Композиция оце-
нок и сравнений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153
6.4. Организация процесса принятия решения . . . . . . . . . . 157
Глава 7
АНАЛИТИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161
7.1. Аналитические технологии в экономике . . . . . . . . . . . 161
7.2. Аналитические технологии в правоохранительной дея-
тельности. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
Список литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177
6
Введение
Аналитические методы выявления признаков экономических правонарушений образуют относительно самостоятельную группу (подкласс) прикладных задач системного анализа
и исследования операций. Актуальность развития указанного
направления обусловлена ростом масштабов угроз, оказываемых современной преступностью в сфере экономики, получившей название преступности экономической направленности, которая в своей основе является организованной.
Становление и развитие организованной преступности
в различных странах имеет множество особенностей. Это
определяется социокультурными, экономическими, политическими факторами, а в ряде случаев — и личными
качествами конкретных политических лидеров. В научной
литературе выделяется два основных направления проявления
организованной преступности:
запрещенные виды деятельности (имущественные −
преступления, легализация доходов, полученных
преступным путем (незаконный оборот наркотиков,
нарушение правил валютных операций, проституция,
азартные игры, торговля людьми, живыми органами,
оружием, антиквариатом, контрабанда, запугивание,
рэкет и т.д.);
участие в законной экономической деятельности с ис- −
пользованием несовершенства законодательства либо
иных методов и средств «теневой» деятельности (неуплата налогов, незаконный вывод средств за рубеж,
незаконная приватизация, нецелевое использование
бюджетных средств, нарушение правил конкуренции
при государственных закупках, снижение затрат за
счет несоблюдения лицензионных условий добычи
7
Введение
ископаемых и технологий переработки и производства
продукции, вывод на нужды потребления инвестиционных, экологических, амортизационных, страховочных и иных средств развития производства, незаконное
занижение прибыли, незаконное завышение наценок
при осуществлении торговых операций, завышение
расценок на продукцию и т.д.).
Оба направления и формы проявления организованной
преступности по мере своего развития идут по пути срастания и предполагают все более жесткое противостояние
с органами государственной власти и обществом. В обоих
случаях используются незаконные методы, и поэтому зачастую уголовно-преступные элементы составляют либо костяк
организованных преступных формирований в экономической
сфере, либо оказывают определенное влияние на бизнес,
конкретные хозяйствующие субъекты и виды финансовоэкономических операций, тем самым распространяя на
экономику ценности, нормы поведения и отношения преступных сообществ.
Организованная преступность экономической направленности в России представляет собой новую разновидность
национальной преступности. Исторически она возникла на
базе теневой экономики и профессиональной корпорации
лидеров преступного мира (так называемых «воров в законе»
и криминальных авторитетов). Организованная преступность,
первоначально ограничиваясь воздействием на теневой бизнес, в 1990-е гг. активно включилась в процессы приватизации государственной собственности. Освоение и развитие
механизмов легализации преступно нажитых доходов в последующем привело к вхождению организованной преступности
в легальную экономику, её наиболее прибыльные сектора,
отрасли и предприятия. Учитывая, что различные виды преступного промысла (контрабанда, торговля живым товаром,
оружием, наркоэкономика и т.п.) все чаще принимают форму незаконной предпринимательской деятельности, можно
говорить о консолидации организованной и экономической
преступности и образовании феномена организованной экономической преступности, или организованной преступности
экономической направленности.
Создание эффективной системы борьбы с организованной
преступностью экономической направленности требует глу-
8
Введение
бокого, комплексного анализа всех элементов, составляющих
социальную жизнь общества и государства в их взаимодействии и развитии. Обычно меры борьбы с организованной
преступностью обосновываются с учетом научного анализа
текущего современного состояния общества и государства:
политики, экономики, социальной сферы и права.
Кроме этих составляющих обязательными элементами
научного изучения экономической преступности должны
быть специальные исследования в области криминологии
и экономической безопасности.
Для обеспечения эффективной борьбы с организованной
экономической преступностью в каждом из указанных направлений формулируются цели и обосновываются задачи,
выполнение которых должно способствовать оздоровлению
и декриминализации экономики. Так, в области политики
руководством страны определяются стратегические установки, ориентиры и цели, на основе которых вырабатываются
финансово-экономические направления функционирования
государства, характер и качество инновационного климата,
социальные программы развития общества. Политические
ориентиры рассматривают организованную преступность
и коррупцию как реальную угрозу национальной безопасности. Социально-экономический анализ функционирования
общества и государства позволяет определить источники
экономических преступлений, а изучение финансовых
потоков — выработать методы и формы борьбы с этими
явлениями. В области права законодательно закрепляется
и обеспечивается политическое и социально-экономическое
функционирование государства и общества.
В борьбе с экономическими преступлениями организованного характера важное значений имеет информационноаналитическая работа. В современном мире информационные
и информационно-аналитические технологии становятся
самостоятельным ресурсом, который обеспечивает эффективное экономическое развитие страны, предотвращение,
профилактику, раскрытие преступлений вообще и экономических преступлений в частности. Поскольку указанное
направление аналитической работы носит характер разведывательной деятельности, для его краткого обозначения
зачастую используется термин «аналитическая разведка». Эти
9
Введение
и другие связанные с ними проблемы являются специальным
предметом рассмотрения в настоящем учебном пособии.
При подготовке учебного пособия использовались материалы различных российских и зарубежных ученых в области
системного анализа, исследования операций, аналитической
работы и аналитической разведки, в частности труды А.В. Антонова, В.А. Острейковского, А.А. Петренко, В.А. Чепурко,
А.И. Доронина, словарно-справочная литература в области
системного анализа и др.
Учебное пособие предназначено для подготовки курсантов
и слушателей к самостоятельной работе, направленной на
выявление признаков экономических преступлений и правонарушений.
10
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]