Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовая разведка. Учебное пособие
.pdf
Введение в аналитические методы выявления экономических преступлений
настолько усложняется, что для ее постановки и решения не
может быть сразу определен подходящий аппарат формализации, когда необходимо разрабатывать специальные подходы,
приемы и методы и привлекать специалистов различных
областей знаний, задача становится проблемой
1
. Иными
словами, проблема — это сложная задача исследования, решение которой невозможно только на основе применения
существующих подходов, приемов и методов.
К основным условиям возникновения и постановки задачи аналитического выявления признаков правонарушений
экономической направленности можно отнести следующие
ситуации:
когда результаты оперативной деятельности в области
•
борьбы с преступлениями экономической направленности
являются неполными и не соответствуют поставленным
целям;
ранее проверенные способы решения задач оперативной
•
деятельности в области борьбы с преступлениями эконо-
мической направленности не могут быть использованы
или не дают должного эффекта в новых условиях (полу-
чение сверхбольших объемов документов, отражающих
финансово-экономическую деятельность субъектов эко-
номических отношений);
обнаруживаются факты, не укладывающиеся в рамки
•
существующей оперативной обстановки и сложившихся
представлений;
одна или несколько из частных версий о сущности право-
•
нарушений и их характеристиках вступает в противоречие
с другими фактами и условиями оперативной обстановки
в сфере деятельности субъектов экономических отно-
шений.
Уяснение задачи (проблемы) исследования — составная
часть ее предварительной проработки, в рамках которой выявляются условия и предпосылки успешного проведения исследования: обоснованность постановки задачи (проблемы);
актуальность и осуществимость ее разработки; возможность
внедрения результатов в практику, а также определенность
в целях, задачах, предмете, объекте и границах исследования.
Таким образом, следующим составным элементом аналитической работы является постановка цели исследования.
1
Системный анализ и принятие решений. М., 2004.
21
Глава 1
Цель исследования — общая направленность аналитиче-
ского исследования, ожидаемый или прогнозируемый конечный результат. Цель исследования указывает на характер
частных задач исследования и достигается посредством их
решения.
Частные задачи исследования — это совокупность целевых
установок, в которых формулируются основные требования
к результатам проработки и решения оперативной задачи
(проблемы), анализу имеющегося массива сведений об экономическом объекте и связанных с ним других лицах и объектах, представляющих оперативный интерес.
При постановки задачи аналитического исследования необходимо прежде всего определить, что же в конечном счете
будет подвергнуто исследованию, а именно: должны быть
определены объект исследования, т.е. область практической
деятельности, на которую направлен процесс исследования,
и предмет исследования, т.е. конкретно то, что мы хотим
определить или получить в результате выполнения работы.
Выбор объекта исследования определяет границы применения полученных результатов.
Поскольку объектом исследования может являться слишком большая и сложная система, а имеющаяся проблема
может быть порождена некорректным функционированием
лишь одного из ее элементов, целесообразно еще более конкретизировать область проведения изыскательских работ, т.е.
обозначить предмет исследования, существенные свойства
объекта исследования, познание которых необходимо для
решения проблемы и которые будут анализироваться в данном исследовании.
Как отмечалось, аналитическая работа — это соединение
трех компонентов, одним из которых является технология
аналитической работы, под которой понимается набор способов получения нового знания (мысленно выведенной информации), обеспечивающая сложный процесс исследования
и имеющая определенную логическую структуру. Непосредственно под проведением аналитического исследования понимается система взаимосвязанных рабочих операций, которые
образуют технологический цикл отбора, группировки фактов
о событиях, явлениях, процессах, где каждый факт обретает
свое место и связан с предшествующими и последующими
обстоятельствами в пространственно-временной и причинно-
22
Введение в аналитические методы выявления экономических преступлений
следственной зависимости. Обобщение фактов и их научная
обоснованная систематизация позволяют дать правильную
оценку как всей совокупности фактов, так и каждому из них
в отдельности. Технологический цикл аналитической работы
состоит из следующих этапов:
1. Формирование информационной базы исследования —
это составная часть предварительной проработки проблемы,
в рамках которой выявляются достаточность информационных материалов, пути и способы ее получения, составляется
необходимая библиография по источникам.
2. Анализ собранных материалов в соответствии с целями
и задачами исследования — это основной этап аналитической
работы, на котором осуществляются осмысление материала,
выработка новой выводной информации, формирование
предложений по практическому их применению и документированию результатов исследования. В свою очередь анализ
информации — это совокупность методов формирования
фактических данных, обеспечивающих их сравнимость (сопоставимость), объективную оценку и выработку новой выводной информации. Под выработкой новой информации
понимается выявление структуры и содержания исследуемого
объекта на основе анализа всей массы исходных данных,
отыскание причинно-следственных и пространственновременных связей и взаимосвязей между сопоставляемыми
сведениями и документирование результатов исследовании,
т.е. фиксация в установленном порядке результатов исследования с помощью системы обозначений, придающей описанию строгую форму, наглядность, логичность, краткость,
ясность и отвечающей целям и задачам исследования.
3. После анализа собранных материалов следует апроби-
рование результатов исследования — проверочная процедура
для выяснения качественных характеристик результатов
исследования, возможностей реализации и внедрения их
в практику.
4. Утверждение результатов исследования — процедура
согласования, с помощью которой аналитический документ
приобретает качества пригодности и обязательности для использования во всех заинтересованных сферах.
5. Реализация результатов исследования — это передача
результатов исследования в удобной для внедрения форме
в практику работы заинтересованных лиц, обеспечивающих
повышение эффективности их деятельности.
23
Глава 1
6. Проверка, окончательное утверждение и внедрение ре-
зультатов аналитической работы являются завершающими
этапами процесса исследования, когда выявляются недостатки в аналитической работе, осуществляется их устранение
и дается оценка качества полученных результатов.
Для более четкого уяснения все вышесказанное можно
конспективно изложить в виде семи основных этапов, составляющих процесс аналитической работы.
Этап 1. Общее знакомство с проблемой. Ознакомление
с проблемой в целом, а также со смежными вопросами, изучение которых может оказаться полезным; составление общего
плана работы с указанием срока выполнения, исполнителей
и основных источников, которые предположительно могут
быть использованы.
Этап 2. Уточнение основных терминов и понятий. Необходимо определить и объяснить тот или иной термин или
понятие так, чтобы это было ясно самим исследователям
и тем, кто контролирует их работу, и тем, кто пользуется
их информацией. Определение понятий является одним из
основных принципов информационной работы.
Этап 3. Сбор фактов.
Этап 4. Истолкование фактов — процесс изучения и обработки фактов с целью их всестороннего исследования. Этот
этап включает оценку, классификацию, анализ и уяснение
фактов.
Этап 5. Построение гипотезы. Рабочие гипотезы, выдвигаемые на этом этапе, обычно связаны с какими-либо конкретными вопросами, отвечая на которые можно проверить
сами гипотезы. То есть гипотеза может рассматриваться
как исходное базовое положение или предположение, которое затем должно быть подтверждено, если оно правильное, или отвергнуто, если оно было ложным. Некоторые
специалисты-аналитики считают, что построение гипотезы
является важнейшим моментом любого исследования как
в области естественных или общественных наук, так и в
информационно-аналитической работе. По мере выполнения данного этапа уточняются различные полезные стороны
рабочей гипотезы. Обычно отмечают три полезные стороны
гипотезы:
во-первых, облегчение процесса уяснения проблемы, −
подспорье для памяти: располагая значительными
24
Введение в аналитические методы выявления экономических преступлений
объемами знаний, достаточно помнить определенное
научное положение и не перегружать память отдельными частными составляющими;
во-вторых, научное положение-гипотеза является ис- −
ходной основой для дальнейшего уяснения и взаимной
увязки отдельных фактов или явлений, так как позволяет априори примерно определить существующую
между ними базовую связь. При этом появляется
возможность осмысления сути новых явлений уже на
начальных этапах анализа, если эта суть прозрачно
выражается в знакомых понятиях;
в-третьих, приемлемое научное положение-гипотеза −
всегда содержит некоторые моменты, выходящие за
его рамки и образующие разумное и плодотворное
основание для предвидения новых фактов и явлений,
т.е. приемлемое положение (или теория) помогает
мобилизовать наши знания для использования в сфере
не только чистой, но и прикладной науки.
Все сказанное можно суммировать следующим образом:
нет ничего более практичного, чем хорошая гипотеза, идея.
Действительно, построение гипотезы, рассматриваемое
в широком смысле этого слова, всегда присуще любой исследовательской работе. В самом начале исследования, когда
вырабатывается общий план работы, мы исходим из определенных предположений (или гипотез) о том, какие факторы,
возможно, играют важную роль и какие почти определенно
не имеют отношения к делу. Аналогичными гипотезами мы
руководствуемся при сборе и истолковании фактов, формулировании выводов и изложений.
Гипотеза — это термин, прочно утвердившийся в научной
литературе. Разведчики для обозначения рассматриваемого
этапа чаще применяют термин «интеграция», хотя эти два
термина имеют не совсем одинаковое значение.
Этап 6. Выводы. На этом этапе производятся исследования, необходимые для доказательства или опровержения
рабочих гипотез, выдвинутых на предыдущем этапе, и формулируются окончательные выводы, являющиеся сущностью
почти любого информационного документа.
Этап 7. Изложение — это составление документа, завершающее работу. Составитель информационного документа
должен не только ясно представлять себе то, о чем он пишет,
но и уметь выразить свои мысли в ясной форме.
25
Глава 1
Следует отметить, что содержательная сторона аналитической деятельности является весьма емкой и включает
в себя большое количество концептуальных подходов, идей,
частных аналитических систем, реализующих различные виды
анализа, в частности, такие как графический, ресурсный,
факторный, корреляционный, анализ временных рядов,
дисперсионный анализ, анализ вариаций, кластерный анализ, дискриминантный, ретроспективный, сравнительный,
семантический анализ, метод главных компонент, анализ
показателей эффективности, причинно-следственный анализ,
контент-анализ, теоретико-игровое моделирование, логиколингвистический анализ, структурный анализ и т.п.
Аналитическая деятельность, как и любая другая, основана
на ряде принципов, к которым можно отнести следующие.
Целенаправленность — ориентация аналитической деятельности на достижение конкретных целей решаемых задач
(результатов в практической деятельности).
Системность — комплексный анализ решаемых проблем
с учетом их места, роли и взаимосвязей в общей структуре
обеспечения деятельности организации (предприятия).
Актуальность — аналитическая деятельность должна вытекать из потребностей практики, иметь высокую степень
важности в данный момент, в данной ситуации, для решения
конкретной проблемы. Кроме этого, исследования могут
проводиться по вопросам не столь актуальным на данный
момент, но имеющим перспективу развития, могущим осложнить ситуацию в исследуемой области (объекте анализа).
Своевременность — получение и выдача результатов
аналитической деятельности в требуемые сроки, в удобном
виде и в форме, предназначенной для непосредственного
использования адресатом.
Активность — проведение аналитической деятельности
и выдача ее результатов независимо от конкретных запросов
пользователей с определенным упреждением и элементами
прогнозирования. Для обеспечения эффективности исследования необходимы определение динамики развития изучаемой
ситуации и предвосхищение возможных негативных последствий, установление и объяснение закономерностей изменения показателей, характеризующих ситуацию, разработка
сценариев ее развития и экспертное прогнозирование.
Инициативность — выявление и описание проблем, формулирование задач и способов их решения (в том числе вы-
26
Введение в аналитические методы выявления экономических преступлений
ходящих за рамки традиционных представлений), выработка
не только оценочных результатов, но и конструктивных
предложений и рекомендаций.
Достоверность — истинность исходных данных анализа,
точность используемых количественных данных, степень
объективности и обоснованности выводов, оценок, предложений.
Объективность — отсутствие тенденциозности, беспристрастное отношение аналитика к исследованию и его
результатам.
Полнота — использование всей имеющейся информации,
относящейся к решаемым задачам. При этом предполагается
выдвижение и проверка всех возможных вариантов развитии
событий, версий о сущности и причинах изучаемого явления,
определение закономерностей его развития.
Непрерывность — организация постоянно действующего
информационно-аналитического мониторинга обстановки,
своевременно и с заданной степенью детализации отражающего основные изменения в исследуемой ситуации.
Альтернативность мнений — наличие у каждого сотрудника
аналитического подразделения возможности свободно высказать свое независимое суждение по результатам проведенного
исследования и довести его до вышестоящего руководства.
Гибкость — возможность быстрой адаптации к изменениям общественно-политической обстановки без модификации
структуры методов и средств реализации аналитической
работы — исключительно за счет внесения изменений в метапеременные (систему одобренных — не путать с декларированными — обществом ценностей).
Обоснованность — получение аргументированных результатов аналитической работы на основе современных
достижений науки, эффективных информационных и аналитических технологий, стремление к объективно истинному
и проверенному знанию, использование всего комплекса
познавательных принципов.
Таким образом, исходя из изложенного описания аналитической деятельности, можно сделать вывод о том, что
специалисты, непосредственно занятые в аналитических
исследованиях, отличаются от тех, кого принято называть
учеными. Это отличие заключается в том, что аналитики,
как правило, работают с текущей информацией о существующих объектах, произошедших или происходящих событиях
27
Глава 1
и явлениях и решают текущие прикладные задачи, а ученые
выявляют проблемы, которые могут возникнуть в будущем,
добывают и синтезируют новую информацию об объектах,
явлениях и событиях, которых может и не быть в настоящее время, но которые могут появиться в будущем, с целью
решения будущих проблем, т.е. работают на перспективу.
Понятие «аналитик» более широкое, нежели просто эксперт
в некоторой отрасли знаний, его интеллектуальный инструментарий и опыт практической деятельности намного шире
и не замыкается в рамках одной предметной области. Аналитик владеет совокупностью интеллектуальных технологий,
позволяющих адекватно отражать суть явлений и процессов,
выявлять основные тенденции их развития, прогнозировать
и создавать научную основу для управленческих решений.
1.3. Аналитическая разведка как составная часть
или разновидность аналитической работы
по выявлению экономических правонарушений
С понятием «аналитическая работа» (иногда его заменяют
термином «аналитика», подразумевая при этом «применение
аналитических методов при рассмотрении, исследовании,
оценки чего-либо»
1
) тесно связано понятие «аналитическая
разведка».
В общем случае понятие «разведка» может быть определено как «практика и теория сбора и анализа информации»
об интересующем лице или объекте, «о противнике, конкуренте», получаемой с использованием легальных способов (данные из публичных источников, прослушивание
радиоканалов, спутниковое наблюдение) и нелегальных
операций, подпадающих под понятие «шпионаж» или «кража
информации», как «обследование чего-либо со специальной
целью»
2
. Таким образом, понятие «аналитическая разведка»
(АР) может рассматриваться как составная часть разведки
вообще, в ходе которой осуществляются исследование, выявление структуры, свойств и связей (как внутренних, так
и внешних), оценивание, прогнозирование развития различных систем, объектов, процессов, событий, мероприятий на
1
Первый толковый Большой энциклопедический словарь. С. 84.
2
Там же. С. 1481.
28
Введение в аналитические методы выявления экономических преступлений
основе сведений, преимущественно получаемых из открытых
источников, а также добываемых разведками других видов
(агентурной, технической, экономической, в ходе осуществления оперативно-розыскной деятельности и т.д.). Иными
словами, категория «аналитическая разведка», в отличие от
общей категории «разведка», в основном отражает деятельность, связанную с исследованием систем, объектов, процессов, событий, мероприятий на основе уже имеющейся
информации.
Применительно к изучаемой проблеме выявления признаков экономических правонарушений понятие аналитической
разведки может конкретизироваться в части анализируемых систем, объектов, процессов, событий и мероприятий,
каковыми являются субъекты экономических отношений
(физические и юридические лица), объекты финансовохозяйственной деятельности, осуществляемые ими процессы
и происходящие с их участием события.
В зависимости от масштабов аналитическая разведка
может подразделяться на оперативную (обслуживающую
текущие потребности) и стратегическую (формирующую
устойчивые долговременные представления о стратегически
значимых системах, объектах и процессах).
Оперативная аналитическая разведка — аналитически выявляет (исследует) кратковременные феномены (имеющие
место, недавние или скоро ожидаемые события) для обеспечения соответствующей неотложной текущей деятельности.
Стратегическая аналитическая разведка — аналитически
выявляет (исследует) то, что имеет большие пространственновременные масштабы, крайне неочевидно, наступает не
скоро, меняется медленно, реализуется на основе долговременных, масштабных (стратегических) мер. Стратегическую
аналитическую разведку можно связывать с обработкой,
анализом и сопоставлением различных сведений с целью
выявления тенденций, противоречий, дезинформации, ошибочной интерпретации, манипуляционных мероприятий,
неявных событий, скрытой деятельности, а также формирования общих представлений о различных существенных
субъектах и феноменах.
Основными задачами аналитической разведки, как правило, являются:
оценивание субъектов, событий, действий, намерений;
•
29
Глава 1
прогнозирование событий, действий, намерений;
•
подготовка аналитических данных, необходимых для
•
планирования мероприятий (событий);
информационное обеспечение конкретных легальных
•
и нелегальных, открытых и тайных операций;
аналитическое обеспечение разработки стратегий и док-
•
трин по вопросам национальной безопасности, национального развития, глобального развития страны, в том
числе в рамках всего мирового сообщества.
В общем случае, основными вопросами, которые ставятся
перед аналитической разведкой, являются:
Каковы на самом деле такие-то феномены?
•
Чем эти феномены порождаются?
•
Чем еще они могут порождаться?
•
Почему эти феномены таковы, каковы они есть?
•
Как относиться к таким-то феноменам?
•
Какой из набора этих феноменов больше (меньше) всего
•
соответствует таким-то требованиям?
Чего можно ожидать от этих феноменов в будущем?
•
К каким последствиям приводит существование этих
•
феноменов?
Можно ли изменить эти феномены, в какую сторону,
•
каким способом, ценой каких затрат?
Категория «информация» является ключевой в аналитической разведке (аналитической работе). Потому для более
полного и глубокого ее понимания подробнее остановимся
на ее сущностных сторонах, свойствах и взаимосвязях с другими категориями.
Прежде всего следует отметить, что такие категории, как
данные, сведения, информация, обладают определенными
различиями:
данные — эта категория обычно отражает формализованные совокупности знаков, представляющих информацию
в кодовой форме (тексты, изображения и т.п.) и отображаемых на носителях, которые могут иметь различную физическую природу;
сведения — это те представления, которые возникают
у субъекта в результате восприятия и анализа данных;
информация — это то, что обусловливает объективную
связь данных с отражаемыми ими объектами, процессами
и явлениями в сознании субъекта. Эта часть определения ха-
30
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]