Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовая разведка. Учебное пособие
.pdf
Аналитические технологии
Итак, сложив дисконтируемый денежный поток прогнозного периода (DCFf) и дисконтируемый денежный
поток постпрогнозного периода (DCFpf), получаем общий
дисконтируемый денежный поток компании за весь прогнозируемый период.
Таким образом, по аналогии с приведенной схемойалгоритмом (моделью) можно построить модель DCF для
любой компании из любой отрасли (машиностроение, металлургия, телекоммуникации, энергетическая отрасль и др.).
Главное — найти данные.
Конечно, модель DCF может немного отличаться от других подобных моделей, но это не снижает ее практической
ценности.
Необходимо отметить и слабые стороны доходного подхода, которые заключаются в необходимости использования
большого количества прогнозируемых параметров, что значительно увеличивает вероятность ошибки. По этой причине
чаще всего на практике сочетают два подхода — доходный
и рыночный.
7.2. Аналитические технологии
в правоохранительной деятельности
Как отмечалось, аналитическая работа (или аналитическая
разведка) состоит из трех взаимосвязанных компонент: организационной, технологической и методологической. Принимая во внимание тот факт, что методологический аспект
аналитической работы в правоохранительных органах носит
весьма специфический характер и во многом зависит от его
технологического обеспечения, целесообразно рассмотреть
имеющиеся в распоряжении органов внутренних дел технические возможности для ведения данного вида деятельности.
Поскольку главной особенностью процесса выявления
и расследования экономических (в том числе и налоговых)
преступлений является необходимость обработки больших
массивов данных, особую роль в данном процессе приобретают различные инструменты, позволяющие осуществлять
эффективный поиск и обработку информации.
В настоящее время широкое распространение получила
телекоммуникационная автоматизированная информационная система (далее по тексту — Система), предназна-
171
Глава 7
ченная для обеспечения информационно-аналитической
деятельности подразделений различного уровня (от крупных
ведомственных структур, представляющих собой сложные
территориально распределенные системы, до отдельных
пользователей).
В самом общем представлении Система позволяет хранить,
искать, просматривать и удалять информацию по множеству
объектов (физическим и юридическим лицам, документам
и т.д.), а также проводить анализ имеющейся информации,
формировать на ее основе справочные и аналитические отчеты и материалы.
Основные функции, реализуемые Системой:
создание и поддержка интегрированного объектного −
хранилища данных;
представление информации в виде объектов и множе- −
ства связей между ними;
загрузка в систему данных из различных внешних −
источников (баз данных, Интернет), при этом число
таких внешних источников не ограничено;
ручной ввод данных в систему; −
структурирование хранимой информации с использо- −
ванием механизмов классификаторов и папок;
формирование, исполнение и каталогизация запросов −
на ретроспективный поиск данных и связей между
ними;
визуальный анализ данных; −
динамический анализ данных; −
создание и сохранение форм отчетов; −
генерация отчетов произвольной формы. −
Иными словами, Система позволяет решать три основные,
с точки зрения пользователя-аналитика, задачи:
1) создание, поддержка и ведение собственных баз данных;
2) поиск сведений и связанных элементов в собственных
базах данных и загруженных в Систему внешних источниках
информации;
3) формирование отчетов на основе полученной информации.
Рассмотрим подробнее, каким образом указанные три
задачи реализуются в Системе.
Одной из первейших и главных задач, стоящих перед
аналитиком, является создание и ведение собственной
базы данных, в которой накапливается, систематизируется
172
Аналитические технологии
и анализируется вся поступающая информация, имеющая
отношение к деятельности соответствующих подразделений.
Эта информация может быть весьма разнообразна по своему
виду, форме, содержанию и иным параметрам. Источниками
информации для аналитика — сотрудника правоохранительных органов могут быть сводки происшествий, свидетельские
показания, протоколы допросов, приговоры суда, оперативные материалы, сообщения каких-то государственных и заинтересованных органов, сведения медицинских учреждений,
открытые публикации, меморандумы, обзоры, одним словом,
все, что угодно, имеющее хоть какое-то отношение к собственно правозащитной деятельности.
Суть задачи по созданию собственной базы данных заключается в том, чтобы все это многообразие информации
упорядочить, систематизировать, разложить по соответствующим «полочкам», а когда это потребуется — легко и быстро
найти нужные данные, связать их с вновь возникшими обстоятельствами, что в конечном счете и будет способствовать
подготовке правильного и оптимального решения.
Соответственно указанной задаче инструмент по ее выполнению — автоматизированная информационная система — должна быть максимально функциональной и удобной
в работе, способной обслуживать любые источники информации, легко подстраиваться для решения не только сегодня
существующих проблем, но и возникающих в перспективе.
Эти посылки были положены в основу разработки Единой
информационно-телекоммуникационной системы МВД России (ЕИТКС). В результате реализации указанной системы
был внедрен уникальный программный продукт, в котором
учтены практически все известные функции пользователяаналитика, а также множество новых, являющихся собственными разработками специалистов МВД России.
Изначально ЕИТКС в виде телекоммуникационной автоматизированной информационной системы (ТАИС) разрабатывалась по заданию Главного управления по борьбе
с незаконным оборотом наркотиков МВД России (ныне не
существующего) и, соответственно, была адаптирована для
решения его задач. Благодаря своей универсальности эта
система получила дальнейшее развитие в ЕИТКС, которая
предназначена для обеспечения деятельности всех подразделений органов внутренних дел.
173
Глава 7
Система CronosPlus
CronosPlus — это система, предназначенная для организации информации в виде банков данных и их дальнейшей
обработки. Информация хранится в структурированном виде,
т.е. упорядочена определенным образом. Структура банка
определяется самим пользователем в зависимости от стоящих
перед ним задач.
В рамках одного банка данных выделяется несколько
баз данных, соответствующих некоторым объектам (лица,
организации, автомобили и т.п.) или действиям (поступление на работу, регистрация, угон и т.п.). Между объектами
и/или действиями устанавливаются связи (лицо — один из
учредителей организации, организация — владелец автомобиля и т.п.). Такая структурированность данных позволяет
максимально точно приблизиться к описанию предметной
области, сделать любые, даже трудно формализуемые связи
прозрачными и легко контролируемыми.
Все накопленные данные обрабатываются быстро и удобно. Развитый аппарат поиска использует различные виды
сравнения, позволяет выполнять запросы любой сложности,
в том числе по связанным базам, что обусловливает ценность
ее использования в работах по аналитическому выявлению
признаков правонарушений экономической направленности.
При необходимости для обработки данных может использоваться удобный и эффективный аппарат формул. Полученные
результаты могут быть представлены в любом удобном для
пользователя виде: в виде таблицы, отчета, иерархического
дерева или наглядной схемы взаимосвязей. Это дает возможность аналитику проводить быстрый и эффективный анализ
полученных результатов.
Особенности системы управления
базами данных CronosPlus
Основной характеристикой системы управления базами данных (СУБД) является сочетание простоты, высокой
скорости работы с экономичным размещением данных на
диске. Динамическое сжатие данных позволяет в 1,5—2 раза
уменьшить объем, занимаемый данными на диске. При этом
размер индексов составляет не более 30% от размера данных.
Уже одно это позволяет значительно ускорить обработку ин-
174
Аналитические технологии
формации. А так как скорость поиска не зависит от размера
оперативной памяти, на реально больших массивах (объемом
несколько Гб) разница в скорости работы CronosPlus или
другой СУБД увеличивается на порядок.
Другая особенность CronosPlus — предоставление пользователю широких возможностей по обеспечению безопасности
и целостности данных. Специально разработанная система
доступа позволяет контролировать несанкционированное обращение к данным, обеспечивает построение иерархической
системы разграничения доступа (вплоть до разграничения
доступа на уровне отдельных записей). Различные дополнительные способы защиты обеспечивают надежность хранения
и использования информации.
Кроме того, в CronosPlus есть уникальная возможность
проводить поиск не только в рамках одного банка данных,
но и по нескольким банкам одновременно. Причем структура
этих банков не только не должна совпадать, но может быть
совершенно различной. Все режимы последующей обработки отобранных данных (формирование отчетов, просмотр,
коррекция, экспорт и т.д.) доступны по завершении такого
«глобального» поиска. Кроме того, по результатам такого
поиска может быть составлен единый отчет.
В системе CronosPlus специально разработаны средства
графического анализа связей объектов. Такие средства позволяют выявлять неявные связи между объектами, действиями,
событиями и т.д. Представление данных, имеющих сложную
структуру, в графическом виде значительно упрощает работу
с информацией.
Важная особенность CronosPlus — это используемый подход к организации данных, так называемая сетевая модель
данных. В подавляющем большинстве других СУБД используется более простая, но одновременно и более ограниченная реляционная модель данных. Наиболее существенным
преимуществом сетевой модели, используемой в CronosPlus,
является точное и адекватное отражение в банке сложных
взаимосвязей между объектами, что является принципиально
необходимым и полезным для аналитика. Ведь в реальной
жизни любой объект (человек, организация и т.п.) связан
с огромным количеством других объектов. Найти и отобразить
подобные связи очень и очень непросто. Именно для решения
таких задач была разработана система CronosPlus. И именно
175
Глава 7
поэтому значительную часть пользователей системы составляют информационно-аналитические подразделения и службы
безопасности различных органов исполнительной власти
и организаций, все те, кто постоянно сталкивается в своей
работе с большими потоками разнородной информации.
Основные функциональные возможности CronosPlus:
структура данных основана на сетевой модели, опи- −
сывает любые связи между базами («один ко многим»,
«многие к одному», «многие ко многим»);
экономия дискового пространства за счет переменной −
длины поля и записи (соответствующей реальному,
а не «зарезервированному» размеру данных) и динамического сжатия данных;
динамическое шифрование данных, оперативное из- −
менение структуры наполненного банка без модификации записей, возможность быстро настраивать уже
работающую систему на решение новых задач;
использование полей типа «Файл» и вычисляемых −
полей, любое поле может содержать несколько независимых значений, графическое представление
структуры банка данных;
высокая скорость построения индексов, индексиро- −
вание полей любой длины.
176
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Айзерман М.А., Алексеев Ф.Т. Выбор вариантов: основы теории.
М., 2010.
Антонов А.В. Об одном методе проверки однородности информации в случае параметрического оценивания характеристик надежности // Надежность и контроль качества. 2008. № 10.
Антонов А.В. Проектирование систем. Обнинск, 2006.
Антонов А.В. Системный анализ. Математические модели и мето-
ды: Учеб. пособие по курсу «Системный анализ». Обнинск, 2002.
Антонов А.В., Острейковский В.А. Оценивание характеристик надежности элементов и систем ЯЭУ комбинированными методами. М.,
1993.
Антонов А.В., Чепурко В.А. Планирование эксперимента: Учеб.
пособие. Обнинск, 2009.
Антонов А.В. Системный анализ. М., 2004.
Бахвалов Н.С., Жидков Н.П., Кобельков Г.М. Численные методы.
М., 2001.
Вентцель Е.С. Исследование операций. Задачи, принципы, методология. М., 2004.
Волков И.К., Загоруйко Е.А. Исследование операций. М., 2000.
Волкова В.Н., Денисов А.А. Основы теории систем и системного
анализа. СПб., 2007.
Дегтярев Ю.И. Системный анализ и исследование операций. М.,
2006.
Доронин А.И. Бизнес-разведка. М., 2007.
Исследование операций в экономике. М., 2012.
Казиев В.М. Введение в анализ, синтез и моделирование систем.
М., 2011.
Клир Дж. Системотология. Автоматизация решения системных
задач. М., 2011.
Кремер Н.Ш. Исследование операций. М., 2002.
Мазаева Н.П. Математические методы и модели исследования
операций. М., 2007.
Мулен Э. Кооперативное принятие решений: аксиомы и модели.
М., 2001.
177
Список литературы
Мушик Э., Мюллер П. Методы принятия технических решений /
Пер. с нем. М., 2013.
Ногин В.Д. Принятие решений в многокритериальной среде. М.,
2012.
Острейковский В.А. Теория систем. М., 2007.
Островский Е.И. Экспоненциальные оценки для случайных по-
лей и их применение. Обнинск, 2009.
Стронгин Р.Г. Исследование операций. Модели экономического
поведения: Учебник. М., 2007.
Шикин Е.В., Шикина Г.Е. Исследование операций: Учебник. М.,
2006.
178
Anishchenko E.V.
Financial investigation: manual. — M.: Moscow University
Press, 2014. — 178 p.
ISBN 978-5-19-010980-1
In a grant analytical methods of identification of signs of economic
crimes and offenses are considered. In the conditions of development
of technologies of communication and global multilevel communication
information, information and information and analytical technologies
become an independent resource which provide effective economic
development of the country, prevention, prevention and disclosure of
crimes in general and economic crimes in particular.
For students (bachelors and masters) trained on specialization «Financial investigations», and also experts in the sphere of providing economic
security of the country and activity of law-enforcement authorities, scientists, graduate students and graduateds in a military academy.
Key words: analytical work, financial investigation, crime of an economic orientation, identification of the economic crimes, the automated
analytical systems.
Учебное пособие
Евгений Владимирович Анищенко
ФИНАНСОВАЯ РАЗВЕДКА
Редактор И.Е. Новикова
Художник Н.Н. Аникушин
Художественный редактор Г.Д. Колоскова
Технический редактор З.С. Кондрашова
Корректор И.Е. Новикова
Верстка О.А. Пелипенко
Подписано в печать 11.12.2014 г. Формат 60×901/16.
Сайт Издательства МГУ: www.msu.ru/depts/MSUPubl2005
Бумага офсетная. Офсетная печать.
Усл. печ. л. 11,5. Уч.-изд. л. 10,2.
Тираж 300 экз. Изд. № 10252. Заказ №
Издательство Московского университета.
125009, Москва, ул. Б. Никитская, 5.
Тел.: (495) 629-50-91. Факс: (495) 697-66-71
(495) 939-33-23 (отдел реализации)
E-mail: secretary-msu-press@yandex.ru
Интернет-магазин: www.msupublishing.ru
Адрес отдела реализации:
Москва, ул. Хохлова, 11 (Воробьевы горы, МГУ).
E-mail: izd-mgu@yandex.ru. Тел.: (495) 939-34-93
Типография МГУ.
119991, ГСП-1, Москва,
Ленинские горы, д. 1, стр. 15
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]