Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовая система государства. Курс интенсивной подготовки
.pdf
имущества и ранее накопленных сбережений, входят в число
наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.
Для оценки уровня жизни населения субъектов Республике
Беларусь, разработки и реализации региональных социальных
программ, планирования темпов роста заработной платы, пенсий, социальных пособий, а также составления бюджетов используют понятия минимального потребительского бюджета
(МПБ) и бюджета прожиточного минимума (БПМ). Уровень
МПБ характеризует минимально допустимые границы потребления важнейших материальных благ и услуг (продукты питания, предметы санитарии и гигиены, лекарства, жилищнокоммунальные услуги) и рассчитывается исходя из прожиточного (физиологического) минимума дифференцированно по
основным социальным группам. С 1997 г. используется понятие прожиточного минимума как стоимостной оценки потребительской корзины, а также обязательных платежей и сборов.
Таким образом, в понятии БПМ учтена также необходимость выплаты домашними хозяйствами обязательных платежей. В свою
очередь, под потребительской корзиной понимается минимальный набор продуктов питания, непродовольственных товаров
и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности.
В целях социальной защиты государство гарантирует насе-
лению минимальную заработную плату (МЗП). Размер фактической заработной платы с учетом всех видов выплат (тарифные
ставки, оклады, надбавки и т. п.) не должен быть ниже установленного законодательно МЗП независимо от того, в какой
организации трудится человек.
МЗП имеет значение не только для установления размера
оплаты труда. Он используется для определения минимального уровня стипендий студентам, аспирантам, обучающимся с
отрывом от производства. Так, стипендии учащимся образовательных учреждений начального профессионального образования, находящимся на государственном обеспечении, выплачиваются в размере не менее 50 % МЗП.
22.4. Расходы домашних хозяйств
С точки зрения периодичности (частоты) осуществления,
выделяют три группы расходов домашних хозяйств:
231
– краткосрочные расходы – это расходы на насущные блага
(продукты, некоторые непродовольственные товары, большая
часть услуг);
– среднесрочные расходы – это расходы на периодически
(сезонно) приобретаемые товары (одежда, обувь и др.);
– долгосрочные расходы – это расходы, которые осуществ-
ляются раз в несколько лет.
В зависимости от функционального назначения расходы
домашних хозяйств некоторые экономисты делят на следующие
основные группы:
– личные потребительские расходы (покупка товаров и опла-
та услуг);
– налоги и другие обязательные платежи;
– денежные накопления и сбережения.
Приведем краткую характеристику каждого из выделенных
разделов.
Расходы на потребление. На потребление расходуется основ-
ная часть доходов домашнего хозяйств – 60–80 %. Они вклю чают в себя: расходы на питание; приобретение одежды; расходы на жилище; домашнее убранство; постельные принадлежности; галантерею; санитарию и гигиену; посуду; образование
и воспитание; культуру; здоровье и отдых; пассажирский транспорт; услуги связи; алкогольные напитки и табачные изделия.
Расходы домашнего хозяйства на потребление представлены
двумя статьями:
а) текущие расходы – к ним относят расходы на приобре-
тение продовольственных товаров, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), а также оплату
периодически потребляемых населением в течение всей жизни
услуг (например, таких как услуги парикмахерской, прачечной,
стоматолога и т. п.);
б) капитальные расходы включают в себя затраты на при-
обретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы
на мебель, приобретение жилья, транспортных средств и т. д.).
К этой же статье следует отнести расходы на образование, на
медицинскую операцию, на туристическую путевку и т. п.
Статистические данные говорят о том, что основную часть
расходов на потребление составляют текущие расходы, причем
на оплату продовольственных товаров уходит примерно половина располагаемых всеми домашними хозяйствами доходов.
232
В США, для сравнения, они составляют не более 20 % общей
суммы располагаемых доходов.
Обязательные платежи домашних хозяйств. Обязательные
платежи домашнего хозяйства сокращают его реальные доходы.
Чем больший объем денежных средств расходуется домашним
хозяйством по этой статье, тем меньше денежных средств оно
может направить на текущее потребление и сбережение. Величина этой статьи в бюджетах отдельных домашних хозяйств значительно изменяется как в абсолютном выражении, так и относительно других расходных статей.
По функциональной направленности обязательные выпла-
ты можно разделить на две основные группы:
• налоги и сборы с физических лиц,
• коммунальные и другие платежи населения.
Расходы на денежные сбережения. Денежные фонды домаш-
него хозяйства возникают в результате сбережения и накопления населением денежных средств. Источником их формирования является располагаемый доход домашнего хозяйства.
Мотивации денежных сбережений:
• создание страхового резерва для поддержания обычного
уровня текущего потребления в случае снижения по тем или
иным причинам величины располагаемого дохода;
• создание денежного резерва для повышения уровня капи-
тальных расходов, связанных с приобретением дорогостоящих
предметов длительного пользования или услуг;
• создание денежного фонда для его дальнейшего инвести-
рования с целью повышения уровня дохода домашнего хозяйства (вложение средств в акции, облигации и т. д.) – индивидуальное накопление.
Формы сбережений:
• неорганизованные сбережения – наличные деньги на ру-
ках у населения в рублях и иностранной валюте;
• организованные сбережения – денежные средства населе-
ния, размещенные на счетах по вкладам в коммерческих банках, вложенные в акции, облигации различных предприятий
и другие финансовые инструменты.
Общая величина сбережений домашних хозяйств, а также
их деление на организованные и неорганизованные, определяется следующими факторами:
– факторы внутреннего характера, связанными с приорите-
тами в потребительских расходах, их уровнем и структурой;
233
– факторы внешнего характера, к которым можно отнести:
уровень доверия населения к банковской системе; совершенство государственной системы страхования частных вкладов; уровень законодательного обеспечения операций на рынке ценных
бумаг, банковских операций, пенсионного обеспечения, страхового дела.
Контрольные вопросы к теме № 22
1. Дайте определение домашнему хозяйству.
2. Какие денежные средства входят в структуру финансовых ресурсов
домашнего хозяйства?
3. Перечислите источники финансовых ресурсов домашних хозяйств.
4. Какие функции выполняют финансы домашних хозяйств?
5. Какие имеются коренные отличия в механизме принятия решений
между домашними хозяйствами и организациями?
6. Чем различаются понятия «заработанные доходы» и «полученные
доходы»?
7. Определите понятия совокупных, располагаемых, номинальных
и реальных доходов населения.
8. Чем различаются понятия «минимальный потребительский бюджет»
и «бюджет прожиточного минимума»?
9. Дайте краткую характеристику расходам на потребление.
10. Какими факторами определяется общая величина сбережений до-
машних хозяйств?
Тема 23
НЕОБХОДИМОСТЬ, СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ
КРЕДИТА
23.1. Необходимость и сущность кредита
Кредит – экономические отношения между кредиторами
и заемщиками, которые заключаются в передаче ссуженной
стоимости для использования на условиях возвратности, срочности, платности и в интересах общественных потребностей.
Кредит представляет собой наиболее развитую форму дви-
жения товаров и денег. В этом качестве он проявляется как результат эволюции товарно-денежных отношений, форм стоимости, функции денег и системы рынков.
Первоначальное обращение товаров и денег возможно толь-
ко при их одновременном наличии у продавца и покупателя.
234
Несовпадение во времени встречного движения этих ценностей означает, что обычные акты купли-продажи товаров неосуществимы. У покупателя, приобретающего данный товар, может не оказаться требуемой суммы денег, так как они появятся
лишь после будущих актов хозяйственно-финансовой деятельности. Это открывает перспективу продажи товаров с последующим поступлением суммы денежных средств или во вторичном
порядке по отношению к сделке купли-продажи. В дальнейшем
покупатель может занять требуемую сумму у некоего ее обладателя и переместить долг с одного кредитора на другого. В результате одномоментные акты купли-продажи уступают место
встречному движению товаров и денег, не совпадающему во
времени. При этом движении происходит смена собственности на продаваемые товары, но реализация цены в деньгах откладывается на будущее.
Поскольку кредит есть объективная экономическая катего-
рия, существующая независимо от воли и сознания людей, ряд
причин обуславливает его объективную необходимость. Одна
из таких причин – различная скорость кругооборота индивидуальных капиталов в отраслях народного хозяйства, которая
обусловлена радом объективных причин:
– неодинаковой технологической протяжностью рабочего пе-
риода изготовления промышленной и строительной продукции;
– удаленностью поставщиков от покупателей;
– транспортными особенностями отгрузки товарно-мате-
риальных ценностей (полностью или частично);
– транзитными нормами разгрузки транспортных средств;
– условия оплаты заказанных товарно-материальных цен-
ностей по заключенным хозяйственным договорам куплипродажи.
Эти причины вызывают объективно необходимую потреб-
ность в кредитах, обеспечивающих непрерывность кругооборота индивидуальных капиталов предприятий разных отраслей
хозяйства.
Сущность кредита определяется содержанием тех экономи-
ческих процессов, которые проходят только при возникновении кредитных отношений. Европейские экономисты относят
товары и деньги к категории стоимости и рассматривают кредит как стоимость, предоставляемую взаймы. В этом определении находит отражение органическая связь кредита с товарноденежными отношениями рыночной экономики, где товарная
масса создается в результате затрат общественно необходимого
235
труда или стоимости товара. Некоторые экономисты рассматривают кредит как форму аккумуляции и перераспределения
временно свободных денежных средств общества. В этом определении отражаются две важнейшие стороны кредита: сосредоточение привлекаемых банками денежных средств как ресурсов
кредитования и использования этих ресурсов для предоставления денежных ссуд заемщикам и стимулирования их предпринимательства.
В другом определении сущность кредита характеризуется как
предоставление товаров и денег в долг. Подобное определение
наиболее часто встречается у американских экономистов – теоретиков кредита. В их определении находят отражение формы
кредита (товары и деньги) и главный родовой признак кредита – предоставление ценностей в долг.
23.2. Характеристика функций кредита
Функция кредита – это его конкретные действия в различ-
ных сегментах экономики, выражающие его сущность как самостоятельной экономической категории.
Главная функция кредита – денежное авансирование воспро-
изводственного процесса в интересах стимулирования производства и обращения ВВП. Содержание этой функции состоит
в том, что эмиссия денег не является простой операцией по
безвозмездной передаче денежных средств от кредитора к заемщику. Такая операция осуществляется на основе кредитного
характера движения денег, т. е. передачи их в долг на условиях
возвратности и срочности. Это означает, что эмиссия денег носит кредитный характер и эмитируемые центральным банком
денежные средства возвращаются из реального сектора экономики на счета низовых учреждений банка.
В современных условиях управление экономикой и пропор-
циями воспроизводства общественного продукта осуществляется посредством регулирования количества денег, находящихся
в обращении. Расширяя и сокращая масштабы кредитных вложений, центральный банк изменяет объемы платежеспособного спроса общества и тем самым повышает или снижает темпы
роста ВВП.
Функция аккумуляции денежных средств. Коммерческие банки
не имеют права на эмиссию денег, их кредитные операции связаны с аккумуляцией временно свободных денежных средств
236
общества, т. е. тех денежных средств, которые были выпущены
в обращение. Современная рыночная экономика развивается
по модели расширенного воспроизводства, что обуславливает
рост прибыли и капитализации производства. Главным источником ссудного капитала коммерческих банков являются денежные вклады населения, поскольку основная часть наличных
денег находится в текущих кассах страны. Образование этих
средств связано с формированием денежных доходов населения по линии основной и дополнительной заработной платы,
доходов от акций, облигаций и векселей и проч.
Функция замещения реальных денег кредитными операциями.
Все платежи по обязательствам коммерческой деятельности
осуществляются по банковским счетам в порядке безналичных
расчетов. В условиях рыночной экономики, коммерческого
расчета и самофинансирования предпринимательской деятельности платежи осуществляются за счет собственных капиталов
предприятий. Банковские кредиты только дополняют недостающую часть оборотного капитала, которая должна участвовать в обязательных платежах. Таким образом, замещение реальных денег в расчетах за покупаемую товарную продукцию происходит за счет как собственных капиталов предприятий, так
и банковского кредита.
Функции создания кредитных орудий обращения. При предо-
ставлении в кредит товаров и денег происходит создание кредитных орудий обращения. Основными видами кредитных орудий
обращения являются векселя, чеки и банкноты центрального
банка.
23.3. Общая характеристика форм и видов кредита
В условиях товарно-денежных отношений стоимость имеет
две основные формы – товаров и денег. Под кредитом можно
понимать ссужаемую стоимость (стоимость в долг), поэтому
кредит проявляется в товарной и денежной формах.
Расцвет товарных кредитов связан с развитием местных, на-
циональных и транснациональных товарных рынков. Появление этих рынков вызвало массовый приток товарных кредитов
в виде продовольственных и промышленных товаров сельскохозяйственного и промышленного производства. Товаропроизводящие хозяйственные структуры предоставляли в кредит
оптовым и розничным торговозакупочным структурам основную часть своей товарной продукции.
237
Наряду с формами кредит как абстрактная экономическая
категория имеет конкретные виды. Возникновение этих видов
обусловлено развитием товарно-денежных отношений, специализации и кооперирования общественного производства, системы региональных, национальных и мировых рынков, а также повышением роли бюджета в управлении потребительским
обществом.
Основные виды кредита – товарный, банковский, потреби-
тельский, государственный и международный.
Товарный кредит представляется предприятиями-поставщи-
ками предприятиям-покупателям посредством отсрочки платежа за реализуемые товарно-материальные ценности. Отгрузка товаров в кредит имеет большое значение для расширения
предпринимательской деятельности, так как создает условия
для льгот реализации наиболее важных видов товаров.
Банковский кредит предоставляется банком клиентам в де-
нежной форме. Клиентами могут быть хозяйственные и финансовые структуры (юридические лица) и отдельные граждане
(физические лица).
Центральные банки предоставляют кредиты только коммер-
ческим банкам и другим органам денежно-кредитной системы.
Это происходит в порядке «рефинансирования» или восстановления портфеля их ресурсов, вовлеченных в кругооборот
индивидуальных капиталов предприятий и расхода граждан.
Коммерческие банки как рабочие органы денежно-кредитной
системы выдают кредиты предприятиям, организациям и населению.
Сосредоточение в коммерческих банках огромной массы
денежных средств общества (предприятий, государства и населения) вынуждает их становится организаторами платежного
оборота и кругооборота капитала во всех отраслях народного
хозяйства.
Потребительский кредит – это кредит, предоставляемый на-
селению (физическим лицам) в товарной и денежной формах
для покупки земли, недвижимого имущества, транспортных
средств и других товаров личного пользования. В потребительском обществе этот кредит очень важен. В промышленно развитых странах за счет потребительского кредита формируются
современные условия жизни более трети населения. В товарной форме этот кредит предоставляется посредством продажи
товаров с рассрочкой платежа. В зависимости от национальных
традиций сроки кредита составляют от 1 до 10 лет с внесением
первоначального взноса в размере 15–20 % стоимости товара.
238
Государственный кредит – это денежные средства, предо-
ставляемые взаймы государству под ценные бумаги для покрытия его расходов. Кредиторами государства становится население, хозяйственные и финансовые структуры, а также коммерческие и центральные банки. К ценным бумагам относят
краткосрочные казначейские векселя и облигации государственных займов, что позволяет классифицировать государственный кредит как денежный заем государству.
Международный кредит – это кредит в товарной и денеж-
ной формах, предоставляемый друг другу иностранными коммерческими партнерами и государствами. Международный кредит – один из важнейших видов кредита, посредством которого
поддерживаются международное разделение труда, специализация и кооперирование производства. С помощью этого кредита во всех отраслях народного хозяйства создаются транснациональные концерны, на которые приходится значительная
часть поставок на мировые товарные рынки. Это способствует
развитию внешней торговли и глобализации товарных и денежных рынков.
Контрольные вопросы к теме № 23
1. Дайте определение понятию «кредит».
2. Укажите ряд причин, обуславливающих объективную необходимость
кредита.
3. Укажите главную функцию кредита.
4. Раскройте сущность функции создания кредитных орудий обращения.
5. Укажите основные формы кредита.
6. Какие основные виды кредита Вы знаете?
7. Может ли центральный банк предоставить кредит организации?
8. В каких формах может быть предоставлен потребительский кредит?
9. Развитию каких процессов способствуют международные кредиты?
Тема 24
КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА И ЕЕ ЗВЕНЬЯ
24.1. Кредитная система и кредитные отношения
Кредитная система является неотъемлемой и важной частью
экономики любой страны, так как от ее функционирования зависит форма и динамика развития страны, в первую очередь –
в экономическом плане.
239
Кредитную систему можно рассматривать в двух аспектах
проявления:
– во-первых, кредитная система как совокупность кредит-
ных отношений, форм, способов и типов кредитования;
– во-вторых, кредитная система как совокупность банков-
ских и иных кредитных организаций, работающих в правовом
поле, определенном законодательными актами.
Субъектами отношений могут выступать коммерческие ор-
ганизации, население, государство, сами банки.
В кредитных отношениях каждый субъект рынка может вы-
ступать в двух лицах, как кредитор и как заемщик.
Кредитные отношения в экономике базируются на опреде-
ленной методологической основе, одним из элементов которой
выступают принципы, строго соблюдаемые при практической
организации любой операции на рынке кредита.
Кредитные организации взаимосвязаны между собой и реа-
лизуют потребности участников рыночных отношений – коммерческих организаций, физических лиц, институтов государства в денежных средствах или услугах, связанных с финансами
и денежным оборотом.
Кредитная система состоит из банковской и небанковской
части.
Банковская часть – основная составляющая кредитной сис-
темы, так как через ее составляющие проходит основная масса
денежных средств, участвующих в денежном обороте, и именно банки оказываю подавляющую массу услуг на финансовом
рынке.
Небанковская часть – состоит из учреждений, которые ока-
зывают специфические услуги или меньший спектр услуг, чем
банки (почтово-сберегательные учреждения, ломбарды).
24.2. Банковская система и модели ее построения
Банковская система является ключевым звеном кредитной
системы, концентрирующим основную массу кредитных и финансовых операций. Банки являются одной из старейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих в настоящее время большинство кредитно-финансовых
услуг и по существу являющихся институтами универсального
(за исключением их небольшого числа) профиля.
Тем не менее, в зависимости от того, в какой мере регламен-
тируется банковская деятельность, выделяются два типа организации банковского дела:
240
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]