Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Управленческая рискология. Учебное пособие
.pdf
6.2. Этапы оценки рисков
Данная таблица позволяет проанализировать любую информацию и наглядно убедиться в ее качестве. Номера 1—10
вверху таблицы обозначают качество информации: чем информация качественней, тем выше ее присваивается номер.
Итогом анализа может служить итоговое значение качества
информации, которое находится как среднеарифметическое
значение.
Источники и методы получения информации:
• документированная информация — наиболее ценный
вид ее получения;
• пресса и печатные издания — традиционно наиболее ем-
кий и широко используемый метод ее получения информации;
• данные операторов партнеров;
• использование косвенных признаков (метод сопроцес-
сов). Ни один процесс не протекает в вакууме, в отрыве от окружения, это приводит к тому, что всегда его будут
сопровождать некоторые самостоятельные процессы, проявления которых можно обнаружить;
• агентурные методы — платное систематическое выпол-
нение человеком заданий в ваших интересах.
Фиксация рисков. При оценке финансово-хозяйственной
деятельности предлагается произвести фиксацию рисков, то
есть ограничить количество существующих рисков, используя
принцип «разумной достаточности». Он основывается на привлечении наиболее значимых
и наиболее распространенных
рисков для оценки финансово-хозяйственной деятельности
оператора. Рекомендуется использовать следующие виды рисков: региональный, природно-естественный, политический,
законодательный, транспортный, имущественный, организационный, личностный, маркетинговый, производственный,
расчетный, инвестиционный, валютный, кредитный, финансовый.
Составление алгоритма принимаемого решения. Дан-
ный этап в оценке рисков финансово-хозяйственной деятель-
Тема 6. Оценка рисков: этапы, методы количественной и качественной оценки
ности предназначен для поэтапного разделения планируемого
решения на определенное количество более мелких и простых
решений. Такое действие называется составлением алгоритма
решения.
Качественная оценка рисков. Подразумевает: выявление
рисков, присущих реализации предполагаемого решения; определение количественной структуры рисков; выявление наиболее рискоопасных областей в разработанном алгоритме
принимаемого решения.
Для осуществления данной процедуры предлагается
использовать таблицу качественного анализа. В данной таблице
по вертикали составляется алгоритм действий при принятии
решения, а по горизонтали — фиксированные ранее риски.
Так, при решении на размещение новых базовых станций на
одном из предприятий связи, количественная оценка рисков
может выглядеть следующим образом (табл. 6.2).
После составления таблицы производится качественный
анализ рисков,
присущих реализации данного решения.
Главная цель этого этапа оценки — выявить основные виды рисков, влияющих на финансово-хозяйственную деятельность. Преимущество такого подхода заключается в том,
что уже на начальном этапе анализа руководитель предприятия может наглядно оценить степень рискованности по количественному составу рисков и отказаться от претворения в
жизнь
определенного решения.
Количественная оценка рисков. В ее основу предлагается положить методику, применяемую при проведении аудиторских проверок, а именно оценку рисков по контрольным
точкам финансово-хозяйственной деятельности. Использование данного метода, а также результаты качественного анализа позволяют проводить комплексную оценку рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий.
Таблица 6.2
Качественная оценка рисков
Виды риска
Алгоритм
принимаемого
решения
Природный
Региональный
Транспортные
Политический
Законодательный
Личностные
Организационные
Расчетный
Имущественные
Маркетинговый
Валютный
Кредитный
Финансовый
Производственный
Инвестиционный
Проведение исследований о необходимости
размещения нового обо-
+ + +
рудования в данном районе
Привлечение оборотных
средств
+ + + + + + +
Организация сделки,
покупка необходимого
+ + + +
оборудования;
Транспортировка + + +
Установка оборудования + +
Тема 6. Оценка рисков: этапы, методы количественной и качественной оценки
Количественная оценка рисков проводится на основе данных, полученных при качественной оценке рисков финансовохозяйственной деятельности, то есть оцениваться будут только те риски, которые присутствуют при осуществлении конкретной операции алгоритма принятия решения.
Для каждого зафиксированного риска составляется таблица его оценки на основе данных, полученных из статистических, научных
, периодических источников, а также исходя из
личного опыта руководителей. Таблицы оценки риска составлены таким образом, чтобы наиболее полно определить составляющие факторы риска. При использовании данного подхода достигается высокая оперативность и актуальность качественной оценки финансово-хозяйственной деятельности операторов сотовой связи. Проблема субъективности при оценке
может быть
устранена применением метода Дельфи.
В составленных таблицах выбираются значения, наиболее
близко соответствующие поставленным вопросам. В ряде случаев предлагается самостоятельно определять значение риска
по десятибалльной шкале. После выбора значения риска при
значении, превышающем 0,8, в соответствующей графе делается произвольная метка (+). Заключительным этапом заполнения граф таблицы является проставление значения качества
информации
, на основе которой принималось решение. В конце таблицы подводится итоговая количественная оценка как
среднеарифметическое значение всех показателей составляющих риска. В качестве иллюстрации предлагается часть
таблицы оценки организационного риска, заполненной в реальной ситуации (табл. 6.3).
Принятие решения. Заключительная и самая ответствен-
ная процедура в оценке рисков финансово-хозяйственной деятельности.
При выработке стратегии поведения и в процессе принятия
конкретного решения целесообразно различать и выделять
определенные области (зоны риска) в зависимости от уровня
возможных (ожидаемых) потерь в финансово-хозяйственной
деятельности.
Сводная таблица оценки организационного риска
у
И
Составляющие риска Риск Оценка
Глубина планирования деятельности организации:
• планирование не осуществляется;
• в течение дня
• на неделю
• на месяц
• на год
• более года
Детализация планирования:
• степень проработки планов очень высока, корректиру-
ются и уточняются промежуточные цели, формализуются
усилия и контроль работ
• степень проработки планов заключается в определении
промежуточных целей и конечного результата
• детализация отс
тствует
Наличие сценариев планирования деятельности предприятия:
• при разработке решения рассматривается обычно один
сценарий действий
• при разработке решения рассматривается обычно два-три
сценария действия
• количество сценариев может быть и большим в зависимо-
сти от важности принимаемого решения
того 0,51 0,76
0,9
0,8
0,7
0,6
0,3
0,2
0,2
0,4
0,9
0,5
0,3
0,1
Таблица 6.3
Значе-
ние ÷ 0,8
Качество ин-
формации
0,3 0,8
0,9 + 0,9
0,3 0,7
Тема 6. Оценка рисков: этапы, методы количественной и качественной оценки
Так, на основе обобщения результатов исследований многих авторов по проблеме количественной оценки рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий разработана и предлагается эмпирическая шкала риска, которую
можно применять при количественной оценке риска
(табл. 6.4).
Принятие решения состоит из трех этапов:
1-й этап — предварительное принятие решения. Принимается на основе
среднеарифметического значения отдельного
вида риска и качества информации раздельно по каждой операции алгоритма принятия решения.
2-й этап — анализ критических значений. На этом этапе
оценки анализируются те составляющие риска, значения которых превышают критическую величину (в приводимом далее
примере данная величина равна 0,8). Необходимость данного
действия состоит в выявлении и выделении
тех составляющих,
вероятность риска для которых очень велика, что может привести к потере всех вложенных средств и банкротству предприятия.
В качестве примера принятия решения на 1-м и 2-м этапе
предлагается часть таблицы, которая составлена на основе
планируемого решения предприятия связи на размещение нового оборудования (табл. 6.5).
3-й этап —
принятие окончательного решения. Принима-
ется на основе результатов предварительного решения и анализа критических значений.
Как уже говорилось ранее, при принятии решения в условиях неопределенности отдельное внимание должно отводиться качеству информации. В связи с этим предлагается использовать рискоинформационную таблицу принятия решения, составленную на основе итоговых результатов, получен
ных при апробации предлагаемого метода на одном из предприятий связи (табл. 6.6).
-
Величина риска
я
я
я
(качество информации)
0—0,2
(0,9
—1,0)
0,2—0,3
(0,8
—0,9)
0,3—0,4
(0,7
—0,8)
0,4—0,6
(0,5
—0,7)
Эмпирическая шкала риска
Градация
риска
Минимальная
Малая
Средняя
Высокая
Таблица 6.4
Характеристика
тность наступления отрицательных последствий
Веро
чрезвычайно мала, отсутствуют факторы, негативно влияющие на финансово-хозяйственную деятельность предпри-
тия. (Информация очень высокого качества.) Решение
принимается
Вероятность наступления отрицательных последствий достаточно мала (незначительна), отсутствуют факторы, негативно влияющие на финансово-хозяйственную деятельность предприятия. (Информация высокого качества). Решение принимается.
Вероятность наступления отрицательных последствий незначительна, проявляются факторы, негативно влияющие
на финансово-хозяйственную деятельность предпри
(Информация хорошего качества). Решение принимается.
Значительная вероятность наступления отрицательных последствий, реально существует ограниченное количество
факторов, негативно влияющих на финансово-хозяйственную деятельность предприятия. (Информация удовлетворительного качества.) Решение принимается после детального
анализа по минимизации и нейтрализации негативных факторов
тия.
Величина риска
(качество информации)
0.6–0.8
(0.3–0.5)
0.8–1.0
(0.1- 0.3)
Градация
риска
Максимальная
Критическая
Окончание табл. 6.4
Характеристика
Высокая вероятность наступления отрицательных последствий, реально существует значительное количество факторов, негативно влияющих на финансово-хозяйственную
деятельность предприятия, возникает опасность потери
вложенных средств. (Информация низкого качества.) Решение может приниматься после детального анализа по
минимизации и нейтрализации негативных факторов
Вероятность наступления отрицательных последствий
очень высокая (критическая), существует максимальное
количество факторов, негативно влияющих на финансовохозяйственную деятельность предприятия, реальная потеря
вложенных средств и банкротство. (Отсутствие информации) Решение не принимается
Таблица 6.5
•
•
Оценка рисков при принятии решения
Проведение исследований о необходимости размещения нового оборудования в данном районе
Вид решения
(«+» — полож.
«–» — отриц.)
Вид риска
Среднее значение
(риск/ информация)
Критические значения
составляющих риска (значения ÷ 0,8)
Наличие реально существующих деста-
Региональный 0,35 / 0,72
билизирующих факторов
• Сложная криминогенная обстановка
Природно-
естественный
0,47 / 0,57
• Влияние низких температур
Низкая платежеспособность вероятных
покупателей
• Ценовая непластичность (цена на уров-
не себестоимости)
• Недостаточно изучены основные дейст-
Маркетинго-
вый
0,46 / 0,7
вующие рыночные фигуры и степень остроты рыночной конкуренции
• На предприятии не планируются и не
проводятся периодические маркетинговые
исследования
• Нет преимуществ перед конкурентами
по уровню качества и набору услуг
Итого/Вывод 0,42 / 0,66
Тема 6. Оценка рисков: этапы, методы количественной и качественной оценки
Рискоинформационная таблица принятия решения
Риск
0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0
0,1
0,2
Региональный
0,3
Политиче-
ский
0,4
Транспортный
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1,0
Личност-
ный
Природный
Информация
Производствен-
ный
Кредитный
Инвестиционный
Имущественный
Маркетинговый
Организацион-
ный
Таблица 6.6
Расчетный
Финан-
совый
Риск минимальный
Риск малый
Риск средний
Риск высокий
Риск максимальный
Риск критический
Риск выше критического
Ознакомимся с выводами по оценке риска решения руководства предприятия на размещение и использование нового
оборудования для предоставления услуг связи:
1. Наиболее высокая оценка риска у транспортного (0,5) и
финансового (0,83) рисков.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]