Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Международные стандарты в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Учебное пособие

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

2 Мб

Скачать

☆

1 / 371 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 > Следующая >>>

В.А. Зубков С.К. Осипов

МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ

В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ОТМЫВАНИЮ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

2-е издание, электронное

МОСКВА Юриспруденция

2024

УДК 341.9 ББК 67.911

З91

Зубков В.А., Осипов С.К.

З91

Международные стандарты в сфере противодействия отмыванию пре ступных доходов и финансированию терроризма: учебное пособие / В.А. Зубков, С.К. Осипов. – 2-е изд., электрон. – М.: ИД «Юриспруденция», 2024. – 367 с. – Текст : электронный.

ISBN 9785951604668

В учебном пособии раскрыты основные закономерности формирования и институциональные основы международной системы противодействия отмы ванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Представлены подхо ды определению преступлений «отмывание денег» и «финансирование терро ризма» и дана характеристика важнейших источников международного права в сфере ПОД/ФТ.

Для слушателей, обучающихся по образовательным программам повыше ния квалификации и профессиональной переподготовки по тематике ПОД/ФТ, финансового мониторинга и экономической безопасности, а также для студен тов, курсантов, аспирантов и преподавателей финансовоэкономических и юридических образовательных учреждений.

УДК 341.9 ББК 67.911

©МУМЦФМ, 2010

ISBN 9785951604668 © Оформление. ИД «Юриспруденция», 2012

ОТ АВТОРОВ

Настоящее учебное пособие «Международные стандарты в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма» является вторым из серии учебных пособий по финансовому мониторингу, которые по служат основой для подготовки профессиональных кадров и повышения квалификации сотрудников государственных органов, финансовых организаций и иных участников наци ональной системы противодействия легализации преступ ных доходов и финансированию терроризма Российской Фе дерации, а также других государств – членов Евразийской группы по типу ФАТФ.

В рамках данного учебного пособия детально раскрыва ется и анализируется весь спектр международных стандар тов в сфере противодействия отмыванию денег и финанси рованию терроризма от уголовноправовых мер до общих условий и принципов международного сотрудничества в данной области. Именно выработка, обновление и соблюде ние единых международных стандартов в такой жизненно важной области деятельности государства, как борьба с от мыванием денег и финансированием терроризма, способны обеспечить единообразие подходов разных стран и, в конеч ном итоге, достижение высоких результатов и общую эф фективность подобной деятельности. Залогом победы над такими преступлениями, как отмывание денег и финанси рование терроризма в глобальном масштабе, является объ единение усилий всего мирового сообщества.

Цель настоящего учебного пособия заключается в фор мировании комплексных и системных знаний о междуна родных стандартах противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, что позволит повысить уровень интеграции международных стандартов в рос сийское законодательство, а также правоприменитель ную практику. Помимо этого достижение указанной цели

позволит поднять на новый уровень понимание основных тенденций развития международных стандартов в облас ти противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Подготовка и постоянное повышение квалификации спе циалистов, занятых в данной сфере, являются одним из ос новополагающих факторов обеспечения эффективности любой национальной системы противодействия легализа ции преступных доходов и финансированию терроризма, а также соблюдения соответствующих международных стан дартов.

Представленная работа усилит методическую базу выс шей школы и будет способствовать повышению качествен ного уровня подготовки специалистов по дисциплине «Фи нансовый мониторинг».

ВВЕДЕНИЕ

Международные стандарты в сфере

противодействия отмыванию преступных доходов

и финансированию терроризма

Для формирования глобального международного фронта противодействия отмыванию денег и финансированию терро ризма ключевое значение имеет стандартизация подходов различных стран ко всем аспектам данной проблемы. Гармо низация национальных законодательств и институциональ ных механизмов на базе единых международных стандартов призвана обеспечить эффективное противодействие отмыва нию денег и финансированию терроризма на уровне каждой страны, а также полномасштабное международное сотрудни чество в данной области.

В сфере противодействия отмыванию денег и финансирова нию терроризма наиболее отчетливо проявляется современная тенденция международного права, заключающаяся в смещении акцентов с регулирования собственно межгосударственных от ношений на согласование внутренних правовых режимов. Оче видно, что международное сотрудничество в данной области мо жет развиваться только при условии единообразного подхода всех государств к решению таких вопросов внутреннего право вого регулирования, как криминализация отмывания денег и финансирования терроризма, раскрытие профессиональной тайны финансовыми организациями и т.п.

В условиях глобализации экономических и криминальных процессов наличие общепринятых стандартов противодейст вия отмыванию денег и финансированию терроризма крайне важно для защиты интересов как каждой отдельно взятой страны, так и международного сообщества в целом.

Общепризнанным кодексом правил и норм в сфере противо действия отмыванию денег и финансированию терроризма счи таются 40+9 рекомендаций ФАТФ, в которых сведены и по не обходимости дополнены базовые положения основных международных правовых актов по данным вопросам. Реко

мендации ФАТФ, являясь минимальными стандартами фор мирования национальной системы противодействия отмыва нию денег и финансированию терроризма, предоставляют странам определенную свободу в выборе конкретных форм их имплементации с учетом особенностей их правовых и финан совых систем.

Сорок рекомендаций ФАТФ подразделяются на следую щие разделы:

А. Требования к национальной правовой системе в части ус тановления уголовной ответственности за отмывание денег и финансирование терроризма, а также обеспечения конфиска ции соответствующего имущества (уголовноправовые меры).

В. Меры, которые должны приниматься финансовыми уч реждениями и определенными нефинансовыми предприятия ми и профессиями для предупреждения отмывания денег и финансирования терроризма (превентивные меры).

С. Институциональные и другие меры, обеспечивающие формирование системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (институциональные меры).

D. Международное сотрудничество.

Такое деление представляется достаточно условным, по скольку многие рекомендации ФАТФ и связанные с ними стандарты могут быть отнесены сразу к нескольким разделам. Так, например, Рекомендации 23–25, связанные с регулирова нием и надзором, имеют непосредственное отношение не толь ко к превентивным, но и институциональным мерам. Рекомен дации 21–22, которые касаются применения санкций к странам, не соблюдающим Рекомендации ФАТФ, могут быть одновременно включены в разделы В, С и D.

Тем не менее для удобства изложения и изучения стандар ты противодействия отмыванию денег и финансированию тер роризма будут представлены далее в соответствии с традици онной структурой Сорока рекомендаций ФАТФ.

Помимо текста самих 40+9 рекомендаций ФАТФ при подго товке учебного пособия использовались Пояснительные запис ки к ним и «Методология оценки» соответствия этим Рекомен дациям, а также положения соответствующих Конвенций ООН, резолюций СБ ООН и актов иных международных органов.

Глава 1 УГОЛОВНО%ПРАВОВЫЕ МЕРЫ

Первым и главным шагом на пути создания национальной сис темы противодействия отмыванию денег и финансированию тер роризма в каждой стране является криминализация деяний, свя занных с отмыванием денег и финансированием терроризма. Признание отмывания денег и финансирования терроризма уго ловно наказуемыми деяниями (преступлениями) и установление соответствующих санкций за их совершение создают правовую основу для решения следующих задач:

– обеспечение деятельности правоохранительных органов по расследованию и уголовному преследованию лиц, занимающихся отмыванием денег и финансированием терроризма;

– установление режима превентивных мер, направленных на выявление финансовыми посредниками операций, возможно связанных с отмыванием денег или финансированием терро ризма;

– принятие обеспечительных мер по выявлению и заморажи ванию преступных доходов и финансовых активов террористов в целях их последующей конфискации;

– развитие международного сотрудничества между право охранительными, контрольными, надзорными и иными органами, задействованными в системе противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Современные международные подходы к борьбе с организо ванной преступностью и терроризмом нацелены на лишение со ответствующих видов преступной деятельности прибыльности и воспрепятствование доступу террористов к финансовым ресур сам. Поэтому законы о конфискации доходов от преступной дея тельности и террористических активов независимо от источника их происхождения составляют основу эффективной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терро ризма.

Процедура конфискации состоит из обеспечительных мер, включая замораживание и арест, и, собственно, конфискации (фактической) соответствующих денежных средств, иного иму щества.

§1. Криминализация отмывания денег

Состав преступления

Согласно Рекомендации 1 все страны должны ввести уголов ное преследование за отмывание денег на основе Конвенции ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» 1988 г. (Венская конвенция) и Конвенции «Против транснациональной организованной преступности» 2000 г. (Палермская конвенция).

Хотя предмет Венской конвенции ограничен вопросами борь бы с незаконным оборотом наркотиков и в ней прямо не использо ван термин «отмывание денег», в Конвенции дается базовое опи сание состава таких преступлений. Наряду с криминализацией деяний, заключающихся в незаконном обороте наркотиков и пре дусмотренных подп. «а» п. 1 ст. 3 данной Конвенции, в соответст вии с подп. «b» того же пункта в качестве преступлений должны также квалифицироваться следующие действия, когда они со вершаются преднамеренно:

i) конверсия или перевод собственности, если известно, что

такая собственность получена в результате любого правона рушения или правонарушений, признанных таковыми в соответ ствии с подп. «a» данного пункта, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника собственности или в це лях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем чтобы он мог уклониться от ответственности за свои действия;

ii) сокрытие или утаивание подлинного характера, источника,

местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлин ных прав в отношении собственности или ее принадлежности, если известно, что такая собственность получена в результате правонарушения или правонарушений, признанных таковыми в со ответствии с подп. «a» данного пункта, или в результате учас тия в таком правонарушении или правонарушениях.

Кроме того, подп. «c» п. 1 ст. 3 Венской конвенции предусмотре но, что с учетом конституционных положений и основных прин ципов правовой системы Стороны принимают меры для призна ния уголовно наказуемыми деяниями (преступлениями):

i) приобретение, владение или использование собственнос

ти, если в момент ее получения было известно, что такая соб ственность получена в результате правонарушения или право нарушений, признанных таковыми в соответствии с подп. «a»

данного пункта, или в результате участия в таком правонару шении или правонарушениях;

ii) публичное подстрекательство или побуждение других

любыми средствами к совершению любого из правонарушений, признанных таковыми в соответствии с данной статьей, или к незаконному использованию наркотических средств или психо тропных веществ;

iii) участие, причастность или вступление в преступный сго

вор с целью совершения любого правонарушения или правонару шений, признанных таковыми в соответствии с данной статьей, попытки совершить такое правонарушение или правонарушения, а также пособничество, подстрекательство, содействие или дача советов при их совершении.

Определение состава отмывания денег закреплено в п. 1 ст. 6 Палермской конвенции, которая предусматривает признание го сударствамиучастниками в качестве уголовно наказуемых сле дующих деяний, когда они совершаются умышленно:

а) i) конверсию или перевод имущества, если известно, что

такое имущество представляет собой доходы от преступлений в целях сокрытия или утаивания преступного источника этого имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвую щему в совершении основного правонарушения, с тем чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои деяния;

ii) сокрытие или утаивание подлинного характера, источни

ка, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежность, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от пре ступлений;

b) при условии соблюдения основных принципов своей право

вой системы:

i) приобретение, владение или использование имущества,

если в момент его получения известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;

ii) участие, причастность или вступление в сговор с целью

совершения любого из преступлений, признанных таковыми в соответствии с данной статьей, покушение на его соверше ние, а также пособничество, подстрекательство, содействие или дача советов при его совершении.

Криминализация деяний, описанных в подп. «а» п. 1 ст. 6 Па лермской конвенции, обязательна для всех стран, а отнесение к преступлениям деяний, приведенных в подп. «b» того же пункта, зависит от особенностей национальной правовой системы. При

1100

этом понимается, что каждая страна обязана криминализовать и эти деяния, если только это не противоречит основным принци пам ее правовой системы.

Преемственность указанному определению «отмывания дохо дов» сохраняется и в последующих международных правовых актах по данной тематике, включая Меридскую конвенцию ООН 2003 г. и Варшавскую конвенцию Совета Европы 2005 г.

Учитывая сложный состав рассматриваемого преступления, во избежание различных толкований при имплементации ука занных положений международных конвенций в национальное законодательство странам целесообразно, по мере возможности, максимально точно следовать соответствующим формулировкам, принятым в международном праве.

Предшествующие (основные) правонарушения

В соответствии со ст. 2 Палермской конвенции под «основным» (предшествующим) правонарушением понимается любое право нарушение, в результате которого получены доходы, в отноше нии которых могут быть совершены деяния, образующие состав такого преступления, как отмывание доходов.

Если Венская конвенция рассматривала в качестве предшест вующих только правонарушения, связанные с незаконным оборо том наркотиков (п. 1 ст. 3), то Палермская конвенция предусмат ривает, что каждое государствоучастник стремится применять п. 1 ст. 6 (см. выше) к самому широкому кругу основных правона рушений. При этом в число основных правонарушений включа ются все тяжкие преступления (наказуемые лишением свободы на максимальный срок не менее четырех лет) и уголовно наказу емые деяния, признанные Палермской конвенцией преступлени ями. В случае, когда национальное законодательство содержит перечень определенных основных правонарушений, в него дол жен включаться как минимум всеобъемлющий круг преступле ний, связанных с деятельностью организованных преступных групп (подп. «а» и «b» п. 2 ст. 6).

Данное требование получило закрепление и дальнейшее раз витие в действующей редакции Сорока рекомендаций ФАТФ, со гласно 1й из которых страны должны применять определение «отмывание денег» ко всем тяжким преступлениям, с тем чтобы отнести его к самому широкому кругу предшествующих правона рушений.

ФАТФ допускает использование различных методов отнесе ния правонарушений к предшествующим:

– включение всех правонарушений;

1 / 371 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]