Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Международные стандарты в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Учебное пособие
.pdf
4411
(например, копии или данные официальных идентификационных
документов, таких, как паспорта, идентификационные карточки,
водительские права или аналогичные документы), досье по сче
там и деловую переписку, по крайней мере, в течение пяти лет
после прекращения деловых отношений.
Идентификационные данные и учетные данные об операциях
должны представляться в распоряжение национальных компе
тентных органов в соответствии с их компетенцией.
Согласно Общей части Пояснительных записок к Сорока ре
комендациям базовые положения Рекомендации 10 должны
быть установлены законом или иным нормативным правовым
актом.
Особые ситуации
Сорок рекомендаций ФАТФ предусматривают ряд случаев, в
которых финансовые учреждения должны наряду с обычными
мерами по НПК проявлять особое внимание и применять допол
нительные процедуры проверки.
В соответствии с Рекомендацией 6 финансовым учреждениям
следует помимо обычных мер НПК осуществлять дополнитель
ные процедуры проверки в отношении политических деятелей
(ПД), к которым Словарь к Сорока рекомендациям относит лиц,
обладающих значительными государственными полномочиями в
иностранных государствах, включая, например, глав государств
или правительств, крупных политиков, высших правительствен
ных, судебных или военных чиновников, высших должностных
лиц государственных корпораций, видных деятелей политичес
ких партий. При этом отмечается, что деловые отношения с чле
нами семьи или близкими ПД влекут за собой репутационные ри
ски, аналогичные тем, которые возникают при ведении дел с
самими ПД.
В этой связи финансовым учреждениям следует принимать
следующие дополнительные меры:
а) иметь систему управления рисками для выяснения, явля
ется ли клиент ПД;
b) получать разрешение высшего руководства для установ
ления деловых отношений с такими клиентами;
c) принимать разумные меры для установления источника
состояния и денежных средств ПД;
d) осуществлять усиленный текущий мониторинг деловых
отношений.
В соответствии с Пояснительной запиской к Рекомендации 6
странам рекомендуется распространить соответствующие требо
4422
вания и на лиц, занимающих видные государственные должности
в их собственной стране.
Согласно Рекомендации 7 в дополнение к обычным мерам НПК
в случае международных корреспондентских банковских и иных
сходных отношений финансовые учреждениям следует:
a) собирать информацию об учрежденииреспонденте, до
статочную для того, чтобы получить полное представление о
характере его деловой деятельности и определить на основе
доступной из открытых источников информации репутацию
учреждения и качество надзора, в том числе проводились ли в
отношении него расследования по поводу отмывания доходов
или финансирования терроризма или применялись ли к нему ме
ры со стороны контролирующих органов;
b) оценивать меры контроля, используемые учреждением
респондентом против отмывания доходов и финансирования
терроризма;
c) получать от старшего руководства разрешение до уста
новления новых корреспондентских отношений;
d) документально фиксировать сферы ответственности
каждого учреждения;
e) в отношении «транзитных счетов» – получить удовле
творительные подтверждения того, что банкреспондент ус
тановил личность и проводит на постоянной основе проверку
клиентов, имеющих прямой доступ к счетам корреспондента,
и что он имеет возможность предоставлять необходимые
идентификационные данные клиента по запросу банкакоррес
пондента.
Согласно Рекомендации 8 финансовым учреждениям следует
также обращать особое внимание на угрозы отмывания денег, ко
торые могут исходить от новых или разрабатываемых технологий,
потенциально благоприятствующих анонимности, и применять
меры, если потребуется, для предотвращения их использования в
схемах отмывания денег.
В частности, финансовые учреждения должны иметь действу
ющие программы и процедуры, учитывающие любые специфиче
ские риски, связанные с заочным ведением деловых отношений
или операций.
Рекомендация 9 допускает возможность разрешения финан
совым учреждениям полагаться на посредников или иные третьи
стороны в выполнении элементов (а)–(с) процесса НПК или при
представлении клиента, при условии, что удовлетворяются опре
деленные критерии. Даже если подобный подход разрешен, ко
4433
нечная ответственность за установление и проверку личности
клиента остается на финансовом учреждении, которое полагает
ся на третью сторону.
Необходимо обеспечить соблюдение следующих критериев:
а) финансовое учреждение, полагающееся на третью сто
рону, должно немедленно получить необходимую информацию
в отношении элементов (а)–(с) процесса НПК. Финансовому
учреждению следует предпринять надлежащие шаги для того,
чтобы убедиться в том, что копии идентификационных дан
ных и другая соответствующая документация, относящиеся к
требованиям по НПК, будут получены от третьей стороны по
запросу без задержки;
b) финансовому учреждению следует убедиться в том, что
деятельность третьей стороны регулируется и подвергается
надзору и что принимаются меры по выполнению требований
по НПК в соответствии с Рекомендациями 5 и 10.
Каждая страна вправе сама решить, в каких странах могут на
ходиться третьи стороны, удовлетворяющие данным условиям, с
учетом имеющейся информации о странах, которые не выполняют
или выполняют в недостаточной степени рекомендации ФАТФ.
Согласно Пояснительной записке Рекомендация 9 не применя
ется к агентским отношениям и отношениям по аутсорсингу (при
влечение внешних услуг и работ), а также к отношениям, счетам
или операциям между финансовыми учреждениями для их кли
ентов (последние учтены в Рекомендациях 5 и 7).
Рекомендация 11 предписывает финансовым учреждениям
уделять особое внимание всем сложным, необычно крупным опе
рациям, а также всем необычным схемам операций, не имеющим
явной экономической или видимой законной цели. Основания и
цели таких операций должны, насколько возможно, изучаться с
фиксированием результатов в письменной форме и представ
ляться компетентным органам и аудиторам.
В соответствии со Специальной рекомендацией VII страны
должны принять меры по обеспечению включения финансовыми
учреждениями, в том числе организациями, занимающимися де
нежными переводами, полной и достоверной информации об ини
циаторе (отправителе) перевода (имя, адрес и номер счета) в на
правляемые денежные переводы и сопроводительные послания.
Такая информация должна сопровождать перевод или сопрово
дительное послание на всех этапах совершаемого перевода.
Страны должны принять меры по обеспечению со стороны фи
нансовых учреждений, включая организации, занимающиеся де
4444
нежными переводами, пристального внимания и мониторинга по
дозрительных переводов средств, не содержащих полной инфор
мации об инициаторе перевода (имя, адрес и номер счета).
Специальная рекомендация VII относится к переводам денеж
ных средств, осуществляемых между финансовыми учреждени
ями с использованием электронных средств. Такие переводы, яв
ляясь одним из самых оперативных и распространенных способов
перемещения денежных средств, в том числе через границу,
представляют собой тип операций, который требует пристально
го внимания с точки зрения выявления возможной связи с отмы
ванием денег или финансированием терроризма.
Цель Специальной рекомендации VII заключается в обеспече
нии регистрации и сохранения информации об отправителях
средств на всех стадиях такого перевода. Рекомендация охваты
вает все финансовые учреждения, однако особо выделяет органи
зации, занимающиеся денежными переводами.
Требования Специальной рекомендации VII разъясняются в
объемной Пояснительной записке, которая позволяет их диффе
ренцировать в зависимости от того, является ли перевод внутри
государственным или международным. Международные денеж
ные переводы должны сопровождаться полной информацией об
инициаторе перевода, а внутренние – могут включать только но
мер счета или уникальный идентификационный номер при усло
вии, что эта информация позволит проследить всю цепь опера
ций.
Для международных переводов страны могут установить оп
ределенный минимальный порог, до которого финансовые учреж
дения не обязаны осуществлять идентификацию, проверку и пе
редачу сведений об отправителе денежных средств. Такой порог
не может превышать 1000 долл. США или евро.
Согласно Рекомендации 18 страны не должны разрешать уч
реждение банковширм или соглашаться с продолжением их де
ятельности. Словарь Сорока рекомендаций ФАТФ относит к бан
камширмам банки, не имеющие физического присутствия в
стране, в которой они зарегистрированы, и не связанные с какой
либо регулируемой финансовой группой.
Финансовые учреждения должны отказываться от установле
ния или продолжения корреспондентских отношений с банками
ширмами. Финансовые учреждения должны также остерегаться
установления отношений с контрагентами – иностранными фи
нансовыми учреждениями, которые позволяют использовать
свои счета банкамширмам.
4455
В соответствии с Рекомендацией 21 финансовым учреждени
ям следует уделять особое внимание деловым отношениям и
операциям с лицами, включая компании и финансовые учреж
дения, из стран, которые не выполняют или выполняют в недо
статочной мере Рекомендации ФАТФ. Во всех случаях, когда
эти операции не имеют явной экономической или видимой за
конной цели, следует, насколько это возможно, изучать основа
ния и цели таких операций, фиксировать полученные результа
ты в письменной форме и предоставлять их в распоряжение
компетентных органов. Когда такая страна продолжает не вы
полнять или не полностью выполнять Рекомендации ФАТФ,
страны должны иметь возможность применять соответствую
щие контрмеры.
Согласно Рекомендации 22 финансовые учреждения должны
обеспечить, чтобы вышеизложенные принципы, касающиеся фи
нансовых учреждений, применялись также, насколько это позво
ляют местные законы и нормативные акты, к филиалам и дочер
ним предприятиям с преобладающим иностранным долевым
участием, особенно из тех стран, которые не выполняют или не
полностью выполняют Рекомендации ФАТФ. Если действующие
местные законы и нормативные акты запрещают их применение,
финансовые учреждения должны проинформировать компетент
ные органы в стране головного учреждения о том, что они не в со
стоянии применять Рекомендации ФАТФ.
Сообщения о подозрительных операциях и внутренние про
граммы противодействия отмыванию денег и финансированию
терроризма
Представление финансовыми учреждениями сообщений о по
дозрительных операциях (СПО) играет ключевую роль в Реко
мендациях ФАТФ и в любой национальной системе противодей
ствия отмыванию денег и финансированию терроризма.
Обязательный характер требования о таких сообщениях под
черкивается тем, что в дополнение к общей части Пояснительных
записок только в тексте Рекомендации 13 содержится указание
на необходимость установления соответствующего требования
законом или иным нормативным правовым актом.
В соответствии с Рекомендацией 13 на финансовое учрежде
ние непосредственно законом или иным нормативным право
вым актом должна быть возложена обязанность незамедли
тельно сообщать о своих подозрениях в подразделение
финансовой разведки, если финансовое учреждение подозре
вает или имеет достаточные основания подозревать, что средства
4466
являются доходом от преступной деятельности или связаны с
финансированием терроризма.
Согласно Пояснительной записке преступная деятельность в
Рекомендации 13 относится:
а) ко всем преступным деяниям, которые являются предше
ствующими преступлениями для отмывания доходов в данной
юрисдикции; или
b) как минимум к тем преступлениям, которые являются
предшествующими преступлениями в соответствии с требо
ваниями Рекомендации 1.
Странам настоятельно рекомендуется принять вариант «а».
Обо всех подозрительных операциях, включая попытки осу
ществления операций, сообщения должны направляться незави
симо от суммы по операции.
Хотя не во всех странах налоговые преступления считаются
предшествующими по отношению к отмыванию денег, при вы
полнении Рекомендации 13 финансовые учреждения должны со
общать обо всех подозрительных операциях независимо от того,
считаются ли они связанными и с налоговыми вопросами. Стра
ны должны принять во внимание, что для того, чтобы предотвра
тить направление финансовыми учреждениями сообщения о по
дозрительных операциях, лица, отмывающие деньги, могут
попытаться заявить, что их операции связаны с налоговыми во
просами.
По сравнению с предыдущими редакциями в Сорока рекомен
дациях 2003 г. требование о направлении сообщений о подозри
тельных операциях содержит следующие новые элементы:
1. Сообщения должны направляться, если финансовое учреж
дение (1) «подозревает» или (2) «имеет достаточные основания по
дозревать...», что операция связана с преступной деятельностью.
В первом случае речь идет о субъективном тесте подозрения, т.е.
финансовое учреждение действительно подозревает, что опера
ция связана с преступной деятельностью. Во втором случае впер
вые представлен объективный тест подозрения, т.е. наличие кон
кретных обстоятельств, связанных с операцией, которые привели
бы разумного человека к подозрению, что операция связана с
преступной деятельностью. В Методологии оценки соответствия
Рекомендациям ФАТФ 2004 г. отмечается, что страны могут вы
брать любой из данных вариантов и не обязаны закрепить оба.
2. Представлению подлежат сообщения не только об операци
ях, подозрительных в отношении отмывания денег, но об опера
циях, связанных с финансированием терроризма.
4477
3. Уточнено, что сообщения о подозрительных операциях
должны направляться в подразделение финансовой разведки, а
не в «компетентные органы» как предписывалось ранее.
Специальная рекомендация IV также предусматривает, что
если финансовые учреждения, иные предприятия или лица, на
которые распространяются обязанности по ПОД, подозревают
или имеют достаточные основания подозревать, что средства
имеют отношение к финансированию терроризма, террористиче
ских актов или террористических организаций или предназначе
ны для них, то они должны быть обязаны незамедлительно сооб
щать о своих подозрениях в компетентные органы.
Согласно Рекомендации 14 (а) финансовые учреждения, их ди
ректора, должностные лица и сотрудники должны быть юридиче
ски защищены от уголовной и гражданской ответственности за
нарушение любого ограничения на раскрытие информации, нала
гаемого контрактом или любым законодательным, нормативным
или административным актом, если они добросовестно сообщают
о своих подозрениях в ПФР, даже в том случае, когда им точно
неизвестно, в чем состояла предшествующая преступная дея
тельность, и независимо от того, имела ли на самом деле место не
законная деятельность.
Правовая защита финансовых учреждений и их сотрудников
создает необходимые стимулы для направления ими сообщений
обо всех подозрительных операциях. В некоторых странах систе
ма такой защиты включает сохранение конфиденциальности
персональных данных сотрудников, ответственных за направле
ние СПО. В то же время передовой опыт заключается в макси
мально возможной деперсонализации процедуры подготовки и
представления СПО за счет применения объективных критериев
необычной деятельности и автоматизации соответствующих про
цессов.
Рекомендация 14 (b) также предусматривает, что финансовым
учреждениям, их директорам, должностным лицам и сотрудни
кам должно быть законодательно запрещено разглашать тот
факт, что сообщение о подозрительной сделке или связанная с
этим информация направляется в ПФР.
Знание клиента о возможном направлении СПО может поме
шать будущему расследованию по подозрению в отмывании де
нег или финансировании терроризма. Вместе с тем существует
риск, что клиент может быть непреднамеренно предупрежден,
когда финансовое учреждение попытается выполнить в данных
обстоятельствах свои обязанности по надлежащей проверке кли
4488
ента (НПК). В этой связи в Пояснительной записке к Рекоменда
ции 5 указывается: если финансовое учреждение имеет основа
ния считать, что принятие мер по НПК предупредит клиента, в
том числе потенциального, оно может решить не проводить этот
процесс и должно направить СПО в ПФР.
В соответствии с Рекомендацией 15 финансовые учреждения
должны разработать программы против отмывания доходов и
финансирования терроризма. Такие внутренние программы
должны включать:
а) разработку внутренней политики, процедур и методов
контроля, включая соответствующие процедуры обеспечения
соблюдения установленных требований и адекватные проце
дуры отбора, обеспечивающие высокие стандарты при найме
сотрудников;
b) постоянно действующую программу повышения квалифи
кации сотрудников;
c) аудиторскую функцию для проверки системы.
Виды и глубина мер, которые принимаются по каждому из
требований, установленных в Рекомендации 15, должны соответ
ствовать риску отмывания доходов, финансирования терроризма
и масштабам деятельности.
Для финансовых учреждений меры обеспечения соблюдения
требований должны включать назначение руководящего должно
стного лица, ответственного за контроль соблюдения требований.
§2. Определенные нефинансовые предприятия
и профессии
Сорок рекомендаций ФАТФ 2003 г. впервые включили в круг
финансовых посредников, на которых распространяются требо
вания в сфере ПОД/ФТ, определенные нефинансовые предприя
тия и профессии (ОНФПП). Обязанности, возложение которых на
ОНФПП предусмотрено Сорока рекомендациями, носят более ог
раниченный характер и применяются в меньшем количестве об
стоятельств, чем в отношении финансовых учреждений.
Состав ОНФПП
Конкретный перечень ОНФПП представлен в Словаре к Соро
ка рекомендациям ФАТФ, в который входят следующие катего
рии предприятий и профессий:
a) казино (включая интернетказино);
b) агенты по операциям с недвижимостью;
4499
c) дилеры по драгоценным металлам;
d) дилеры по драгоценным камням;
e) адвокаты, нотариусы, другие независимые юристы и бух
галтеры – это относится к лицам, которые практикуют как
единолично, так и в качестве партнеров или будучи нанятыми
специалистами в профессиональных фирмах. Это определение
не относится ни к «внутренним» специалистам, которые явля
ются служащими предприятий в других отраслях, ни к специа
листам, работающим в государственных учреждениях, на ко
торых уже могут распространяться меры, предназначенные
для противодействия отмыванию денег;
f) специалисты по предоставлению услуг трастам и компа
ниям – это относится ко всем лицам или предприятиям, не по
падающим под прочие разделы Сорока рекомендаций и которые
в качестве хозяйствующего субъекта оказывают любые из
следующих услуг третьим сторонам:
– действуют в качестве агента по созданию юридических
лиц;
– действуют в качестве (или организуют для другого лица,
чтобы оно действовало в качестве) директора или секретаря
компании, партнера в товариществе или занимают аналогич
ное положение в других юридических лицах;
– предоставляют зарегистрированный офис; юридический
адрес или помещения, корреспондентский или административ
ный адрес для компании, товарищества или любого другого
юридического лица или образования (структуры);
– действуют в качестве (или организуют для другого лица,
чтобы оно действовало в качестве) управляющего довери
тельным фондом;
– действуют в качестве (или организуют для другого лица,
чтобы оно действовало в качестве) номинального акционера в
интересах другого лица.
НПК и хранение данных
В соответствии с Рекомендацией 12 на ОНФПП распространя
ются требования по надлежащей проверке клиентов и хранению
данных, установленные в Рекомендациях 5 (НПК), 6 (ПД), 8 (заоч
ные отношения), 9 (посредники), 10 (хранение) и 11 (необычные
операции).
ОНФПП обязаны выполнять указанные требования в следую
щих ситуациях:
а) казино – при осуществлении клиентом финансовой опера
ции на сумму, равную или превышающую применяемый уста
новленный порог (3000 долл./евро);
5500
b) агенты по операциям с недвижимостью – при осуществ
лении ими операций куплипродажи недвижимости для своего
клиента;
c) дилеры по драгоценным металлам и дилеры по драгоцен
ным камням – при осуществлении ими любой операции с клиен
том с наличными средствами на сумму, равную или превышаю
щую применяемый установленный порог (15 тыс. долл./евро);
d) адвокаты, нотариусы, другие независимые юристы и бух
галтеры при подготовке или осуществлении операций для сво
его клиента, относящихся к следующим видам деятельности:
– купляпродажа недвижимости;
– управление денежными средствами, ценными бумагами
или иным имуществом клиента;
– управление банковскими, сберегательными счетами или
счетами ценных бумаг;
– организация сбора средств для создания, обеспечения дея
тельности или управления компаниями;
– создание, обеспечение деятельности или управление юри
дическими лицами или образованиями (структурами), покупка
и продажа предприятий;
е) специалисты по предоставлению услуг трастам и компа
ниям – при подготовке или осуществлении операций для своего
клиента, относящихся к видам деятельности, перечисленных в
определении в Словаре (см. выше).
Сообщения о подозрительных операциях и программы проти
водействия отмыванию денег и финансированию терроризма
В соответствии с Рекомендацией 16 при определенных обстоя
тельствах на ОНФПП распространяются требования, установ
ленные Рекомендациями 13 (направление сообщений о подозри
тельных операциях в ПФР), 14 (запрет на предупреждение
клиента о представлении СПО), 15 (реализация внутренних про
грамм ПОД/ФТ) и 21 (особое внимание к операциям и отношени
ям с лицами из стран, не выполняющих Рекомендации ФАТФ).
Указанные требования возлагаются на ОНФПП при следую
щих обстоятельствах:
а) адвокатов, нотариусов, других независимых юристов и
бухгалтеров следует обязать сообщать о подозрительных
операциях, когда они от имени или по поручению клиента уча
ствуют в финансовых операциях, относящихся к видам дея
тельности, указанным в Рекомендации 12 (d). Странам насто
ятельно рекомендуется распространить требования об
информировании на остальные виды профессиональной дея
тельности бухгалтеров, включая аудит;
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]