Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Международные стандарты в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Учебное пособие

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

2 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1415 / 3715 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 > Следующая >>>

114411

мент подготовлен при участии членов Базельского комитета, а также представителей Чили, Китая, Чешской Республики, Гонконга, Мексики, России и Таиланда. Помощь в этой работе оказывали также девять других стран (Аргентина, Бразилия, Венгрия, Индия, Индонезия, Корея, Малай зия, Польша и Сингапур). Кроме того, при подготовке документа проводи лись консультации с многочисленными представителями надзорных орга нов – как непосредственно, так и через ряд региональных органов надзора.

4. Базельские основные принципы представляют собой двадцать пять базовых принципов, обеспечивающих эффективность системы надзора. Принципы определяют:

Номер принципа

Условия, необходимые 1 для эффективного банковского надзора

Лицензирование и структура 2–5 Пруденциальные требования 6–15

и пруденциальное регулирование Методика текущего банковского 16–20

регулирования Требования по представлению 21

информации Полномочия надзорных инстанций 22 Международные банковские 23–25

операции

В дополнение к изложению Принципов документ содержит разъясне

ния по методам их внедрения органами надзора.

5. Национальным органам надзора следует применять принципы при осуществлении надзора за деятельностью всех банковских организаций в рамках данной юрисдикции

. Принципы представляют собой минималь ные требования и в некоторых случаях требуют дополнения другими мера ми, соответствующими конкретным условиям и рискам, существующим в финансовой сфере отдельных стран.

6. Базельские принципы призваны служить основополагающим доку ментом для органов банковского надзора и других государственных орга нов во всех странах. Национальным органам банковского надзора, многие из которых ищут возможности для укрепления существующего надзорно го режима, рекомендуется использовать прилагаемый документ для пере смотра своей надзорной деятельности и разработки специальной про граммы преодоления недостатков, насколько это возможно в рамках их

В странах, где небанковские учреждения оказывают услуги, близкие по своей природе к банковским, многие из принципов, содержащихся в этом документе, могут приме няться и в отношении таких небанковских учреждений.

114422

полномочий. Принципы разработаны таким образом, что могут быть про верены на практике органами банковского надзора, региональными кон сультационными группами, а также по большому счету – рынком.

Базельский комитет наряду с другими заинтересованными организа циями будет наблюдать за успехами отдельных стран по внедрению Принципов. Международному валютному фонду, Всемирному банку и другим заинтересованным организациям предлагается использовать Принципы при оказании отдельным странам помощи в укреплении их надзорных органов в русле усилий, направленных на достижение всеоб щей макроэкономической и финансовой стабильности. Состояние дел по внедрению Принципов будет обсуждаться на Международной конферен ции по банковскому надзору в октябре 1998 г. (и впоследствии каждые два года).

7. Органам надзора всех стран предложено одобрить Базельские прин ципы. Члены Базельского комитета и шестнадцать надзорных организа ций шестнадцати стран, участвовавших в разработке проекта этого доку мента, уже выразили такое одобрение.

8. Первые лица региональных организаций по банковскому надзору

оказывают поддержку Базельскому комитету и готовы содействовать вне дрению Основных принципов в своих странах. Большинство этих органи заций планирует обсудить Базельские принципы на совещаниях, которые пройдут в ближайшие месяцы. В настоящее время обсуждается вопрос о том, какую роль региональные организации по банковскому надзору груп пы могли бы сыграть в содействии внедрению Принципов и наблюдении за их внедрением в отдельных странах.

9. Базельский комитет надеется, что принятие Базельских принципов каждой страной будет большим шагом на пути достижения финансовой стабильности как в отдельно взятой стране, так и в международном мас штабе. Эта цель будет достигаться в разных странах с разной скоростью. Во многих странах потребуется существенно изменить законодательную базу и полномочия надзорных инстанций, поскольку в настоящее время не все надзорные органы обладают достаточной компетенцией для внедре ния Принципов. В таких случаях Базельский комитет считает необходи мым срочно поставить перед национальными законодательными органа ми вопрос о внесении в законодательство соответствующих изменений, которые позволят внедрить Принципы. В таких случаях Базельский коми тет считает необходимым, чтобы национальные законодатели в первооче редном порядке рассмотрели вопрос о внесении в правовую систему из менений, которые позволят внедрить Принципы.

Арабский комитет по банковскому надзору, Карибская группа по банковскому надзору, Ассоциация по банковскому надзору стран Латинской Америки и Карибского бассейна, Группа по банковскому надзору стран Восточной и Южной Африки, Группа по банков скому надзору стран Восточной и Центральной Европы, Комитет по банковскому над зору Совета по взаимопомощи стран Персидского залива, Офшорная группа по бан ковскому надзору, Региональный комитет по банковскому надзору стран Средней Азии и Закавказья, Форум по банковскому надзору СЕАНСА, Комитет по банковскому надзо ру Восточной и Центральной Африки.

114433

10. Базельский комитет будет продолжать свою деятельность по унификации ключевых понятий и положений в области управления рис ками и банковского надзора, как это было, в частности, сделано в доку ментах, вошедших в Сборник рекомендаций. Базельские принципы бу дут служить отправной точкой для последующей работы Комитета, в том числе в сотрудничестве с органами банковского надзора стран, не вхо дящих в «десятку», и их региональными организациями. Комитет готов оказать содействие работе по внедрению Принципов на национальном уровне в сотрудничестве с надзорными органами и другими заинтере сованными сторонами. Наконец, Комитет намерен укреплять взаимо действие с надзорными органами государств, не входящих в «десятку», и оказывать им существенное техническое содействие и помощь в обу чении персонала.

ПЕРЕЧЕНЬ

ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ, ОБЕСПЕЧИВАЮЩИХ

ЭФФЕКТИВНОСТЬ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

Условия, необходимые для эффективного банковского надзора

1. Эффективная система банковского надзора предполагает, что каж дый орган, осуществляющий надзор за банковской деятельностью, дол жен иметь четко сформулированные задачи и обязанности. Каждый такой орган должен располагать оперативной самостоятельностью и соответст вующей материальной базой. Необходима также адекватная юридическая база банковского надзора, включающая регулирование процедуры полу чения разрешения на банковскую деятельность и последующий надзор за ней; полномочия на выявление соответствия деятельности поднадзорной организации требованиям законодательства, а также аспекты безопасно сти и устойчивости банков, правовую защиту субъектов надзора. Необхо димы также механизмы обмена информацией между надзорными органа ми и обеспечения конфиденциальности такой информации.

Лицензирование и структура требований

2. Следует четко определить разрешенные виды деятельности органи заций, требующие лицензирования и надзора над ними как над банками. Следует контролировать, насколько это возможно, правомерность ис пользования в названиях организаций слова «банк».

3. Орган, выдающий лицензии, должен иметь право устанавливать опре деленные критерии и не принимать заявки на лицензирование учреждений, не соответствующих набору этих стандартных требований. Процесс лицен зирования должен включать как минимум оценку структуры отношений соб ственности в банке, данных о профессиональном соответствии директоров

114444

и старших менеджеров, оперативного финансового плана, структуры внут реннего контроля, финансового состояния банка, включая собственные средства банка. В случае, если предполагаемым владельцем или материн ской компанией является иностранный банк, необходимо предварительное согласие надзорного органа страны его местонахождения.

4. Органы банковского надзора должны иметь право рассматривать и в случае необходимости отклонять предложения о передаче значительных долей участия или контроля в существующих банках третьим лицам.

5. Органы банковского надзора должны иметь полномочия устанавли вать критерии для переоценки приобретений или инвестиций, сделанных банком, и убеждаться в том, что дочерние и зависимые структуры не со здают для банка чрезмерных рисков не препятствуют осуществлению эф фективного надзора за его деятельностью.

6. Органы банковского надзора должны определять соответствие тре бованиям по достаточности капитала для всех банков. Эти требования должны соответствовать уровню рисков, которые банк принимает на се бя, а также определять конкретные составляющие капитала, принимая во внимание ее способность покрывать возможные потери. Для банков, со вершающих транснациональные операции, эти данные должны быть не ниже установленных Базельским соглашением по капиталу и поправками к нему.

7. Неотъемлемой частью любой системы надзора является независи мая проверка политики, оперативной деятельности банка и применяемых им процедур, связанных с предоставлением кредитов и инвестированием, а также текущего управления кредитным и инвестиционным портфелями.

8. Органы банковского надзора должны быть удовлетворены в случае, если банк разработал и придерживается адекватной политики, соответст вующей практике и методике оценки качества активов, а также обеспече ния резервов на покрытие потерь по ссудам.

9. Органы банковского надзора должны быть удовлетворены при нали чии в банке адекватной информационной системы, позволяющей руко водству определять группы связанных друг с другом кредиторов и заем щиков. Органы банковского надзора должны определять пределы допустимой концентрации заемных средств у одного заемщика или груп пы связанных заемщиков.

10. В целях предотвращения злоупотреблений при кредитовании свя занных заемщиков органы банковского надзора должны требовать, чтобы банки выдавали такие кредиты на одинаковых для всех основаниях и мог ли эффективно контролировать их, а также предпринимать другие необхо димые меры с целью контроля и минимизации рисков.

11. Органы банковского надзора должны быть удовлетворены, если у банка выработана адекватная политика и методика определения, отсле живания и контроля странового риска и риска, возникающего при перево де средств из страны в страну при осуществлении международного креди тования и международной инвестиционной деятельности, а также политика поддержания резервов для покрытия возможных потерь по та ким рискам.

114455

12. Органы банковского надзора должны быть удовлетворены при на личии у банка систем для точной оценки, наблюдения и контроля рисков, связанных с колебаниями рыночных цен и котировок. Они должны иметь пол номочия по установлению для таких рисков определенных лимитов и (или) определенного обеспечения капиталом.

13. Органы банковского надзора должны быть удовлетворены, если в банке действует система, охватывающая управление всеми принятыми банком рисками (в том числе при участии совета директоров и высшего руководства), которая позволяет также определять, измерять, вести мо ниторинг м контролировать все прочие существенные риски и, если это возможно, создавать обеспечение на случай потерь по ним.

14. Органы банковского надзора должны потребовать, чтобы в бан ках существовала система внутреннего контроля, соответствующая ха рактеру и масштабу проводимых банком операций. В этой системе должны быть четко определены делегированные полномочия и ответст венность; разделены функции, связанные с управлением банком, по полнением его резервов, составлением финансовой отчетности по ак тивам и пассивам, согласованием этих процедур, слежением за сохранностью активов, надлежащим независимым внутренним или внешним аудитом, а также с соответствующими функциями по провер ке соблюдения правил такого контроля и применяемых законов и норм банковского регулирования.

15. Органы банковского надзора должны требовать, чтобы у банков была выработана политика, практика и методы работы, включая строго выполняемое правило иметь дело только с проверенными клиентами, что должно способствовать повышению этических и профессиональных стандартов в финансовом секторе и предотвращать преднамеренное или непреднамеренное использование банка криминальными элемен тами.

Методы текущего банковского надзора

16. Эффективная система банковского надзора должна включать как внешнее наблюдение за деятельностью банка, так и проверки банков и (или) внешний аудит.

17. Органы банковского надзора должны поддерживать регулярные контакты с руководством банков и глубоко понимать природу операций, осуществляемых этими институтами,

18. Органы банковского надзора должны обладать средствами сбора, проверки и анализа пруденциальных отчетов и статистической информа ции, поступающей от банков по отдельным вопросам, а также общего ха рактера.

19. Органы банковского надзора должны иметь возможность независи мой проверки получаемой информации путем проверки банков на местах или проведения внешнего аудита.

20. Неотъемлемым элементом банковского надзора является наличие у органов надзора возможности осуществлять надзорные функции в отно шении банковских групп на консолидированной основе.

114466

Требования по представлению информации

21. Органы банковского надзора должны иметь возможность прове рять, ведется ли в банке бухгалтерский учет в соответствии с установлен ными правилами и методикой, позволяющей органу надзора получать до стоверную информацию о финансовом положении банка и его прибыльности, а также регулярные публикации банком своей финансовой отчетности, адекватно отражающей его финансовое положение.

Полномочия надзорных инстанций

22. Органы банковского надзора должны иметь в своем распоряжении адекватные инструменты для того, чтобы время от времени вносить кор рективы в случае несоответствия деятельности банков пруденциальным требованиям (таким, как норма достаточности капитала), когда нарушают ся правила регулирования банковской деятельности или создается угроза интересам вкладчиков любым другим путем. При экстремальных обстоя тельствах органы надзора должны иметь возможность аннулировать ли цензию на осуществление банковской деятельности или рекомендовать это сделать соответствующей инстанции.

Международные банковские операции

23. Органы банковского надзора должны практиковать надзор в гло бальном масштабе за банковскими учреждениями, осуществляющими международные банковские операции, проводя соответствующий мони торинг и применяя пруденциальные нормы ко всем аспектам операций, проводимых этими банковскими учреждениями в любой стране, и в пер вую очередь – их зарубежными филиалами, совместными предприятиями и дочерними банками.

24. Ключевым компонентом глобального надзора является поддержа ние контактов и информационный обмен с другими органами надзора, имеющими отношение к поднадзорным банкам, особенно с органами над зора той страны, на территории которой зарегистрированы подобные бан ки.

25. Органы банковского надзора должны требовать, чтобы операции, осуществляемые иностранными банками в данной стране, соответствова ли национальным стандартам. Надзорные органы должны иметь полномо чия по предоставлению надзорным органам страны местонахождения штабквартиры банка информации, необходимой им для осуществления надзора за деятельностью данного банка в целом, включая его зарубеж ные подразделения.

Раздел I. ВВЕДЕНИЕ

Эффективный надзор за деятельностью кредитных организаций яв ляется неотъемлемым компонентом развитой экономики, в которой бан ковская система играет центральную роль, состоящую в осуществлении расчетов, мобилизации и распределении денежных сбережений. Надзор должен обеспечивать надлежащее исполнение и надежность банковских

114477

операций и следить за тем, чтобы капитал и резервы банков были доста точными для поддержания занятых ими рисковых позиций. Строгий и эффективный банковский надзор служит общему благу, которое не мо жет быть достигнуто исключительно с помощью рыночных рычагов, и на ряду с эффективной макроэкономической политикой является важней шим условием финансовой стабильности в любой стране. Стоимость эффективного банковского надзора достаточно высока, однако, как по казывает жизнь, за его отсутствие приходится платить еще более высо кую цену.

При разработке настоящих Основных принципов эффективного бан ковского надзора их составители исходили из следующих основных посы лов:

– основной целью надзора является поддержание стабильности и ат мосферы доверия в финансовой системе, что ведет к минимизации риска потерь вкладчиков и других кредиторов;

– органы надзора должны способствовать поддержанию рыночной дисциплины путем поощрения квалифицированного корпоративного руководства (через специальную соответствующую структуру и систе мы ответственностей, устанавливаемых для совета директоров банка и его высшего руководства)

и стимулирования рыночной открытости и

контроля;

– для успешного выполнения своих функций органа надзора должны обладать оперативной самостоятельностью, иметь возможность сбора соответствующей информации как путем наблюдений, так и проверок на местах, а также полномочия по приданию своим решениям обязательного характера;

– органы банковского надзора должны иметь хорошее представление о сути банковской деятельности и добиваться по мере возможности того, чтобы банки квалифицированно управляли принимаемыми ими рисками;

– эффективный банковский надзор требует, чтобы размеры и характер рисков, принимаемых на себя отдельными банками, оценивались, и таким оценкам должен соответствовать характер надзора;

– органы банковского надзора должны убедиться в том, что банк распо лагает ресурсами, соответствующими принятым им рискам, в частности

Под структурой управления в банках составители данного документа подразумевают тра диционную структуру, состоящую из совета директоров и правления. Однако Комитет от дает себе отчет в том, что в разных странах существуют большие различия в требованиях к функциям совета директоров и высшего руководства, предъявляемых законодательст вом. В некоторых странах совет директоров обладает основными, если не исключительны ми правами давать указания исполнительному органу (старшему менеджеру (правлению), генеральному директору) и контролировать выполнение ими своих обязанностей. Поэто му в некоторых случаях этот орган называется наблюдательным советом. Это означает, что совет директоров не обладает исполнительными функциями. В других странах, напротив, совет директоров обладает более широкими полномочиями по решению оперативных за дач, возникающих в деятельности банка. Ввиду этих различий понятия «совет директоров» и «правление» употребляются не как элементы юридической структуры, а исключительно в целях обозначения двух уровней принятия решений в банке.

114488

достаточными капиталом, квалифицированным руководством, эффектив ными системами контроля и учета;

– необходимо тесное сотрудничество между надзорными инстанция ми, в особенности при осуществлении банками международных операций.

Банковский надзор должен способствовать формированию эффектив ной и конкурентной банковской системы, отвечающей потребностям об щества в квалифицированных финансовых услугах, предоставляемых по приемлемым ценам. Следует отметить, что существует взаимосвязь меж ду уровнем защиты упомянутых интересов общества, который гарантиру ет надзор, и стоимостью финансового посредничества. Чем ниже уровень допустимых рисков в банковской сфере и финансовой системе, тем, веро ятнее, более навязчивым м дорогостоящим будет банковский надзор, ко торый в конце концов станет неблагоприятно сказываться на внедрении инноваций и распределении ресурсов.

Надзор не может и не должен гарантировать, что поднадзорные банки не разорятся. В рыночной экономике возможное банкротство является не отъемлемой частью предпринимательского риска. Подход, который при меняется к разорившимся банкам, и размер необходимых при этом расхо дов в значительной мере зависят от государственной политики, а именно от решения следующего вопроса: должны ли привлекаться государствен ные средства для поддержания банковской системы, и если да, то в каких размерах. Таким образом, подобные вопросы не всегда находятся исклю чительно в компетенции органов банковского надзора, и тем не менее ор ганы банковского надзора должны иметь соответствующие договореннос ти для разрешения таких проблемных ситуаций в банках.

Существуют определенные элементы инфраструктуры, которые спо собствуют эффективности надзора. Там, где они отсутствуют, органы бан ковского надзора должны пытаться убедить правительство в необходимо сти их создания, и при этом они могут участвовать в разработке таких элементов (эти элементы рассматриваются в разделе II).

В некоторых странах лицензирование банковской деятельности отде лено от текущего надзора. Очевидно, что, на ком бы ни лежала ответствен ность за выполнение этих функций, лицензирование обеспечивает такие же высокие стандарты банковских операций, как и текущий надзор, кото рый является главным объектом рассмотрения в настоящем документе. Раздел III посвящен некоторым принципам и аспектам выдачи банковских лицензий.

Основные принципы банковского надзора, которые приводятся вы ше, а также в разделах III–VI настоящего документа, составляют основу для создания надлежащей системы надзора. Следует принимать во вни мание локальные особенности, влияющие на внедрение этих принципов. Приводимые стандарты являются минимально необходимыми и сами по себе в определенных ситуациях могут быть недостаточными. Системой надзора должны приниматься во внимание типичные черты и наиболее часто встречающиеся риски, характерные для данной инфраструктуры. Каждая страна должна решить, в какой мере эти принципы могут быть дополнены другими требованиями, связанными с конкретными рисками

114499

и общей рыночной конъюнктурой. Более того, функция банковского над зора динамична по своей природе и призвана реагировать на изменения рынка. Таким образом, органы банковского надзора должны быть готовы к тому, что им придется периодически пересматривать политику и прак тику надзора в свете новых тенденций или событий. Для этого необходи ма гибкая законодательная база, которая позволила бы фиксировать эти изменения.

Раздел II. УСЛОВИЯ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ

ЭФФЕКТИВНОГО БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

Банковский надзор является составной частью более широкого круга механизмов обеспечения финансовой стабильности. К таким механизмам относятся:

1. Рациональная и долговременная экономическая политика.

2. Развитая общественная инфраструктура.

3. Высокая рыночная дисциплина.

4. Методы эффективного разрешения проблем в банковской сфере.

5.Механизмы, обеспечивающие достаточный уровень системной за

щиты (или система общественной безопасности).

1. Рациональная и долговременная экономическая политика не отно сится к компетенции органов банковского надзора. Однако эти органы должны высказывать свое мнение в том случае, если будет установлено, что экономическая политика страны отрицательно сказывается на надеж ности и безопасности банковской системы. При отсутствии рациональ ной макроэкономической политики надзорные инстанции будут постав лены перед практически невыполнимой задачей. Поэтому рациональная макроэкономическая политика является основой стабильной финансовой системы.

2. Развитая общественная инфраструктура должна содержать в себе следующие элементы, неадекватное состояние которых может значитель но дестабилизировать финансовую систему:

– система законов, включающая корпоративное законодательство, до говорное законодательство, законодательство о частной собственности, о банкротстве, о защите прав потребителей, которые постоянно совершен ствуются и служат юридической основой механизмов для адекватного ре шения возникающих споров;

– исчерпывающие и четко определенные принципы и правила бухгал терского учета, признанные на международном уровне;

– система независимого аудита крупных компаний, обеспечивающая возможность для пользователей финансовой информацией, включая бан ки, убедиться в том, что отчетность содержит достоверную информацию о финансовой положении компании и подготовлена в соответствии с приня тыми правилами бухгалтерского учета, при этом аудиторы отвечают за свою работу;

– эффективная система банковского надзора (она рассмотрена в на стоящем документе);

– четкие правила, регулирующие прочие финансовые рынки, и система

115500

надзора за этими рынками и их участниками;

– надежная и эффективная система расчетов и взаимозачетов, необхо димая для проведения финансовых операций, в которой контролируются риски, связанные с поведением контрагентов.

3. Высокая рыночная дисциплина зависит от адекватного потока ин формации, получаемой участниками рынка, наличия финансовых стиму лов для поощрения хорошо управляемых организаций и отдельных про грамм, вселяющих уверенность в том, что инвесторы не пострадают от последствий принимаемых ими решений. Среди вопросов, заслуживаю щих внимания, надо выделить корпоративное поведение в целом, а также вопрос о том, представляется ли заемщиками точная, содержательная, доступная и достоверная информация для ознакомления инвесторов и кредиторов.

Однако информация о состоянии рынка может оказаться искаженной, а рыночная дисциплина подорванной, если правительство пытается ока зать влияние на принятие коммерческих решений, в особенности связан ных с предоставлением кредитов, для достижения целей, затрагивающих общественные интересы. При таких обстоятельствах важно, чтобы под та кие кредиты имелись гарантии, дающие возможность компенсировать фи нансовым учреждениям потери от возможного невозврата «политических» кредитов.

4. Для эффективного разрешения проблем в банковской сфере необ ходимы достаточно гибкие полномочия. Там, где проблемы поправимы, органам надзора следует пытаться выявлять их природу и применять соот ветствующие решения. Если проблемы не поддаются разрешению, надо прибегать к незамедлительной ликвидации таких кредитных организаций, не способных удовлетворять требованиям надзора. Такой подход должен быть предусмотрен в эффективной финансовой системе. Попуститель ское отношение к проблемным банкам, независимо от того, вызвано оно политическим нажимом или нет, обычно приводит к усугублению проблем и росту расходов на их урегулирование. Органу банковского надзора сле дует брать на себя ответственность за правильность применения ликвида ционных процедур или оказывать содействие в их применении, с тем что бы вкладчики могли получить компенсацию в возможно больших размерах из ресурсов банкабанкрота (к которой могут быть добавлены суммы, на которые были застрахованы их депозиты)

, причем требования вкладчи ков должны удовлетворяться прежде, чем требования акционеров, вла дельцев субординированных долговых обязательств и прочих связанных с разорившимся банком лиц.

В некоторых случаях интересы вкладчиков могут быть удовлетворены за счет реструктуризации, возможно, путем слияния с более сильной в фи нансовом отношении организацией, вливания дополнительных средств или привлечения новых акционеров. Органы надзора могут содействовать такому решению вопроса. Важно, чтобы конечный результат такой рест

Поскольку страхование вкладов связано с банковским надзором, некоторые его аспек ты изложены в приложении 2.

<<< < Предыдущая 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1415 / 3715 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]