Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Международные стандарты в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Учебное пособие

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

2 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 1819 / 3719 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 > Следующая >>>

118811

Приложение 2

ЗАЩИТА БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ

Несмотря на все усилия органов банковского надзора, банки нередко разоряются. В таких случаях возможные потери всех или части банковских средств увеличивают риск того, что вкладчики перестанут доверять и дру гим банкам. Поэтому во многих странах с целью защиты мелких вкладчи ков разработаны программы страхования депозитов. Обычно эти про граммы разрабатываются правительством, центральным банком или банковской ассоциацией и являются скорее обязательными, нежели реко мендательными. Страхование депозитов дает дополнительные гарантии для многих кредиторов банка, содействуя тем самым повышению общест венного доверия к банкам и укреплению стабильности банковской систе мы. Страхование может также ограничить влияние проблем, возникших у одного банка, на другие, здоровые в финансовом отношении банки, дей ствующие на том же рынке, что уменьшает возможность цепной реакции или «заражения» всей банковской системы. Одно из главных преимуществ страхования состоит в том, что вместе с соответствующими ликвидацион ными процедурами оно дает органам банковского надзора большую сво боду действий, избавляя их от необходимости помогать нежизнеспособ ным банкам.

Страхование вкладов, однако, может увеличить риск неосмотритель ного поведения отдельных банков. Мелкие вкладчики при этом будут ме нее склонны к тому, чтобы отзывать свои вклады даже в том случае, если банк придерживается высоко рисковой стратегии, что ослабляет меха низм контроля за неадекватными действиями его менеджеров.

Государственные должностные лица и сотрудники органов надзора должны помнить о названном эффекте дополнительной гарантии безопас ности и пресекать принятие банками неоправданно высоких рисков. Один из методов такого пресечения состоит в использовании системы страхо вания, в соответствии с которой страхование распространяется не на всю сумму вклада, а на ее часть (например, 90%), и (или) гарантирует страхо вое возмещение лишь до определенной суммы, так что вкладчики всета ки рискуют некоторой частью своих средств. Другие методы предусматри вают начисление премий в зависимости от степени риска или удержание сумм депозитного страхования с крупных институциональных депонентов.

Программа такого рода должна учитывать конкретные обстоятельства, а также исторические и культурные особенности данной страны

Определенные формы страхования банковских вкладов есть во всех странах – членах Базельского комитета. Опыт этих стран является полезным при разработке программ страхования. См.: «Схемы защиты вкладов в странах “десятки”». См. Часть 3 Сборника, сентябрь 1997 г.

118822

ПРЕССРЕЛИЗ БАЗЕЛЬСКОГО КОМИТЕТА

ПО БАНКОВСКОМУ НАДЗОРУ

от 5 октября 2006 г.

(неофициальный перевод с английского языка)

Органы банковского надзора из 120 стран одобряют обновленные международные принципы эффективного банковского надзора

На Международной конференции органов банковского надзора, состояв шейся 4–5 октября 2006 г. в г. Мерида (Мексика), представители органов бан ковского надзора центральных банков и надзорных органов из 120 стран одо брили обновленную версию Базельских основополагающих принципов эффективного банковского надзора (далее – Основополагающие принципы) и Методологию основополагающих принципов (далее – Методология). Участ ники конференции заявили о своей дальнейшей поддержке реализации меж дународных минимальных стандартов банковского надзора во всех странах.

Основополагающие принципы были разработаны и согласованы в 1997 г. в рамках принятых в глобальном плане мер по укреплению международной финансовой системы в связи с финансовыми кризисами, произошедшими в 80е и 90е гг. Основополагающие принципы являются согласованными меж дународным сообществом минимальными требованиями к системе банков ского регулирования и надзора в таких областях, как лицензирование, струк тура собственности, достаточность банковского капитала, управление рисками, консолидированный надзор, разграничение функций и ответствен ности между надзорными органами страны происхождения и страны пребы вания, определяющими способы решения проблем в банках. Разработанная в 1999 г. Методология обеспечивает дальнейшую детализацию Основопола гающих принципов и является руководством, способствующим толкованию и оценке 25 Основополагающих принципов.

Систематическая оценка соблюдения Основополагающих принципов помогает странам определять сильные и слабые стороны своих надзорных систем и методов и способствует совершенствованию их работы, а также поиску оптимальных мер для устранения недостатков. Такие оценки могут проводиться в различных формах. Многие страны провели самооценки. Кроме того, в настоящее время в рамках Программы оценки финансового сектора Международный валютный фонд и Всемирный банк провели или в настоящее время продолжают проводить оценку свыше 130 стран. В ре зультате этих оценок многие страны приняли меры по усовершенствова нию надзорных систем и методов, призванных укреплять финансовую ста бильность.

№ 7

118833

Совершенствование Основополагающих принципов

Со времени публикации Основополагающих принципов в 1997 г. мно гое изменилось в банковской сфере, в частности, в применении и ис пользовании финансовых инструментов в деятельности финансовых рынков, на которых работают банки, в методах и подходах, используе мых надзорными органами. Кроме того, накопленный в результате про ведения страновых оценок опыт выявил необходимость дальнейшего разъяснения и уточнения принципов. В этой связи в 2004 г. Базельский комитет по банковскому надзору (далее – Базельский комитет) решил, что настало время приступить к обновлению Основополагающих принци пов с тем, чтобы они и впредь сохраняли гибкость и применялись в меж дународном масштабе.

Публикуемые сегодня обновленные Основополагающие принципы действенны и полезны, как и прежде. При пересмотре Основополагающих принципов Базельский комитет стремился обеспечить преемственность и сопоставимость с версией 1997 г.

Признана также необходимость придания им большей гибкости в целях обеспечения эффективности надзора как за развитыми, так и за менее развитыми банковскими системами путем совершенствования основных и дополнительных критериев Методологии.

В пересмотренных Основополагающих принципах существенно боль шее внимание уделяется надежной практике управления рисками и корпо ративному управлению. Добавлен новый «зонтичный» принцип, охватыва ющий все общие стороны различных видов рисков, и более тщательно проработаны критерии оценки процентного и операционного рисков и ри ска ликвидности. Помимо этого были дополнены критерии, касающиеся борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также не допущения мошенничества.

Кроме того, более полное отражение нашли трансграничные и межсек торальные тенденции и изменения, равно как и потребность в более тесном сотрудничестве и информационном обмене между надзорными органами различных финансовых секторов и различных стран. В пересмотренных Ос новополагающих принципах также подчеркивается важность независимос ти, подотчетности и прозрачности деятельности органов банковского над зора.

Изменение Основополагающих принципов и Методологии осуществ лено в сотрудничестве с Группой взаимодействия по Основополагающим принципам, рабочей группой Базельского комитета, включающей пред ставителей органов банковского надзора 15 стран, не являющихся члена ми Базельского комитета, а также МВФ и Всемирного банка. Проект дваж ды подвергался предварительному обсуждению, в первый раз с участием таких напрямую заинтересованных сторон, как региональные группы орга нов банковского надзора, а также с участием других международных орга нов – разработчиков стандартов. После этого Основополагающие принци пы обсуждались общественностью.

Выступая на Международной конференции органов банковского над зора, Председатель Базельского комитета и Президент Нидерландского

118844

банка гн Н. Веллинк сказал: «В течение многих лет Основополагающие принципы служили полезным инструментом для стран, помогая им в со вершенствовании банковского надзора, В настоящее время осуществ ленный пересмотр Основополагающих принципов позволит обеспечить их актуальность в будущем». Гн Н. Веллинк также поблагодарил участни ков конференции за работу и вклад при подготовке пересмотренного до кумента, отметив, что «процессу пересмотра способствовало участие всех надзорных органов, имеющих различную надзорную систему, струк туру и опыт. Это служит примером того, как сотрудничество широкого ря да стран и других заинтересованных сторон может повысить качество ра боты».

Гн Г. Линд, представитель Банка Швеции в Базельском комитете, воз главлявший данный проект, сказал, что «новый текст отражает недавние

стремились сохранить эффективность Основополагающих принципов и обеспечить их преемственность, внося лишь безусловно необходимые из менения».

Пересмотренные Основополагающие принципы, как правило, должны использоваться для будущих оценок банковского регулирования и надзо ра в разных странах. Базельский комитет признает, что их реализация по требует времени, и международные финансовые институты отразят это в своих оценках согласно новому стандарту. Преемственность и необходи мость принципов 1997 г. означает, что ныне осуществляемая работа по оценке эффективности систем банковского регулирования и надзора мо жет продолжаться, базируясь на версии 1997 г. Это облегчит переход к об новленным подходам. Участники Международной конференции органов банковского надзора призывают международное сообщество к работе по приведению законодательства, правил и методов надзора в соответствие с усовершенствованными стандартами, закрепленными в пересмотрен ных принципах.

Международная конференция органов банковского надзора – это проводящееся с 1979 г. раз в два года мероприятие, на котором присутст вуют представители руководящего звена надзорных органов и централь ных банков со всего мира. Она содействует сотрудничеству национальных надзорных органов при осуществлении надзора за деятельностью между народных банков и облегчает обмен мнениями по широкому кругу актуаль ных вопросов.

Базельский комитет по банковскому надзору является форумом для постоянного сотрудничества по вопросам банковского надзора. В по следнее время Базельский комитет постепенно превратился в орган, ус танавливающий стандарты по всем аспектам банковского надзора, в том числе в части подходов к регулятивному капиталу, изложенных в Базеле II. В состав Базельского комитета входят представители Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Японии, Люксембурга, Нидерландов, Испа нии, Швеции, Швейцарии, Великобритании и США.

Группа взаимодействия по Основополагающим принципам объе диняет представителей старшего руководящего звена из восьми стран –

118855

членов Базельского комитета (Франции, Германии, Италии, Японии, Ни дерландов, Испании, Великобритании и США), 15 надзорных органов стран, не входящих в Группу 10 (Аргентины, Австралии, Бразилии, Чили, Китая, Чехии, Гонконга, Индии, Южной Кореи, Мексики, Польши, России, Саудовской Аравии, Сингапура, Южной Африки), Западноафриканского валютного союза, Европейской комиссии, МВФ, Всемирного банка и Ин ститута финансовой стабильности. Группа взаимодействия по Основопо лагающим принципам, созданная в качестве технической группы для об суждения и контроля за применением Базельских основополагающих принципов, сохранив первоначальные цели, превратилась в форум на высшем уровне, позволяющий Базельскому комитету осуществлять по стоянную связь с руководителями надзорных органов стран, не входящих в Группу 10, МВФ и Всемирным банком по основным вопросам повестки дня Базелького комитета.

23 ноября 2006 года

118866

«МЕТОДОЛОГИЯ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ

ЭФФЕКТИВНОГО БАНКОВСКОГО НАДЗОРА»

БАЗЕЛЬСКОГО КОМИТЕТА

ПО БАНКОВСКОМУ НАДЗОРУ

Базельский комитет по банковскому надзору

Базель, Швейцария, октябрь 1999 г.

1. Основные принципы эффективного банковского надзора стали важ нейшим международным стандартом пруденциального регулирования и надзора. Подавляющее большинство стран одобрили Основные принципы и объявили о своем намерении внедрить их. В качестве первого шага на пути к их внедрению следует дать оценку возможностям страны соблюдать принципы. Такая оценка должна выявлять слабости в существующей сис теме надзора и регулирования и создать основу для корректирующих мер, предпринимаемых официальными властями и органами банковского над зора. Эти оценки обычно производятся самими странами или различными внешними организациями.

2. Базельский комитет по банковскому надзору решил не делать свои оценки изза нехватки необходимых ресурсов. Однако комитет выразил го товность оказывать содействие путем предоставления консультаций и ор ганизации обучения персонала. В индивидуальном порядке члены комите та также могут участвовать в оценках, проводимых такими организациями, как МВФ и Всемирный банк, региональные банки развития, региональные органы надзора и частные консультационные фирмы. Не исключаются и «взаимные проверки», когда специалисты по надзору одной страны прово дят оценку другой страны, и наоборот.

3. В целях достижения по возможности более объективных и единооб разных оценок должны использоваться гармонизированные стандарты для выполнения Основных принципов. Как показывает накопленный опыт, эти принципы могут толковаться в очень широком диапазоне и неправиль ные интерпретации могут привести к противоречивым оценкам.

4. Именно поэтому на своем заседании в октябре 1998 г. Базельский ко митет выступил с инициативой разработать документ о правилах проведе ния оценок. Он был подготовлен временной рабочей группой, состоящей из представителей учреждений стран – членов Базельского комитета, МВФ и

Банк России представляет неофициальный перевод «Методологии Основных принципов эффективного банковского надзора» Базельского комитета по банковскому надзору.

№ 8

118877

Всемирного банка. При разработке документа проводились консультации с Группой по координации Основных принципов, состоящей из старших ин спекторов стран Группы 10 и других стран, МВФ и Всемирного банка.

5. Структура документа выглядит следующим образом: в первой главе излагается предыстория Основных принципов и объясняется необходи мость их своевременного и эффективного внедрения; здесь же описыва ются условия, в которых должны проводиться оценки, а также предпосыл ки для эффективного банковского надзора, которые должны учитываться при вынесении оценок.

6. Вторая глава посвящена изложению нескольких главных соображе ний относительно проведения оценки, составления и представления ре зультатов. Здесь же отмечается, что оценщик должен иметь доступ к соот ветствующей информации, не нарушая при этом правовые требования к инспекторам о сохранении конфиденциальности определенных сведений, а также доступ к широкому кругу организаций и экспертов. В этой главе подчеркивается, что проверка должна учитывать цепочку связанных тре бований, которые могут относиться к законодательству, пруденциальному регулированию, надзорным нормативам, проверкам на местах и анализу на основе документации, надзорной отчетности и публичному раскрытию информации, а также к свидетельствам о соблюдении или несоблюдении законов. Здесь также подчеркивается важность наличия у надзорного ор гана необходимых опыта и навыков, ресурсов и приверженности внедре нию Основных принципов.

7. В третьей главе подробно рассматривается каждый Основной прин цип. Перечисляются все существенные относящиеся к соблюдению крите рии. Используются две категории критериев – «обязательные критерии» и «дополнительные критерии». К обязательным критериям относятся те эле менты, которые обычно должны иметь место в отдельных странах и кото рые считаются эффективными для проведения надзора. Дополнительны ми критериями являются элементы, которые еще более усиливают надзор и которые все страны должны стремиться выполнять. Обязательные кри терии и в значительной степени дополнительные критерии извлечены из документа об Основных принципах (сентябрь 1997 г.) и других документов Базельского комитета. Рабочая группа стремилась избегать введения новшеств путем разработки дополнительных концепций или толкований, хотя в некоторых случаях, особенно в части дополнительных критериев, изложение и (или) сущность могут быть более точными или подробными по сравнению с предыдущими документами.

8. В целях достижения полного соблюдения принципов обязательные критерии должны в общем и целом выполняться без существенных откло нений. Конечно, могут быть случаи, когда страна сможет показать, что со блюдение принципа было достигнуто другими способами. И наоборот, ввиду специфических условий в отдельных странах обязательные крите рии могут не всегда быть достаточными для достижения соблюдения принципа, и поэтому дополнительные критерии и (или) другие меры могут также стать необходимыми для осуществления эффективного банковско го надзора за тем направлением, к которому относится этот принцип.

118888

9. Например, Базельский комитет приводит в качестве приложения фор мат, разработанный МВФ и Всемирным банком для проведения своих соб ственных оценок хода внедрения Основных принципов в отдельных странах.

10. Комитет рассматривает представленные в документе формулиров ки как непрерывный процесс, в которые по мере накопления опыта будут вноситься уточнения. Совершенствование регулирующих и надзорных стандартов и процедур будет сопровождаться разработкой дополнений и поправок. Таким образом, появится необходимость в периодическом об новлении документа.

Глава I

ВСТУПЛЕНИЕ

Цели Основных принципов эффективного банковского надзора

11. Основные принципы эффективного банковского надзора, разрабо танные Базельским комитетом по банковскому надзору в сотрудничестве с надзорными органами стран, не входящих в Группу 10, обеспечивают международное финансовое сообщество ориентиром, на основе которого можно оценивать действенность систем банковского надзора.

12. Необходимость усиления надзора за банками была особо подчерк нута в качестве первоочередной задачи, поскольку стало общепризнан ным, что слабости банковских систем были главной причиной появления финансовых кризисов во многих странах в последнее десятилетие. По скольку возникающие банковские кризисы отрицательно сказываются на многих развитых и развивающихся странах, мониторинг банковских сис тем становится все более значимым и обязывающим для надзорных орга нов. В целях сведения к минимуму распространения такой «инфекции» промышленно развитым и развивающимся странам настоятельно реко мендуется принять и эффективно внедрять надежные методы надзора.

Одобрение Основных принципов международным сообществом

13. Основные принципы были выпущены Базельским комитетом в сен тябре 1997 г. и одобрены международным финансовым сообществом на ежегодном совещании МВФ и Всемирного банка в Гонконге в октябре 1997 г. В докладе Рабочей группы по финансовой стабильности в странах с развивающимися рынками были одобрены Основные принципы, также вы сказывалась просьба к МВФ и Всемирному банку сыграть главную роль в их реализации. В октябре 1998 г. страны Группы 22 опубликовали свои докла ды о международной финансовой архитектуре, а в своем докладе «Об ук реплении финансовых систем» Группа одобрила несколько наборов меж дународно приемлемых принципов, включая Основные принципы, и подчеркнула важность их своевременного воплощения. Международная конференция органов банковского надзора в Сиднее одобрила Основные принципы и приняла на себя обязательство активно способствовать их вне дрению и обратилась с просьбой к Базельскому комитету разработать бо лее исчерпывающую инструкцию в этой области.

118899

Международное давление, направленное на быстрое внедрение

Основных принципов

14. Вследствие повышенной озабоченности стабильностью финансо вого сектора сообщество органов банковского надзора оказывается дав ление, направленное на обеспечение эффективного надзора за банками. В частности, это нашло отражение в нарастающих требованиях к странам о внедрении Основных принципов.

15. Базельский комитет признает, что проведение финансовых реформ и улучшение банковского надзора требуют приложения широкомасштаб ных и интенсивных усилий в течение длительного времени. Однако пред ставляется очень важным принятие национальными надзорными органа ми следующих безотлагательных мер по: 1) выявлению слабостей в своих надзорных системах; 2) устранению недостатков, не терпящих отлагатель ства; 3) побуждению официальных властей оказывать полную поддержку всем необходимым мерам по укреплению устойчивости финансового сек тора, включая внедрение Основных принципов.

16. Как учредитель стандартов Базельский комитет продолжит очень активно заниматься толкованием этих Основных принципов, обеспечивая повсеместную подготовку инспекторов и распространение норм и образ цовой практики. Базельский комитет может счесть необходимым и далее совершенствовать Основные принципы, с тем чтобы они стали всеохваты вающими и подходили всем желающим применить их странам. Что касает ся интерпретации или пересмотра принципов, то комитет будет тесно со трудничать с государствами, не входящими в Группу 10, а также с МВФ и Всемирным банком в рамках Координационной группы по Основным принципам.

17. МВФ и Всемирный банк будут играть активную роль в процессе вне дрения принципов. В контексте своих полномочий по банковскому надзо ру МВФ будет побуждать своих членов соблюдать Основные принципы и работать с ними в этом направлении на приоритетной индивидуальной ос нове. В своей повседневной деятельности Всемирный банк будет побуж дать страны, являющиеся его клиентами, принимать Основные принципы, равно как и работать с ними при оценке национальных надзорных меха низмов с учетом Основных принципов. МВФ и Всемирный банк будут стре миться к тому, чтобы страны устраняли выявленные недостатки в своих ре гулирующих и надзорных режимах, и на приоритетной основе окажут техническое содействие, обеспечат обучение персонала в целях преодо ления этих недостатков. Для удовлетворения растущих потребностей фи нансового сектора в этой области обе организации увеличивают число служащих с соответствующими опытом и навыками.

18. Базельский комитет, Координационная группа по Основным прин ципам, МВФ и Всемирный банк ведут постоянный диалог, направленный на: 1) координацию усилий для достижения общих целей в этой области;

2) обеспечение наилучшего использования скудных экспертных ресурсов. С учетом значимости задачи по усилению банковского надзора в мировом масштабе и нехватки ресурсов для ее выполнения вышеуказанные группы полностью осознают необходимость в осуществлении тесной координа

119900

ции своей деятельности. Эти организации будут также использовать ре сурсы, предоставленные всеми надзорными органами для оказания помо щи нуждающимся в техническом содействии странам с целью проведения оценки своих надзорных систем в соответствии с Основными принципами.

Первоначальные оценки соблюдения Основных принципов

19. Если процесс внедрения Основных принципов начинается с оценки соблюдения, то оценка является средством достижения цели, а не конеч ной самоцелью. Вместо этого оценка позволит надзорному органу (а в не которых случаях и правительству) инициировать стратегию по улучшению системы банковского надзора. Оценки соблюдения уже начаты в несколь ких различных контекстах.

20. В апреле 1998 г. Базельский комитет предпринял проведение обзо ра соответствия Основным принципам с целью сбора информации для рассмотрения на Международной конференции органов банковского над зора в Сиднее в октябре 1998 г. Комитет направил анкету примерно в 140 стран и попросил надзорные органы дать жесткую оценку своим надзор ным системам в целях определения степени внедрения Основных принци пов. Более 120 стран прислали в комитет свои самооценки, хотя качество ответов варьировалось.

21. Тем временем по просьбе нескольких стран МВФ и Всемирный банк провели свой обзор соблюдения Основных принципов. Будучи проведен ными впервые, эти оценки позволили апробировать как применимость, ясность и полноту Основных принципов, так и степень формирования внешним оценщиком своей точки зрения на их соблюдение.

22. Предварительные проверки соблюдения, проведенные либо через самооценки, либо третьими сторонами, ясно показали, что желательно иметь гармонизированную методологию оценок.

Необходимость в гармонизированной оценочной методологии

23. Основные принципы предназначались для обеспечения общего ру ководства, которое можно было бы применить к различным надзорным ре жимам, допуская при этом некоторую гибкость в структуре и реализации конкретных мер. Поступая таким образом, Базельский комитет также допу скал, что национальные надзорные власти могли неправильно истолковать Основные принципы. В этом смысле не исключено, что оценка следования Основным принципам различными заинтересованными сторонами (напри мер, МВФ, Всемирный банк, региональные надзорные группы, региональ ные банки развития, консультационные фирмы) могут привести к различ ным интерпретациям и, возможно, к непоследовательным рекомендациям. Хотя результаты оценок можно и не предавать гласности, все же представ ляется важным выносить оценки странам в последовательной манере.

24. В целях достижения необходимой последовательности Базельский комитет обязался разработать методологию проведения оценок, включая разработку подробных критериев для определения соблюдения принци пов. Эта методология не устранит необходимость для надзорных органов и оценщиков использовать свои суждения при оценке соблюдения.

<<< < Предыдущая 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 1819 / 3719 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]