Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Международные стандарты в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Учебное пособие

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

2 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1516 / 3716 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 > Следующая >>>

115511

руктуризации в полной мере отвечал всем требованиям надзора и чтобы эта задача была реально достижима в короткий и четко определенный срок, а интересы вкладчиков на протяжении такого переходного периода были защищены.

5. Принятие решений по созданию механизмов, обеспечивающих до статочный уровень системной защиты, является серьезным политическим вопросом, требующим участия соответствующих государственных орга нов (включая центральные банки), особенно это касается вопросов, свя занных с использованием общественных средств. Органы надзора здесь также могут играть свою роль, поскольку они глубоко знают специфику за действованных организаций. Для сохранения оперативной независимости органов надзора важно четко разграничивать вышеназванную системную защиту (систему общественной безопасности) и текущий надзор на дея тельностью жизнеспособных кредитных организаций. При работе с сис темными вопросами необходимо, с одной стороны, учитывать риски, угро жающие подрывом доверия к финансовой системе и могущие негативно отразиться на положении «здоровых» банков, и с другой – необходимость минимизировать искажение информации о рыночной конъюнктуре и паде ние дисциплины рынка. Может быть также затронута сфера страхования депозитов, если таковая существует.

Принцип 1. Эффективная система банковского надзора предполага ет, что каждый орган, осуществляющий надзор за банковской деятельно стью, должен иметь четко сформулированные задачи и обязанности. Каждый такой орган должен располагать оперативной самостоятельнос тью и соответствующей материальной базой. Необходима также адекват ная юридическая база банковского надзора, включающая регулирование процедуры получения разрешения на банковскую деятельность и после дующий надзор за ней; полномочия на выявление соответствия деятель ности поднадзорной организации требованиям законодательства, а так же аспекты безопасности и устойчивости банков, правовую защиту субъектов надзора, Необходимы также механизмы обмена информацией между надзорными органами и обеспечения конфиденциальности такой информации.

Для осуществления этого принципа необходимо следующее:

– ясно сформулированные, достижимые и совместимые между собой задачи и обязанности, определенные законодательством для каждого ор гана надзора, при достаточной степени оперативной самостоятельности, что необходимо для устранения возможности политического давления, и ответственности за выполнение этих задач;

– соответствующие ресурсы (включая людские, финансовые и техноло гические) для достижения поставленных целей, предоставляемые на ус ловиях, не ставящих под сомнение автономность, целостность и незави симость органа надзора;

– банковское законодательство, определяющее минимальные требова ния, которым должны удовлетворять банки; оно дает органам банковского надзора возможность при необходимости устанавливать пруденциальные правила в административном порядке для достижения поставленных це

115522

лей, а также применять качественный анализ состояния банков; предостав ляет полномочия по сбору информации и ее независимой проверке; предо ставляет также органам надзора полномочия применять наказания в тех случаях, когда нарушаются пруденциальные требования (включая полно мочия освобождать от занимаемой должности отдельных лиц, налагать санкции и отзывать лицензии);

– защита (обычно законодательная) от персональной или солидарной ответственности за добросовестные действия, предпринимаемые в ходе осуществления надзора;

– система взаимодействия и обмена соответствующей информацией между различными надзорными органами, как национальными, так и зару бежными, отвечающими за безопасность и устойчивость финансовой сис темы; это сотрудничество должно подкрепляться соглашениями по сохра нению конфиденциальности информации, получаемой при осуществлении надзора, и ее использованию только в целях, связанных с повышением эф фективности надзора над институтами, которых это касается.

Раздел III. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ И СТРУКТУРА СОБСТВЕННОСТИ

Принцип 2. Следует четко определить разрешенные виды деятельно

сти организаций, требующие лицензирования и надзора над ними как над банками. Следует контролировать, насколько это возможно, правомер ность использования в названиях организаций слова «банк».

Принцип 3. Орган, выдающий лицензии, должен иметь право уста навливать определенные критерии и не принимать заявки на лицензиро вание учреждений, не соответствующих набору этих стандартных требо ваний. Процесс лицензирования должен включать как минимум оценку структуры отношений собственности в банке, данных о профессиональном соответствии директоров и старших менеджеров, оперативного финансо вого плана, структуры внутреннего контроля, финансового состояния бан ка, включая собственные средства банка. В случае если предполагаемым владельцем или материнской компанией является иностранный банк, не обходимо предварительное согласие надзорного органа страны его мес тонахождения.

Для создания здоровой финансовой среды и точного определения круга поднадзорных организаций следует четко определить процедуру лицензирования и виды деятельности, право на осуществление которых дает лицензия. В частности, деятельность, связанная с приемом денеж ных вкладов населения, должна разрешаться институтам, обладающим соответствующей лицензией и являющимся объектами надзора, как бан ки. Термин «банк»

должен быть четко определен, и его использование в названиях организаций должно как можно более строго контролировать ся, иначе граждане могут быть введены в заблуждение противоправным и неконтролируемым использованием в названии организации этого термина.

Основывая банковский надзор на системе лицензирования (или регис

Это же касается всех родственных слов, включая слово «банковский».

115533

трации) кредитных организаций (и, по возможности, также финансовых учреждений других типов), органы надзора получают возможность оцени вать количество поднадзорных учреждений, благодаря чему доступ в бан ковскую систему становится контролируемым. Орган, выдающий лицен зии, должен убедиться, что вновь создаваемые кредитные организации имеют благонадежных акционеров, достаточные финансовые возможнос ти, соответствующую характеру деятельности организационноправовую форму, достаточно опытное руководство, способное квалифицированно управлять банком. Важно, чтобы требования, предъявляемые при выдаче лицензий, были совместимы с требованиями текущего надзора. Это нуж но для создания механизма отзыва лицензии у существующей кредитной организации, нарушающей пруденциальные требования. В тех случаях, когда надзор и лицензирование осуществляются разными органами, не обходимо их тесное сотрудничество в процессе выдачи лицензий, а также предоставление органам надзора законодательно закрепленного права давать рекомендации лицензионному органу. Четкие и объективные кри терии, применяемые при лицензировании, также снижают возможность потенциального политического вмешательства в этот процесс. Хотя про цесс лицензирования не может гарантировать, что новый банк будет рабо тать успешно, он может быть эффективным способом сокращения числен ности сомнительных организаций, появляющихся в банковской сфере. Лицензионное регулирование, так же как и инструменты надзора, должно быть таким, чтобы ограничивать число разоряющихся банков и потери вкладчиков и в то же время не отражаться на эффективности и конкурент ности банковской сферы при ограничении доступа в нее. Оба эти элемен та необходимы для поддержания общественного доверия к банковской системе.

Установив жесткие критерии рассмотрения заявок на получение бан ковской лицензии, лицензирующий орган должен иметь возможность от клонить заявку, не отвечающую эти критериям. Процесс лицензирования как минимум должен включать ознакомление со структурой отношений собственности, кандидатурами директоров и высшего руководства, опе ративным финансовым планом и внутренни контролем, предполагаемыми финансовыми показателями, включая размер капитала. В случае если в качестве собственника будет выступать зарубежный банк, необходимо по лучение предварительного согласия органов надзора страны его местона хождения.

А. Структура отношений собственности

Органы банковского надзора должны иметь возможность ознакомле ния со структурой отношений собственности в банковских организациях. Исследование ими этой структуры должно включать прямой и косвенный контроль банка, основных

прямых и косвенных акционеров. Следует изу чить предыдущую банковскую и небанковскую деятельность основных ак ционеров, их место и репутацию в деловом мире, а также финансовое по ложение всех основных акционеров и их возможности предоставить

В некоторых странах к крупным акционерам относят владельцев 10% и более акций.

115544

финансовую поддержку, если в этом возникнет необходимость. Следует также выявить происхождение капитала, который акционеры первона чально собираются инвестировать.

Если банк является подразделением более крупной организации, ор ганы лицензирования и надзора должны убедиться, что особенности от ношений собственности и организационной структуры не окажут отрица тельного влияния на устойчивость банка и риски для его вкладчиков, связанные с влиянием деятельности других компаний данной группы на положение банка, будут минимальными. Необходимо анализировать уча стие основных акционеров в других связанных с банком организациях и проверять их финансовое положение. Банк не должен рассматриваться как источник финансирования его владельцев. При оценке корпоратив ных связей и места банка в группе компаний органы надзора и лицензи рования обязаны убедиться, что место банка в корпоративной структуре позволит им получить представление о том, кто отвечает за устойчивое положение банка, как и в том, что эти лица обладают в рамках группы до статочной самостоятельностью, чтобы при необходимости оперативно реагировать на требования и рекомендации органов надзора. Наконец, органы надзора и лицензирования должны обладать полномочиями по недопущению корпоративных связей, препятствующих эффективному надзору за деятельностью банка. К таковым можно отнести структуры, в которых материальные ценности находятся в юрисдикциях, в которых за конодательная защита конфиденциальности информации или неадекват ный финансовый контроль являются серьезным препятствием для надзо ра, а также структуры, в которых одни и те же владельцы параллельно контролируют несколько банков, которые, тем не менее, нельзя рассмат ривать как единый объект надзора по причине отсутствия обыкновенных корпоративных связей.

Б. Рабочий план, система контроля и внутренняя структура

Другим элементом, требующим оценки в процессе лицензирования, является перечень предполагаемых видов банковских операций и общая стратегия развития банка. Рабочий план должен включать описание и анализ сектора экономики, который предполагает преимущественно об служивать банк и определять стратегию его предстоящей деятельности. Заявка должна также содержать сведения о том, как банк будет организо ван и контролироваться изнутри. Орган лицензирования должен опреде лить, соответствуют ли эти сведения предполагаемой стратегии разви тия банка, а также проверить наличие соответствующих внутренних процедур, методик и кадровых ресурсов. Требуется также убедиться, что будет иметь место соответствующее корпоративное руководство банком (структура управления с четкой системой подотчетности; совет дирек торов, способный произвести независимую проверку управления бан ком, независимый аудит) и что руководство банка будет следовать принципу «четырех глаз» (разделение разнородных функций, перекре стный контроль, двойной контроль за использованием активов, система двух подписей важных документов и т.д.). Необходимо убедиться в том, что юридическая и операционная структуры не будут препятствовать осу

115555

ществлению надзора как за отдельной сферой деятельности банка, так и за деятельностью банка в целом и что органы надзора получат в достаточ ной мере доступ к высшим менеджерам банка и к информации. Поэтому органы надзора не должны выдавать лицензию банкам, штабквартира которых находится за пределами страны, кроме случаев, когда надзорная инстанция не сомневается в том, что в будущем она получит достаточный доступ к менеджменту и информации (особенности, касающиеся лицен зирования банков, зарегистрированных за границей, рассматриваются в подразделе «Д»).

В. Назначение и проверка профессионального соответствия директоров и старших менеджеров

Одним из ключевых вопросов лицензирования является оценка право мочности, порядочности и профессионализма предполагаемого руковод ства, включая совет директоров

. Орган лицензирования должен получить соответствующую информацию о кандидатах на посты директоров и стар ших менеджеров и оценить их опыт работы в банковской сфере, как и дру гой деловой опыт, личные качества и соответствующие навыки. Такая оценка руководства должна охватывать проверку прошлой деятельности, включая судимость и привлечение к административной ответственности, что может вызвать сомнения относительно его правомочности, намерений и честности. Важно, чтобы среди кандидатов на руководящие посты было достаточное количество лиц, профессионализм которых не вызывал бы сомнений в банковской сфере. Органы банковского надзора должны тре бовать уведомления о существенном изменении в дальнейшем состава руководства, для того чтобы предотвращать назначения, угрожающие ин тересам вкладчиков.

Г. Финансовое планирование, включая планирование капитала

Орган лицензирования обязан формально проверить финансовую от четность и предполагаемые финансовые показатели создаваемого банка. Эта проверка должна установить соответствие их стратегическому плану развития банка и реальность их достижения и ответить на вопрос о том, достаточно ли у банка активов для реализации этой стратегии, в особен ности в свете расходов на «раскрутку» банка и возможных потерь по опе рациям на начальных этапах работы. В дополнение к этому лицензирую щий орган должен оценить реалистичность проекта и потенциальную жизнеспособность создаваемого банка. Во многих странах установлен минимальный размер первоначального уставного капитала. Следует оце нивать также возможности акционеров по оказанию вновь созданному банку дополнительной финансовой поддержки в случае необходимости. Если предполагается корпоративный акционер банка со значительной до лей участия, то необходимо также оценить финансовое положение такой компании, включая достаточность капитала.

Д. Получение предварительного согласия органов надзора стра

Принимая во внимание необходимость проверки «точнейшего соответствия», в необхо димых случаях следует подчеркивать различия, существующие между требованиями к членам совета директоров и членам правления.

115566

ны местонахождения зарубежного банка – предполагаемого вла дельца организации, претендующей на получение лицензии (см. так

же раздел 5 Б)

Когда зарубежный банк, дочерний банк зарубежной группы банков или зарубежное небанковское финансовое учреждение (поднадзорное соот ветствующему органу) предлагает открыть в другой стране свой банк или филиал, орган лицензирования этой страны должен следовать «Мини мальным базельским требованиям»

, содержащим, в частности, положе ние о том, что лицензия, как правило, не выдается до получения на то раз решения надзорного органа страны местонахождения основного банка. Орган надзора страны, на территории которой предполагается открыть офис, также должен оценить, сможет ли в данном случае орган надзора страны нахождения основного банка осуществлять надзор за всей этой банковской структурой на консолидированной основе

. Изучая этот во прос, лицензионный орган доложен рассмотреть не только характер и ин тенсивность банковского надзора в другой стране, но и убедиться, что ор ганизационная структура банказаявителя или соответствующей банковской группы не будет препятствовать эффективному надзору со стороны органов надзора как страны местонахождения главного офиса, так и страны нахождения филиала.

Е. Передача акций или паев банка Принцип 4. Органы банковского надзора должны иметь право рассмат

ривать и в случае необходимости отклонять предложения о передаче значи тельных долей участия или контроля в существующих банках третьим ли цам.

В дополнение к лицензированию банковской деятельности органы банковского надзора должны получать уведомление о каких бы то ни бы ло прямых и косвенных инвестициях в капитал банка или о его увеличе нии, а также любых других изменениях в долях участия относительно его пороговой величины и иметь право пресекать такие инвестиции или пре дотвращать осуществление голосования на основании таких долей учас тия, если их приобретение не соответствует требованиям, предъявляе мым к вновь создаваемым банкам. Часто также требуется получение соответствующего уведомления от владельцев банков о приобретении контрольного пакета голосующих или простых акций, а иногда и контроль за соблюдением предельных размеров концентрации акций банка у од ного акционера

. Величина этого показателя при получении разрешения на владение значительной долей акций выше, чем в режиме уведомле ния.

См.: Минимальные требования для надзора за деятельностью международных банков ских корпораций и их транснациональных подразделений.

См.: «Надзор за международными банковскими операциями» (приложение Б) – Часть III «Сборника рекомендаций» для выяснения того. справляется ли надзорный орган с по добными функциями.

Эти значения обычно составляют от 5 до 10%.

115577

Ж. Основные капиталовложения, или инвестиции банка Принцип 5. Органы банковского надзора должны иметь полномочия

устанавливать критерии для переоценки приобретений или инвестиций, осуществленных банком, и убеждаться в том, что дочерние и зависимые структуры не создают чрезмерных рисков для банка и не препятствуют осуществлению эффективного надзора за его деятельностью.

Во многих странах банк с момента получения лицензии может прово дить любые операции, обычно разрешаемые банкам, и осуществлять виды деятельности, предусмотренные лицензией.

Следовательно, приобретения и инвестиции автоматически являются допустимыми, если не выходят за рамки, установленные органами надзо ра, банковским законодательством или нормами регулирования банков ской деятельности.

При некоторых обстоятельствах органы надзора требуют от банков уведомления или получения соответствующего разрешения на то или иное приобретение или инвестирование средств. При этом органы надзо ра должны установить, имеет ли банк достаточные финансовые и управ ленческие ресурсы для данного приобретения, и проверить правомоч ность указанных инвестиций в свете действующего законодательства и других нормативных актов. Орган банковского надзора должен четко оп ределить, какие виды и объемы инвестиций нуждаются в предваритель ном согласовании и для каких достаточно уведомления. Уведомление о свершившемся факте наиболее уместно в тех случаях, когда объект инве стирования связан с банковской сферой и размер вложений невелик по сравнению с размером капитала банка.

Раздел IV. ПРЕДМЕТ ТЕКУЩЕГО БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

А. Риски банковских операций

Банковское дело по своей природе связано с рисками, порождаемыми многочисленными обстоятельствами. Органы банковского надзора долж ны понимать суть этих рисков и следить за тем, чтобы банки правильно оценивали их и могли управлять ими. Ниже рассматриваются основные риски, с которыми сопряжена банковская деятельность.

Кредитный риск

Предоставление кредитов является важнейшей функцией большинст ва банков. Кредитная деятельность требует от банков умения оценивать кредитоспособность своих заемщиков. Эту оценку не всегда удается про извести точно, тем более что кредитоспособность заемщика может со временем понижаться по разным причинам. Поэтому основным риском в банковской сфере является риск неспособности контрагента исполнить свои договорные обязательства. Этот риск возникает в отношении не только кредитов, но и других балансовых и забалансовых статей, таких как банковская гарантия, акцепт, вложения в ценные бумаги. У банков возни кали серьезные проблемы изза того, что они не могли вовремя выявить ухудшение качества активов, создать резервы под их списание и времен но приостановить выплату процентного дохода, если это было возможно.

115588

Крупные ссуды, выданные одному заемщику или группе связанных за емщиков, часто являются причиной возникающих у банков проблем, со стоящих в концентрации кредитного риска. Большие концентрации риска могут возникать и при кредитовании предприятий одной отрасли, сектора экономики, одного географического региона или большого количества за емщиков с другими общими характеристиками, которые делают их уязви мыми при воздействии одних и тех же неблагоприятных факторов (так на зываемые сделки с большим мультиплицирующим эффектом).

Связанное кредитование, т.е. предоставление кредита лицам или ком паниям, связанным с банком через отношения собственности или имею щим возможность осуществлять прямой или косвенный контроль банка, если оно не контролируется соответствующим образом, может привести к существенным проблемам, поскольку кредитоспособность таких заемщи ков не всегда определяется объективно. В круг связанных с банком лиц входят материнские организации, основные акционеры, дочерние струк туры, компаниифилиалы, директора и высшие должностные лица банка. Компания также считается связанной с банком, если контролируется од ной семьей или группой физических лиц. В подобных обстоятельствах та кая связанность банка может привести к кредитованию определенных лиц на привилегированных условиях и, как следствие, к повышению риска по терь по ссудам.

Страновой и трансфертный риски

В дополнение к кредитному риску, неизбежному при кредитовании во обще, международные кредитные операции связаны с риском страны кон трагента, который представляет собой риск, обусловленный экономичес кой, социальной и политической ситуацией в стране заемщика. Страновой риск может быть весьма значительным при кредитовании иностранных правительств или их органов, поскольку такое кредитование обычно осу ществляется без достаточного обеспечения. При решении вопроса о кре дитовании или инвестировании в другую страну важно также учитывать, предназначены ли данные средства для государственного или частного заемщика. Одним из компонентов странового риска является трансферт ный риск, который возникает в случаях, когда обязательство должника де номинировано не в национальной валюте. «Валюта обязательства» может оказаться недоступной для заемщика независимо от его финансового по ложения.

Рыночный риск

Банки сталкиваются с риском потерь по балансовым и забалансовым позициям, связанным с колебанием рыночных цен и котировок. Сущест вующие правила бухгалтерского учета обычно делают такие риски наибо лее распознаваемыми, особенно в биржевой деятельности банка, неза висимо от того, идет ли речь о долговых обязательствах или акциях, валютных сделках или операциях с товарами. Одним из элементов рыноч ного риска является риск, связанный с изменением валютных курсов. Банки выступают на валютной бирже в качестве маркетмейкеров, коти

115599

руя ставки своих клиентов и занимая открытые позиции в разных валютах. Риски, присущие валютообменным операциям, особенно связанные с от крытыми валютными позициями, возрастают в периоды колебаний об менных курсов.

Процентный риск

Процентный риск связан с опасностью потерь в результате превыше ния процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средст вам, над ставками по предоставленным кредитам. Такой риск затрагивает как доходы банка, так и экономическую стоимость его активов, обязатель ства и забалансовые инструменты. Основные виды процентного риска, ко торому обычно подвергаются банки, следующие:

1) риск переоценки, возникающий изза временной разницы между сроком платежа в счет погашения обязательства (по твердой ставке) и сроком переоценки (по плавающей ставке) активов, обязательств и заба лансовых позиций банка;

2) риск кривой доходности, связанный с изменением крутизны и фор мы кривой доходности;

3) базисный риск, возникающий изза несовершенной корреляции при регулировании получаемых и выплачиваемых банком процентов по раз ным инструментам со сходными характеристиками при их переоценке;

4) фактор неопределенности (опционность), возникающий изза нали чия определенных и косвенных опционов, встроенных во многие банков ские активы, обязательства и забалансовые позиции.

Хотя названные риски в корне присущи банковскому делу, чрезмерно высокий уровень процентного риска может представить значительную уг розу для капитала и доходов банка. Важность вопроса управления такими рисками возрастает для развитых финансовых рынков, клиенты которых активно управляют принимаемыми ими процентными рисками. Особое внимание следует уделять таким рискам в странах, где не существует пра вил регулирования процентных рисков.

Риск ликвидности

Риск ликвидности возникает изза неспособности банка предотвратить уменьшение объема обязательств или финансировать рост своих активов. Когда у банка появляются проблемы с ликвидностью, он не может полу чить необходимые средства за счет увеличения объема обязательств или быстрой оборачиваемости своих активов по разумной цене, что отрица тельно влияет на доходность его операций. В экстремальных случаях не достаточная ликвидность может привести к банкротству банка.

Операционный риск

Наиболее важные виды операционных рисков связаны с несоблюдени ем правил внутреннего контроля и ошибками в корпоративном управлении. Это может привести к финансовым потерям по причине ошибок, мошенни чества, невозможности своевременного принятия банком необходимых мер или возникновению других угроз интересам банка, в частности, со

116600

стороны его дилеров, сотрудников кредитного отдела, злоупотребляющих своими полномочиями или ведущих дела с нарушением этических норм и неоправданно высокими рисками. Другие аспекты операционного риска – это серьезные сбои в работе информационнотехнологических систем, а также пожары и стихийные явления.

Правовой риск

Банки подвергаются различным видам правового риска. Он может включать риск, связанный с тем, что в результате недостаточных или не квалифицированных правовых консультаций или неправильного ведения документации стоимость активов может оказаться ниже, а объем обяза тельств значительно большим по сравнению с планируемым. К тому же существующие законы не всегда способны разрешить правовые вопро сы, возникающие у банка; судебное разбирательство с участием того или иного банка может повлечь за собой более серьезные, чем ожида лось, последствия для банковского бизнеса, чреватые дополнительными расходами для данного банка или для многих или даже всех других бан ков; могут быть внесены изменения в законодательство, регулирующее деятельность банков и других коммерческих предприятий. Банки стано вятся особенно уязвимыми для правового риска в то время, когда они только приступают к новым видам операций и когда еще не установлены юридические права партнера банка на совершение соответствующих сделок.

Риск репутации

Риск, связанный с потерей репутации надежного банка, возникает по причине операционных просчетов, неспособности банка соответствовать требованиям законов и других правовых актов или по другим причинам. Этот вид риска особенно опасен для банков, поскольку характер их дея тельности предполагает доверие к ним со стороны вкладчиков, кредито ров и всего рыночного сектора.

Б. Разработка и осуществление пруденциальных норм и правил

Риски, свойственные банковскому делу, должны выявляться, отслеживать ся и контролироваться. Важная роль в этом отведена органам банковского надзора, наделенным полномочиями по разработке и исполнению пруденци альных норм и правил в целях контроля за рисками, включая требования по достаточности собственного капитала банка, создания резервов под возмож ные потери по ссудам, по недопущению чрезмерной концентрации активов, ликвидности, управлению рисками и внутреннему контролю. Цель органов надзора состоит в том, чтобы ограничивать степень рисков, которые необос нованно принимают на себя банки. Эти требования не должны предопреде лять решения руководства банка. Их назначение – устанавливать минималь ные пруденциальные стандарты, обеспечивающие надлежащее проведение банковских операций. Динамичное по своей природе банковского дело тре бует периодического пересмотра органами надзора своих пруденциальных требований и оценки ими степени соответствия существующих норм реаль ной ситуации, как и необходимости разработки новых нормативов.

<<< < Предыдущая 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1516 / 3716 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]