Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Деньги. Кредит. Банки. В 2 частях. Ч.I.. Учебное пособие
.pdf
161
отвечает не только банк-эмитент, но и исполняющий банк (подтверждающий банк). Такую ответственность исполняющий банк
берет на себя по просьбе банка-эмитента за определенное вознаграждение. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению
между банками. Неподтвержденный аккредитив – это аккредитив, не имеющий указанной гарантии. В международной практике
аккредитивы, открываемые банком импортера, обычно подтверждает банк экспортера.
В международной практике безналичных расчетов также очень
широко используется документарный аккредитив. Документар-
ный аккредитив представляет собой поручение импортера своему
банку произвести за его счет платеж экспортеру при расчетах по
поставке или акцептовать тратту (переводной вексель), выставленную экспортером, при расчетах в кредит против получения указанных в этом поручении документов. Организация аккредитивной
сделки, выставление аккредитива и обработка документов осуществляются следующим образом. Импортер дает поручение своему банку на открытие аккредитива в установленные контрактом
сроки. После этого банк импортера открывает аккредитив в пользу
экспортера и передает его в банк экспортера по принятой системе
связи (телексом или по системе SWIFT). Экспортер, получив, от
своего банка извещение об открытии аккредитива (авизо), проверяет условия открытого аккредитива, оформляет все документы, против которых может быть произведен платеж с аккредитива, и затем
направляет товар в адрес плательщика. Собранные документы экспортер передает в банк для получения платежа. При использовании
этой формы расчетов во внешнеэкономических связях банки руководствуются особым документом, разработанным Международной
торговой палатой, — «Унифицированные правила и обычаи для
документарных аккредитивов» (ред. 1993 г., публ. Международной
торговой палаты № 500).
Выплаты по аккредитиву наличными деньгами не допускаются.
7. Расчеты по инкассо. Инкассо – банковская операция, когда
банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить
за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и
(или) акцепта платежа (рис. 7.8).
162
1. Покупатель и поставщик заключают договор, в котором определяют порядок и форму расчетов (инкассо), а также перечень отгрузочных и товарораспорядительных документов, которые должен
будет представить поставщик для получения платежа.
Рис. 7.8. Схема расчетов инкассовыми поручениями
2. Поставщик готовит полный комплект документов, указанных
в договоре (включая счет-фактуры и т.п.), и вместе с расчетными
документами отправляет в свой банк, которому поручает провести
операцию инкассирования.
3. Банк поставщика, проверив правильность всех документов,
направляет их вместе с отгрузочными и товарораспорядительными
документами в банк покупателя с инструкциями в отношении перевода средств, полученных от покупателя.
4. Банк покупателя, получив указанные документы, направляет
покупателю извещение, что документы получены, и просит акцептовать и (или) оплатить их.
5. Покупатель акцептует и (или) оплачивает представленные
расчетные документы. После оплаты банк покупателя выдает ему
отгрузочные и иные документы для получения товара.
6. Полученные от покупателя средства банк покупателя переводит в банк поставщика.
7. Банк поставщика зачисляет полученные средства на счет поставщика и сообщает ему об этом.
Кредитная организация, получившая от клиента инкассовое по-
ручение, называется эмитентом. Кредитная организация, которая
Поставщик
Покупатель
Банк покупателя
Банк поставщика
1
2 3 4
5
7
6
163
осуществляет предъявление требования о совершении платежа, —
исполняющей кредитной организацией.
В международной практике основным документом, регламентирующим операции по инкассо, являются «Унифицированные правила по инкассо», разработанные Международной торговой палатой (послед. ред. 1993 г.), в соответствии с которыми инкассовые
операции осуществляются банками на основе полученных от импортера инструкций.
8. Расчеты пластиковыми картами. В последние годы в без-
наличных расчетах все шире применяются пластиковые карты —
именные денежные документы, дающие их владельцам возможность приобретать товары и услуги без оплаты наличными.
Обслуживание банком торговых и сервисных предприятий, в
которых в качестве платежного средства принимаются пластиковые карты, называется эквайринг. Его суть заключается в том, что
банк оказывает магазинам, гостиницам, мотелям, туристским фирмам, пунктам проката автомобилей и т.д. услугу, позволяющую им
принимать к оплате пластиковые карты разных систем, причем одновременно банк предлагает и виды обслуживаемых карточек.
В свою очередь и пластиковые карты можно разделить на два
вида — кредитные и дебетовые (расчетные). Классическая кредитная карта западного образца позволяет владельцу практически ничего не платить в момент совершения покупки. При выдаче карты
банк и клиент согласовывают лимит расходования средств (кредита) на определенный срок. Банк самостоятельно оплачивает покупки клиента, т.е. кредитует его, а в конце отчетного периода (обычно
месяца) присылает счет к оплате. Для получения такой пластиковой карты клиент должен положить на специальный карточный
счет в банке определенную сумму, не ниже установленного минимума.
Мировая практика проведения расчетов по пластиковым картам
свидетельствует о том, что использование карты значительно
упрощает процесс покупки товара или оплаты услуги, равно как и
хранения своих сбережений, а также их защиты. Пластиковая карта
позволяет ее владельцу оперативно и без проблем получать наличные в любое время суток, пользоваться разнообразными скидками
при покупке товаров и услуг, контролировать свои расходы за
164
определенные периоды и по определенным статьям. Она избавляет
от необходимости простаивать в очередях, чтобы оплатить различного рода коммунальные услуги. Тем самым пластиковая карта
значительно облегчает жизнь российского потребителя.
Расчеты пластиковыми картами производятся в соответствии со
схемой, представленной на рис. 7.9.
Рис. 7.9. Схема расчетов пластиковыми картами
1. Банк-эмитент оформляет и выдает карточку клиенту.
2. Клиент предъявляет карточку для оплаты покупки.
3. Предприятие отправляет запрос на авторизацию в процессин-
говый центр.
4. Процессинговый центр сообщает результаты авторизации
предприятию.
5. Покупателю (клиенту) передается товар или оказывается
услуга.
6. Клиент получает слип.
7. Банк-эквайр проводит расчеты с предприятием торговли.
8 – 13. Расчеты банка-эмитента с банком-эквайром (возможно
через расчетный банк).
14. Расчеты владельца карточки с эмитентом.
9. Зачет взаимных требований. В сложной системе хозяй-
ственных связей существует возможность появления встречных
потоков движения товарно-материальных ценностей и услуг. Эта
ситуация служит основой применения такой специфической формы
безналичных расчетов, как зачет взаимных требований, т.е. перечисление со счета одной организации на счет контрагента только
разницы (сальдо) встречных требований. Основное преимущество
данной формы безналичных расчетов состоит в относительной
простоте и экономичности.
К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: платежные треб
расчетные чеки и др. При зачете взаимных требований происходит
резкое сокращение движения средств. Они требуются только в
сумме разницы, оставшейся после зачета.
В международных расчетах зачет взаимных требований происходит в форме валютных клирингов. Валютные клиринги — это
расчеты во внешней торговле в форме обязательного взаимного
зачета международных требований и обязат
правительственных соглашений (задолженность одной страны погашается за счет ее встречных требований к другой стране). В отличие от внутреннего межбанковского клиринга взаимные зачеты
по валютному клирингу производятся не добровольно, а в обязательном порядке при наличии межправительственного соглашения.
Впервые валютные клиринги были введены в 1931 г. в ус
мирового экономического кризиса. Они широко распространились
накануне и особенно после Второй мировой войны (с 74 — в
1935 г. до 400 двусторонних клирингов — в 1950 г.).
В 1950—1958 гг. многосторонний клиринг — Европейский платежный союз (ЕПС) — охватил 17 стран Западной Европы.
Благодаря клирингу международные расчеты экспортеров и импортеров осуществляются в национальной валюте с клиринго
банками, которые производят окончательный зачет взаимных требований и обязательств. Экспортеры получают не иностранную, а
национальную валюту, импортеры вносят в клиринговый банк
национальную валюту.
ования-поручения, платежные поручения,
ельств на основе меж-
ловиях
выми
165
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ
1. Кто является эмитентом при безналичной денежной эмиссии?
2. Что определяет первичный характер безналичной денежной
эмиссии по сравнению с наличной?
3. Верно или нет, что коммерческие банки создают деньги при
погашении кредитов?
4. Укажите элементы безналичных расчетов.
5. Перечислите виды расчетных документов.
6. Охарактеризуйте основополагающие принципы организации
безналичного денежного оборота.
7. Какие формы безналичных расчетов используются в Россий-
ской Федерации?
8. Какие формы безналичных расчетов используются в между-
народной практике?
9. Раскройте сущность межбанковских расчетов и их классифи-
кацию по каждой форме расчетов отдельно.
166
167
ГЛАВА 8. ИНФЛЯЦИЯ
8.1. Формы проявления, причины и последствия инфляции
Термин «инфляция» (от лат. inflatio – вздутие) впервые ввел в
оборот в 1864 г. американский экономист А. Делмар. Основанием
явилось то обстоятельство, что в период Гражданской войны в
США (1861— 1865 гг.) Федеральное правительство для покрытия
дефицита госбюджета выпускало в громадном количестве неразменные на золотые монеты банкноты и казначейские билеты —
«гринбакс» («green backs» — «зеленые спинки»). Широкое распространение в западной экономической литературе понятие инфляции получило в XX в. после Первой мировой войны, а в советской
экономической литературе — с середины 1920-х гг.
Инфляция – феномен, присущий исключительно бумажноденежному обращению, означающий переполнение сферы обращения избыточной по сравнению с потребностями товарооборота
массой бумажных денег, их обесценение и – как результат – повышение цен на товары и услуги, падение покупательной способности
денег.
Однако явление инфляции, понимаемой как обесценение денег,
снижение их покупательной способности, исторически возникло
вместе с рождением самих денег в виде монет. Первичным проявлением инфляции стали чеканка властями (или отдельными лицами — фальшивомонетчиками) избыточного количества неполноценных (по весу и качеству металла) монет и выпуск их в обращение по номиналу полноценных. Например, в Древней Греции многие правители, начиная с тирана Гиппия (VI в. до н.э.), который
уменьшил наполовину металлическое содержание монеты, выпускали в обращение фальшивые деньги. Так же поступали и римские
императоры.
В эпоху позднего средневековья широко практиковалась замена
государствами и городами серебряных монет медными при сохранении прежнего денежного номинала. Такая операция, приносившая крупный доход властям, вызывала сильную инфляцию медных
денег, являвшихся лишь символами действительных денег — серебряных. Монетная инфляция широко практиковалась в XVI—
168
XVIII вв. в России. Неоднократно понижалась так называемая мо-
нетная стопа — содержание металла в серебряных монетах. Громадные масштабы принял выпуск неполноценных медных монет в
России при царе Алексее Михайловиче в 1654 — 1662 гг., когда из
одного фунта меди, рыночная цена которого составляла 12 коп.,
чеканилось монет на 10 руб. По номиналу медных денег было выпущено на колоссальную по тому времени сумму — 20 млн руб.
Однако их реальный курс упал до стоимости содержащегося в них
металла, т.е. до 1—2 % номинала. Инфляция разоряла мелких торговцев, обесценивала доходы ремесленников и лиц, получавших
твердый доход. Все это обостряло антагонизмы в обществе и привело к восстанию 25 июля 1662 г., известному в истории как «медный бунт». Жестоко подавив его, царь был вынужден принять
срочные меры к урегулированию денежного обращения.
С появлением бумажных денег монетно-денежная инфляция
уступает место бумажно-денежной. В период становления буржуазного строя государство стремилось ликвидировать средневековый хаос в денежном обращении, ввести и упрочить стабильную
денежную систему. В XVIII—XIX вв. и в начале XX в. до Первой
мировой войны инфляция наблюдалась лишь в отдельных странах
(при особо неблагоприятных условиях развития хозяйства) и носила преходящий характер. Так, например, инфляция имела место во
Франции — в период Великой французской революции 1789—
1791 гг., в Англии — в период войны с Наполеоном в начале XIX в.
В тех странах, где устанавливалась система золотого монометаллизма, в течение многих десятилетий функционировала относительно устойчивая денежная система.
В период Первой мировой войны система золотого стандарта
рухнула. Всеобщее прекращение размена бумажных денег на золото по фиксированному курсу лишило государства автоматически
действовавшего антиинфляционного механизма, обеспечивавшего
стабильность денежного обращения. С этого момента и поныне
инфляция приобрела повсеместный, всеохватывающий характер
(т.е. она присуща практически всем странам мира), стала, как правило, непрерывной и хронической.
В западных литературных источниках предложены разные точки зрения на сущность современной инфляции, на толкование тер-
169
мина (они в принципе не противоречат друг другу, но раскрывают
инфляцию с разных сторон). В частности, американцы К.Р. Макконнелл и С. Брю, шведский экономист К. Эклунд определяли инфляцию как повышение общего (среднего) уровня цен в экономике,
американский экономист П. Хейне — как падение ценности или
покупательной способности денег. Монетаристский подход
(М. Фридмен) сводится к тому, что инфляция — это устойчивый
непрерывный рост цен, выступающий всегда и везде как денежный
феномен, вызванный избытком денег по отношению к выпуску
продукции.
Типичными проявлениями современной инфляции выступают
общее повышение товарных цен и понижение курса, т.е. цены,
национальной денежной единицы по отношению к ведущим иностранным валютам. О кризисном состоянии денежного обращения
(инфляции) на практике реально можно судить только по динамике
цен. Таким образом, инфляция — это денежно-ценовой феномен.
В плановом хозяйстве инфляция выражается в дефицитности
экономики, снижении качества товаров и значительно меньше — в
повышении цен. Искусственное, административное установление и
сдерживание цен государством, которые, с одной стороны, были
ориентированы на фактические издержки, складывающиеся в производстве, с другой — на игнорирование потребительского спроса
(розничные цены), в итоге тормозило развитие производства, повышение его эффективности, совершенствование технологического
уровня и порождало товарный дефицит.
При этом не всякое повышение цен является инфляцией, но
лишь обусловленное ростом денежной массы при отсутствии соответствующего увеличения товарного предложения. Так, неправомерно считать инфляцией повышательную рыночную конъюнктуру
на фазе циклического подъема, поскольку растут товарное предложение, объемы продаж, но доходы и спрос растут еще быстрее.
Превышение спроса над предложением, а не избыточность денежной массы — причина конъюнктурного роста цен. К неинфляционному росту цен можно отнести также удорожание сырьевых ресурсов в связи с усложнением горно-геологических условий их добычи; возвращение потребностей, рост качества и технического уровня продукции и проистекающее отсюда повышение издержек и
170
цен. Противодействующий фактор — использование передовых
технологий, снижающих издержки на единицу продукции.
В целом инфляция в национальной экономике – показатель
кризиса денежного обращения, что проявляется в разбухании денежной массы, находящейся в обращении, и как следствие: 1) в дороговизне, повышении общего уровня цен; 2) в дефиците товаров;
3) в бегстве от национальной валюты, т.е. накоплении иностранной
валюты резидентами; 4) в понижении валютного курса национальной денежной единицы; 5) в увеличении цены валютного металла,
выраженной в национальных денежных единицах; 6) в накоплении
долговых обязательств; 7) в привязке цен к устойчивой денежной
единице; 8) в создании запасов товарно-материальных ценностей.
Для измерения инфляции необходима абсолютная сопоставимость реализуемых товаров как по характеру, назначению, так и
качеству, техническому уровню. Практическим инструментом такого измерения является индекс потребительских цен (соотношение между совокупной ценой строго определенного набора потребительских товаров и услуг для текущего периода времени и совокупной ценой того же набора для базового периода).
Индекс потребительских цен или индекс инфляции определяется по формуле
% 100
0
ПЦ
=
P
P
I
T
, (9.1)
где IПЦ – индекс потребительских цен,
PT – цена потребительской корзины в данном периоде (T),
P0 – цена потребительской корзины в базовом периоде (0).
Индекс потребительских цен характеризует изменение во времени общего уровня цен на товары и услуги, приобретаемые населением для непроизводственного потребления. В этом индексе интегрально отражается динамика изменений цен на всех предшествующих стадиях общественного производства (начиная с изменений цен на продукцию базовых отраслей экономики).
Расчет индексов потребительских цен позволяет определить
уровень инфляции.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]