Правовые проблемы управления корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Монография
.pdf
кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, |
|
предусмотренных Федеральным законом от 7 августа 2001 года |
|
№ 115-ФЗ ‘‘О противодействии легализации (отмыванию) доходов, |
|
полученных преступным путем, и финансированию терроризма’’». |
|
Информация по операциям с денежными средствами или иным |
|
имуществом, подлежащим обязательному контролю, представля- |
|
ется организациями не позднее рабочего дня, следующего за днем |
|
совершения соответствующей операции. |
|
Информация по операциям с денежными средствами или иным |
|
имуществом, в отношении которых при реализации программ вну- |
|
треннего контроля возникают подозрения об их осуществлении |
|
с целью легализации доходов, полученных преступным путем, или |
|
финансирования терроризма, представляется организациями не |
|
позднее рабочего дня, следующего за днем выявления соответству- |
|
ющей операции. |
|
При предоставлении сведений в Росфинмониторинг организа- |
|
ции, осуществляющие операции с денежными средствами или |
|
иным имуществом, руководствуются требованиями Инструкции |
|
о представлении в Федеральную службу по финансовому монито- |
|
рингу информации, предусмотренной Федеральным законом |
|
№ 115-ФЗ (Приказ Росфинмониторинга от 5 октября 2009 года |
|
№ 245). При этом адвокаты, нотариусы и лица, осуществляющие |
|
предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридиче- |
|
ских или бухгалтерских услуг, вправе передавать информацию в |
|
Росфинмониторинг как самостоятельно, так и через адвокатскую |
|
и нотариальную палату при наличии у этих палат соглашения о |
|
взаимодействии с Росфинмониторингом. |
|
Информация представляется в Росфинмониторинг в виде элек- |
|
тронного формализованного сообщения (СЭД), формируемого ор- |
|
ганизацией, подписанного (заверенного) зарегистрированной элек- |
|
тронной цифровой подписью (ЭЦП). |
|
По согласованию с Росфинмониторингом информация может пред- |
|
ставляться организацией в виде формализованного сообщения на |
|
бумажных носителях (СПД), удостоверенного подписями уполномо- |
|
ченных лиц организации и заверенного печатью организации, по |
|
форме 4-СПД, приведенной в Приложении 1 к указанной Инструкции. |
|
Подготовка и отправка СЭД в Росфинмониторинг осуществля- |
|
ется с помощью автоматизированного комплекса программных |
|
средств по вводу, обработке и передаче информации в Росфинмо- |
|
ниторинг с применением средств криптографической защиты ин- |
81 |
формации (АРМ), предоставляемого организациям Росфинмони- |
торингом. Передача организациями информации в виде СЭД в Росфинмониторинг осуществляется посредством технических каналов связи, поддерживаемых АРМ.
Организация при заполнении и формировании СЭД с использованием АРМ или СПД руководствуется Рекомендациями по заполнению реквизитов СЭД и формы 4-СПД, приведенными в Приложении 2 к указанной Инструкции.
На каждом листе СЭД или формы 4-СПД указывается порядковый номер и дата сообщения по операции с денежными средствами или иным имуществом.
Реквизиты, помеченные в форме звездочкой <*>, заполняются организациями (лицами) значениями, выбранными из соответствующих справочников.
В случае невозможности установления отдельных данных, необходимых для заполнения реквизитов СЭД или формы 4-СПД (за исключением реквизитов, обязательных для заполнения), когда организацией предприняты меры для их установления, соответствующий реквизит заполняется значением «0».
Для всех сообщений об операциях с денежными средствами или иным имуществом обязательными для заполнения и представления организациями (лицами) в Росфинмониторинг являются:
y лист 01 «Сведения об операции с денежными средствами или иным имуществом»;
y лист 02 «Сведения об организации (лице), представляющей(ем) информацию»;
y лист 03 «Сведения о плательщике по операции с денежными средствами или иным имуществом»;
y лист 04 «Сведения о получателе по операции с денежными средствами или иным имуществом».
Последующие листы заполняются в зависимости от количества и состава участников операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом.
В случае если участником операции является представитель плательщика по операции с денежными средствами или иным имуществом, поверенный, агент, комиссионер, доверительный управляющий, действующий от имени плательщика, или в его интересах, или за его счет в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, дополнительно представляется лист 05 «Сведения о представителе плательщика по
82 операции с денежными средствами или иным имуществом».
Если участником операции является представитель получателя |
|
по операции с денежными средствами или иным имуществом, по- |
|
веренный, агент, комиссионер, доверительный управляющий, дей- |
|
ствующий от имени получателя, или в его интересах, или за его |
|
счет в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, |
|
законе либо акте уполномоченного на то государственного органа |
|
или органа местного самоуправления, то дополнительно представ- |
|
ляется лист 06 «Сведения о представителе получателя по операции |
|
с денежными средствами или иным имуществом». |
|
Если операция совершается лицом, не являющимся плательщи- |
|
ком или получателем по операции с денежными средствами или |
|
иным имуществом, по поручению и от имени которого совершается |
|
операция, то дополнительно представляется лист 07 «Сведения |
|
о лице, по поручению и от имени которого совершается операция с |
|
денежными средствами или иным имуществом». |
|
Если организация располагает информацией о выгодоприобре- |
|
тателе по операции с денежными средствами или иным имуще- |
|
ством, то дополнительно представляется лист 08 «Сведения о вы- |
|
годоприобретателе по операции с денежными средствами или иным |
|
имуществом». |
|
Каждому СЭД, направленному в Росфинмониторинг, организа- |
|
цией присваивается специальный семизначный номер сообщения |
|
и дата сообщения, которые являются уникальными идентифика- |
|
торами операции и могут использоваться при ссылках на сообще- |
|
ния организации. |
|
Номер сообщения формируется организацией в порядке возрас- |
|
тания, в течение одного календарного года представления сообщений, |
|
начиная с номера «XX00001», где «XX» – код филиала организации. |
|
Первичное сообщение имеет значение реквизита «Вид докумен- |
|
та» – «1 – добавление новой записи». |
|
СЭД может быть не принято (отвергнуто) Росфинмониторингом |
|
в случае представления информации в искаженном виде или не- |
|
полном объеме, некорректном заполнении реквизитов СЭД, воз- |
|
никновения ошибок при расшифровке СЭД. В этом случае СЭД |
|
исключаются из дальнейшей обработки, а в адрес организации |
|
направляется в электронном виде уведомление в целях информи- |
|
рования о невозможности принятия информации об операции и |
|
журнал обработки документов для информирования организации |
|
о невозможности принятия СЭД с указанием конкретных причин |
|
непринятия информационного сообщения. Направленное и непри- |
83 |
нятое СЭД считается отвергнутым. |
В случае получения уведомления о невозможности принятия информации об операции организация принимает меры по устранению указанных в нем причин непринятия СЭД, исправляет указанные Росфинмониторингом замечания и не позднее рабочего дня, следующего за днем получения организацией электронного уведомления о невозможности принятия информации об операции, отправляет исправленное сообщение в Росфинмониторинг. Исправленное сообщение имеет значение реквизита «Вид документа» – «2 – исправление записи».
При представлении информации на бумажных носителях форма 4-СПД заполняется одним из следующих способов:
yс использованием текстового редактора на компьютере с распечаткой на принтере;
yпечатными буквами авторучкой на готовом бланке.
Для формирования формы 4-СПД с использованием текстового редактора на компьютере или печатными буквами на готовом бланке форма 4-СПД публикуется на сайте Росфинмониторинга в сети Интернет (www.fedsfm.ru), а также в действующих информационных справочно-правовых системах.
Каждая форма 4-СПД независимо от способа заполнения подписывается руководителем организации или специальным должностным лицом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, и заверяется печатью организации.
СПД направляются организациями в Росфинмониторинг почтовым отправлением с уведомлением о вручении или нарочным с соблюдением мер, исключающих бесконтрольный доступ к документам во время доставки; помещаются в упаковку, исключающую возможность их повреждения или извлечения информации из них без нарушения целостности упаковки.
Ниже приведены некоторые типовые ошибки, допускаемые организациями при предоставлении информации в Росфинмониторинг и выявленные органами надзора. Так, при заполнении формы СПД неверно заполняются следующие реквизиты:·
yРеквизит 112 «Признак операции, связанной с финансированием терроризма»;
yРеквизит 113 «Дата совершения операции»;
yРеквизит 117 «Код валюты»;
yРеквизит 118 «Сумма операции в валюте ее проведения»;
yРеквизит 210 «Код вида организации (лица), представляющей
84 |
(его) информацию»; |
|
yРеквизит 218 «Регистрационный номер в стране регистрации»;
yРеквизит 219 «Наименование регистрирующего органа»;
yРеквизит 220 «Дата регистрации»;
yРеквизит 229 «Учетный номер»;
yРеквизит 310 «Код вида участника операции»;
yРеквизит 317 «Регистрационный номер в стране регистрации»;
yРеквизит 318 «Наименование регистрирующего органа»;
yРеквизит 319 «Дата регистрации».
В частности, Росфинмониторинг в своем информационном сообщении от 30 июля 2010 года указывает на отсутствие информации в следующих полях при предоставлении сообщений об операциях на бумажных носителях:
yРеквизит 110 «Номер сообщения»
yРеквизит 112 «Признак операции, связанной с финансированием терроризма»
yРеквизит 114 «Дата выявления операции»
yРеквизит 115 «Код вида операции»
yРеквизит 118 «Сумма операции в валюте ее проведения»
yРеквизит 119 «Сумма операции в рублевом эквиваленте»
yРеквизит 123 «Код признака операции с денежными средствами или иным имуществом»
yРеквизит 125 «Код вида необычной операции»
yРеквизиты 310, 410, 510, 610, 710, 810 «Код вида участника операции».
Нередко причиной несвоевременного поступления информации от компаний становятся и технические проблемы – неоперативная работа почты, задержки при внесении информации в базу данных. Временной разрыв возникает и потому, что информация направляется компаниями не непосредственно в центральный аппарат Росфинмониторинга, а в межрегиональные управления.
Исполнение запросов Росфинмониторинга
В целях проверки достоверности получаемой информации и выявления операций с денежными средствами или иным имуществом, имеющих признаки связи с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма, Росфинмониторинг направляет в организации письменные запросы о представлении информации и документов по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежа-
щим обязательному контролю, и по подозрительным операциям.
85
Всоответствии с пп. 5 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации обязаны представить запрашиваемую информацию и документы в Росфинмониторинг по его письменным запросам в отношении операций, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных сделок.
Всоответствии с требованиями Инструкции о представлении
вФедеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Приказ Росфинмониторинга от 5 октября 2009 года № 245), организации представляют запрашиваемую информацию и документы
вРосфинмониторинг в течение пяти рабочих дней с даты получения соответствующего письменного запроса.
Список основных нормативных актов
y Постановление Правительства от 17 апреля 2002 года № 245 «Об утверждении положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами
|
или иным имуществом»; |
y Распоряжение Правительства Российской Федерации от 10 июня |
|
|
2010 года № 967-р «Рекомендации по разработке организациями, |
|
совершающими операции с денежными средствами или иным |
|
имуществом, правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ»; |
y |
Постановление Правительства Российской Федерации от |
|
8 января 2003 года № 6 «О порядке утверждения Правил вну- |
|
треннего контроля в организациях, осуществляющих операции |
|
с денежными средствами или иным имуществом»; |
y |
Постановление Правительства Российской Федерации от 5 де- |
|
кабря 2005 года № 715 «О квалификационных требованиях к |
|
специальным должностным лицам, ответственным за соблюде- |
|
ние правил внутреннего контроля и программ его осуществления, |
|
а также требованиях к подготовке и обучению кадров, иденти- |
|
фикации клиентов, выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ»; |
y Приказ Росфинмониторинга от 5 октября 2009 года № 245 «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмо-
тренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ
86
‘‘О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма’’»; y Приказ Росфинмониторинга от 1 ноября 2008 года № 256 «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях ПОД/ФТ»;
yПоложение ЦБ РФ от 19 августа 2004 года № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ»;
yПисьмо ЦБ РФ от 13 июля 2005 года № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ»;
yПоложение ЦБ РФ от 29 августа 2008 года № 321-П «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
yУказание ЦБ РФ от 9 августа 2004 года № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях»;
yУказание ЦБ РФ от 9 августа 2004 года № 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления в кредитных организациях».
Раздел V.
ТРЕБОВАНИЯ К РАЗРАБОТКЕ ПРАВИЛ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
Введение
В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программы его осуществления.
Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности организации.
Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций – Центральным банком Российской Федерации, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.
Лица, ответственные за разработку Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ
В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение Правил внутреннего контроля
вцелях ПОД/ФТ и программ его осуществления.
Сучетом особенностей организационной структуры, штатной численности, клиентской базы, уровня рисков в организации фор-
88 мируется или определяется структурное подразделение по
ПОД/ФТ под руководством специального должностного лица, что отражается в правилах внутреннего контроля. При наличии у организации филиалов в штате каждого филиала также может быть назначено специальное должностное лицо, что отражается в правилах внутреннего контроля.
В правилах внутреннего контроля регламентируются функции, полномочия, а также обязанности, возлагаемые на специальное должностное лицо.
Обязательные компоненты Правил внутреннего контроля в целях
ПОД/ФТ. Рекомендуемые программы осуществления внутреннего контроля
Распоряжением Правительства Российской Федерации от 10 июня 2010 года № 967-р утверждены Рекомендации по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Вотношении кредитных организаций Письмом ЦБ РФ от 13 июля 2005 года № 99-Т утверждены Методические рекомендации по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Всоответствии с Рекомендациями по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
ифинансированию терроризма, утвержденными Распоряжением Правительства Российской Федерации от 10 июня 2010 года, правила внутреннего контроля должны содержать следующие обязательные порядки и процедуры:
y порядок документального фиксирования необходимой инфор-
мации;
yпорядок обеспечения конфиденциальности информации;
yквалификационные требования к подготовке и обучению кадров;
yкритерии выявления и признаки необычных сделок с учетом
специфики деятельности соответствующей организации. |
|
89 |
Кроме того, в правила внутреннего контроля также включаются следующие программы его осуществления:
yпрограмма идентификации лиц, находящихся на обслуживании в организации, установления и идентификации выгодоприобретателей;
yпрограмма оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;
yпрограмма выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;
yпрограмма документального фиксирования информации;
yпрограмма, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
yпрограмма обучения сотрудников организации в сфере ПОД/ФТ
yпрограмма проверки внутреннего контроля;
yпрограмма хранения информации и документов;
yиные программы осуществления внутреннего контроля по усмотрению организации.
Программа идентификации клиентов и выгодоприобретателей
Организация идентифицирует и изучает своего клиента при совершении сделок в соответствии с законодательством Российской Федерации. Программа идентификации разрабатывается с учетом положений Федерального закона № 115-ФЗ, а также требований к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, установленных Росфинмониторингом.
Организации рекомендуется получать от клиента информацию и документы, которые позволяют идентифицировать и изучить клиента. При этом организации рекомендуется проверять действительность всех документов, позволяющих идентифицировать и изучить клиента, на дату их предъявления.
90
