Правовые проблемы управления корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Монография
.pdf
операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей либо дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц – от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток;
yнепредставление в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей либо дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц – от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток;
yнеисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о ПОД/ФТ, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на юридических лиц – от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
Согласно ст. 23.62 КоАП РФ дела об административных правонарушениях по ст. 15.27 КоАП РФ рассматривает Росфинмониторинг.
Всоответствии с Федеральным законом № 176-ФЗ, вступившим
всилу с 24 января 2011 года, редакция данной статьи была изменена. Согласно новой редакции ст. 23.62 Росфинмониторинг рассматривает дела об административных правонарушениях по ст. 15.27 КоАП РФ, за исключением части пятой ст. 15.27: «Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о ПОД/ФТ, повлекшее установленные вступившим в законную силу пригово-
ром суда легализацию (отмывание) доходов, полученных преступ- 151
ным путем, или финансирование терроризма, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния».
В соответствии с Федеральным законом № 176-ФЗ в КоАП РФ были также введены ст. 23.72, 23.73 и 23.74, которые уполномочили соответственно органы, осуществляющие контроль и надзор в сфере страховой деятельности, кредитной кооперации, орган банковского надзора, в пределах своих полномочий рассматривать дела об административных правонарушениях в сфере ПОД/ФТ, предусмотренных частями 1–4 изложенной в новой редакции ст. 15.27 КоАП РФ. Указанным Федеральным законом Пробирная палата России, Федеральная служба по финансовым рынкам и Роскомнадзор также наделены полномочиями по составлению протоколов об административном правонарушении и рассмотрению дела об административном правонарушении по ч. 1–4 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении поднадзорных организаций.
yПорядок применения мер воздействия к кредитным организациям установлен Инструкцией Банка России от 31 марта 1997 года № 59 с учетом особенностей, рекомендованных в письме Банка России от 13 июля 2005 года № 98-Т «О методических рекомендациях по применению Инструкции Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 ‘‘О применении к кредитным организациям мер воздействия при нарушениях кредитными организациями нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма’’» (с учетом Письма Банка России от 23 декабря 2005 года № 157-Т «О порядке применения Письма Банка России от 13 июля 2005 г. № 98-Т»).
При наличии оснований, указанных в п. 6 части первой ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (неоднократное нарушение в течение одного года требований, предусмотренных ст. 6 и 7 Федерального закона № 115-ФЗ (за исключением п. 3 ст. 7 данного закона)), Банк России может инициировать отзыв у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.
Анализ указанных нормативных актов, регулирующих основания и порядок применения к кредитным организациям мер ответственности за нарушение законодательства о противодействии легализации, показывает, что отзыв лицензии рассматривается как крайняя мера надзорного реагирования. Тем не менее регулярные сообщения об отзыве лицензий у банков за нарушение закона под-
152 рывают доверие к банковской системе России.
Полномочия должностных лиц уполномоченного органа
В соответствии со ст. 23.62 КоАП РФ следующие должностные лица вправе от имени федерального органа исполнительной власти, уполномоченного принимать меры по ПОД/ФТ, рассматривать дела об административных правонарушениях в сфере ПОД/ФТ, предусмотренных частями 1–4 ст. 15.27 КоАП РФ:
y руководитель федерального органа исполнительной власти, уполномоченного принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, его заместители;
yруководители территориальных органов федерального органа исполнительной власти, уполномоченного принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, их заместители.
Кроме того, в соответствии со ст. 23.72, 23.73, 23.74 КоАП РФ, вступившими в силу 24 января 2011 года, от имени федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих соответственно функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности, кредитной кооперации, банковского надзора, следующие должностные лица вправе рассматривать дела об административных правонарушениях в сфере ПОД/ФТ, предусмотренных ст. 1–4 ст. 15.27 КоАП РФ (в пределах полномочий указанных органов):
y руководители федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих соответственно функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности, кредитной кооперации, их заместители, председатель Банка России, его заместители;
yруководители территориальных органов федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих соответственно функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности, кредитной кооперации, их заместители, руководители территориальных учреждений Банка России, их заместители.
Должностные лица Пробирной палаты России, Федеральной |
|
службы по финансовым рынкам и Роскомнадзора также наделены |
|
полномочиями по рассмотрению дела об административном право- |
|
нарушении по ч. 1–4 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении поднадзорных |
|
организаций. |
153 |
|
Всоответствии со ст. 28.3 КоАП РФ протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных Кодексом, составляются должностными лицами органов, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях в соответствии
сгл. 23 Кодекса, в пределах компетенции соответствующего органа.
Всоответствии со ст. 28.4 КоАП РФ дела об административных правонарушениях, предусмотренных ч. 5 ст. 15.27 «Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о ПОД/ФТ, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния», возбуждаются прокурором. При осуществлении надзора за соблюдением Конституции Российской Федерации и исполнением законов, действующих на территории Российской Федерации, прокурор также вправе возбудить дело о любом другом административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена настоящим Кодексом или законом субъекта Российской Федерации. Дела об административном правонарушении, предусмотренные ч. 5 ст. 15.27 КоАП РФ, рассматривают судьи.
Пересмотр решений должностных лиц в порядке обжалования
Вслучае несогласия виновного лица с решением уполномоченного органа и его должностных лиц в соответствии со ст. 15 Федерального закона № 115-ФЗ заинтересованное лицо вправе обратиться в суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав
изаконных интересов в установленном законом порядке.
ВКодексе Российской Федерации об административных правонарушениях достаточно подробно изложен порядок обжалования постановлений по делам об административных правонарушениях.
Согласно ст. 30.1 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении может быть обжаловано лицами, указанными в ст. 25.1–25.5 Кодекса. К ним относятся: лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении; потерпевший; законные представители физического лица; законные представители юридического лица;
154 защитник и представитель.
Названные участники производства по делам об административных правонарушениях могут обжаловать постановление по делу об административном правонарушении:
yвынесенное судьей – в вышестоящий суд;
yвынесенное коллегиальным органом – в районный суд по месту нахождения коллегиального органа;
yвынесенное должностным лицом – в вышестоящий орган, вышестоящему должностному лицу либо в районный суд по месту рассмотрения дела;
yвынесенное иным органом, созданным в соответствии с законом субъекта Российской Федерации, – в районный суд по месту рассмотрения дела.
Вслучае если жалоба на постановление по делу об административном правонарушении поступила в суд и в вышестоящий орган, вышестоящему должностному лицу, жалобу рассматривает суд. По результатам рассмотрения жалобы выносится решение.
Постановление по делу об административном правонарушении, совершенном юридическим лицом или лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, обжалуется в арбитражный суд в соответствии с арбитражным процессуальным законодательством.
Вст. 30.2 КоАП РФ предусмотрен порядок подачи жалобы на постановление по делу об административном правонарушении. Статьей 30.3 КоАП РФ установлены сроки обжалования постановления по делу об административном правонарушении. Жалоба на постановление по делу об административном правонарушении может быть подана в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления (часть 1).
Вслучае пропуска срока, предусмотренного ч. 1 настоящей статьи, указанный срок по ходатайству лица, подающего жалобу, может быть восстановлен судьей или должностным лицом, правомочными рассматривать жалобу (ч. 2).
Принесение протеста на не вступившее в законную силу постановление по делу об административном правонарушении и (или) последующие решения является формой прокурорского реагирования на выявленные нарушения закона при назначении административного наказания судьей, должностным лицом, коллегиальным органом.
155
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Законодательство Российской Федерации, равно как и нормативные и подзаконные акты о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, направлены прежде всего на обеспечение экономической безопасности Российской Федерации с учетом опыта, накопленного в указанной сфере, а также с учетом рекомендаций международных организаций.
Дестабилизация финансовой и банковской системы может привести к негативным последствиям. Противодействие отмыванию денежных средств, в том числе через банковскую систему, – это приоритетное направление защиты национальной экономики, в связи с чем государство должно уделять повышенное внимание финансовой и, особенно, – банковской системе, осуществлять обязательный контроль за совершением операций с денежными средствами или иным имуществом с учетом риск-ориентированного подхода.
Легализация доходов, полученных преступным путем, – это преступление международного характера, что отражено в гл. 4 в Федеральном законе от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» – «Международное сотрудничество в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма».
Из складывающейся практики усматривается, что постоянно появляются новые схемы совершения финансовых операций по отмыванию денег. Естественно, что законодательство о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, должно быть динамичным, совершенствоваться, предусматривать новейшие меры защиты от преступных посягательств на экономику страны, а также проводить политику усиления мер ответственности за нарушения данного законодательства.
Как было отмечено выше, российское законодательство, подзаконные и нормативные акты в указанной сфере постоянно развиваются. С учетом накопленного международного опыта и опыта Российской Федерации в основополагающий российский закон в сфере ПОД/ФТ вносятся изменения, направленные на оперативное и качественное реагирование государства с учетом складывающей-
156 ся ситуации в сфере противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Кроме того, следует отметить и то обстоятельство, что специальным надзорным органам – Роскомнадзору, Федеральной службе по финансовым рынкам, Пробирной палате, Банку России и Минфину России – в указанной сфере были законодательно предоставлены дополнительные полномочия не только по осуществлению проверочных мероприятий своих субъектов в сфере ПОД/ФТ, но и по привлечению к административной ответственности в случае выявления нарушений в сфере ПОД/ФТ. Указанное позволит повысить эффективность государственного контроля (надзора) в этой сфере, поскольку поименованные органы являются специализированными, а значит, хорошо знают своих субъектов.
Одним из существенных шагов, направленных на то, чтобы организации – субъекты Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» более качественно и четко исполняли требования данного закона, является и усиление административной ответственности, введенное изменениями в ст. 15.27 КоАП РФ Федеральным законом от 23 июля 2010 года № 176-ФЗ.
Изложенное свидетельствует о серьезном значении, которое придается Российской Федерацией исполнению стандартов и рекомендаций международных организаций в сфере ПОД/ФТ.
Список литературы
1. Автоматизированные информационные технологии: учеб. пособие / под редакцией В.Б. Либермана, А.И. Никифорова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ФА, 2002.
2. Актуальные вопросы подготовки кадров в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма: материалы круглого стола. Вып. I. М.: Международный учебно-методический центр финансового мониторинга; ООО «Интеграл универсал», 2008.
3. Бертовский Л.В. Расследование преступного нарушения правил экономической деятельности. М.: ИД «Камерон», 2006.
4. Болотский Б.С., Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества. М.: Юрлитинформ, 2001.
5. Горбунова О.Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. М., 2003.
6. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М.: Юриспруденция, 2000.
7. Грачева Е.Ю., Хорина Л.Я. Государственный финансовый контроль: курс лекций. М.: Проспект; ТК Велби, 2005.
8. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. М.: Юристъ, 2004. 9. Григорьева Н.В. Прокурорский надзор: учеб. пособие. М.: Издательский
дом «РИОР», 2009.
10. Зубков В.А. Формирование и развитие системы финансового мониторинга в Российской Федерации. М.: Международный учебно-методиче- ский центр финансового мониторинга; Университетская книга, 2008.
11. Зубков В.А., Осипов С.К. Международная система противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма: учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2008.
12. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 2-е изд. М.: Спецкнига, 2007.
13. Игры экономических убийц. Тайный мир международных махинаций и сеть
глобальной коррупции / под ред. С. Хайта. М.: Претекст, 2008.
159
14.Кайль А.Н., Бондарев Е.М. Комментарий к Федеральному закону от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (постатейный, подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2009).
15.Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. М.: Международные отношения, 1996.
16.Киселев И.А. Грязные деньги: Уголовная ответственность за отмывание преступных доходов и ее применение в борьбе с преступностью и коррупцией. М.: ИД «Юриспруденция», 2009.
17.Киселев И.А. Борьба с отмыванием преступных доходов: практическое пособие для сотрудников правоохранительных органов. М.: ИД «Юриспруденция», 2010.
18.Киселев И.А., Леханова Е.С. Расследование отмывания преступных доходов. Рекомендации для следователей. М.: ИД «Юриспруденция», 2011.
19.Коттке К. «Грязные деньги» – как с ними бороться? Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег. М.: Дело и Сервис, 2005.
20.Кузнецов А.П. Взаимодействия правоохранительных и контролирующих органов при противодействии экономической преступности: теоретикоприкладной аспект: монография / В.Ф. Щербаков. Н.Новгород: НПА, 2007.
21.Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть: учебник / отв. ред. Н.А. Шевелева. М.: Юристъ. 2001.
22.Лемке Г.Э. Нелинейный стратегический менеджмент, или искусство конкуренции. М.: Дело и сервис, 2006.
23.Лемке Г.Э. Секреты коммерческой разведки. М.: Ось-89, 2008.
24.Логинов Е.Л. Отмывание денег через интернет-технологии: Методы использования электронных финансовых технологий для легализации криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов: учеб. пособие для студентов вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
25.Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации незаконных доходов. М.: МЦФЭР, 2007.
26.Моделирование экономических процессов / под ред. М.В. Грачевой и др. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
27.Никулина В.А. Отмывание «грязных» денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. М.: Юрлитинформ, 2001.
160