Правовые проблемы управления корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Монография
.pdf
разъяснять сложные критерии классификации некоторых видов |
|
операций. |
|
Так, Информационное письмо Росфинмониторинга от 8 августа |
|
2008 года № 1 дает разъяснения в отношении классификации не- |
|
которых операций с недвижимостью. Согласно Информационному |
|
письму № 1 в случаях, если в договоре аренды недвижимого иму- |
|
щества общая сумма сделки не указывается, а сам договор заклю- |
|
чен на неопределенный срок, при этом сумма каждого арендного |
|
платежа меньше порогового значения, установленного статьей 6 |
|
Федерального закона № 115-ФЗ, то каждый раз, когда общая сум- |
|
ма платежей достигает 3 000 000 рублей, либо эквивалент в ино- |
|
странной валюте, у организации возникает обязанность предоста- |
|
вить информацию об указанной сделке в Росфинмониторинг как об |
|
операции, подлежащей обязательному контролю. |
|
Информационное сообщение Росфинмониторинга от 26 марта |
|
2010 года содержит разъяснения в отношении классификации не- |
|
которых операций с драгоценными металлами и камнями. В част- |
|
ности, при осуществлении сделок по купле-продаже драгоценных |
|
металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома |
|
таких изделий, согласно Информационному сообщению, обязатель- |
|
ному контролю подлежат, с одной стороны, передача товара (опе- |
|
рации с имуществом) и платежи за товар (операции с денежными |
|
средствами), с другой стороны, при условии, что сумма сделки |
|
равна или превышает 600 000 рублей, либо эквивалент в иностран- |
|
ной валюте. В случаях, если сделка купли-продажи драгоценных |
|
металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома |
|
таких изделий заключается агентом по агентскому договору, а так- |
|
же в случаях, когда агент совершает юридические или иные дей- |
|
ствия от своего имени, но за счет принципала, требования Феде- |
|
рального закона № 115-ФЗ в полном объеме распространяются и |
|
на агента. |
|
В отношении классификации операций, связанных со страховой |
|
деятельностью, были выпущены информационные письма Рос- |
|
страхнадзора. Например, в соответствии с Информационным |
|
письмом Росстрахнадзора от 8 февраля 2010 года страховые орга- |
|
низации должны сообщать в Росфинмониторинг об операциях, |
|
связанных с зачислением денежных средств на счет (вклад) с целью |
|
размещения страховых резервов в случае, если операции по ука- |
|
занному счету (вкладу) не производились с момента его открытия, |
|
и сумма, на которую совершается операция, равна или превышает |
61 |
600 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквива- |
лентной 600 000 рублей. Согласно этому же документу, страховым организациям при осуществлении страхования недвижимого имущества в случае наличия необходимых сведений о ранее совершенной сделке с недвижимым имуществом (вид операции (сделки) и основания ее совершения, сумма и дата совершения операции (сделки), идентификационные данные участников операции (сделки) и иные сведения, установленные пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ) необходимо направить в Росфинмониторинг сведения о такой сделке, несмотря на то что подобные операции напрямую не указаны в ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ.
В отношении кредитных организаций информационные письма по вопросам применения Федерального закона № 115-ФЗ выпускаются Центральным банком России. С момента принятия Федерального закона № 115-ФЗ и до конца 2009 года Банком России было выпущено 16 подобных информационных писем.
Использование перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму
|
|
|
|
В соответствии с п. 2 ст. 6 Федерального закона от 7 августа |
|
|
|
|
2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) |
|
|
|
|
доходов, полученных преступным путем, и финансированию тер- |
|
|
|
|
роризма» операции с денежными средствами или иным имуще- |
|
|
|
|
ством подлежат обязательному контролю, если хотя бы одной из |
|
|
|
|
сторон является организация или физическое лицо, в отношении |
|
|
|
|
которых имеются полученные в установленном порядке сведения |
|
|
|
|
об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое |
|
|
|
|
лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под |
|
|
|
|
контролем таких организаций или лица, либо физическое или юри- |
|
|
|
|
дическое лицо, действующее от имени или по указанию таких ор- |
|
|
|
|
ганизаций или лиц. |
|
|
|
|
Федеральным законом № 115-ФЗ установлены основания для |
|
|
|
|
включения и исключения организаций и физических лиц в указан- |
|
|
|
|
ный перечень. |
|
|
|
|
Основаниями для включения являются: |
|
|
|
|
1) вступившее в законную силу решение суда Российской Феде- |
|
|
|
||
|
|
62 |
|
рации о ликвидации или запрете деятельности организации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в связи с ее причастностью к экстремистской деятельности или терроризму;
2)вступивший в законную силу приговор суда Российской Феде-
рации о признании лица виновным в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. 205, 2051, 2052, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 2821, 2822 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации;
3)решение Генерального прокурора Российской Федерации, подчиненного ему прокурора или федерального органа исполнительной власти в области государственной регистрации (его соответствующего территориального органа) о приостановлении деятельности организации в связи с их обращением в суд с заявлением о привлечении организации к ответственности за экстремистскую деятельность;
4)процессуальное решение о признании лица подозреваемым в
совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. 205, 2051, 2052, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 2821, 2822 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации;
5)постановление следователя о привлечении лица в качестве об-
виняемого в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. 205, 2051, 2052, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 2821, 2822 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации;
6)составляемые международными организациями, осуществляющими борьбу с терроризмом, или уполномоченными ими органами и признанные Российской Федерацией перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями или террористами;
7)признаваемые в Российской Федерации в соответствии с международными договорами Российской Федерации и федеральными законами приговоры или решения судов и решения иных компетентных органов иностранных государств в отношении организаций или физических лиц, осуществляющих террористическую деятельность.
Основаниями для исключения являются:
1)отмена вступившего в законную силу решения суда Российской Федерации о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с ее причастностью к экстремистской деятельности
или терроризму и прекращение производства по делу; |
|
63 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2)отмена вступившего в законную силу приговора суда Российской
Федерации о признании лица виновным в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. 205, 2051, 2052, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 2821, 2822 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации, и прекращение производства по уголовному делу в отношении данного лица по основаниям, дающим право на реабилитацию;
3)отмена решения Генерального прокурора Российской Федерации, подчиненного ему прокурора или федерального органа исполнительной власти в области государственной регистрации (его соответствующего территориального органа) о приостановлении деятельности организации в связи с привлечением к ответственности за экстремистскую деятельность;
4)прекращение уголовного дела или уголовного преследования в
отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. 205, 2051, 2052, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 2821, 2822 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации;
5)исключение организации или физического лица из составляемых международными организациями, осуществляющими борьбу с терроризмом, или уполномоченными ими органами и признанных Российской Федерацией перечней организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями или террористами;
6)отмена признаваемых в Российской Федерации в соответствии с международными договорами Российской Федерации и федеральными законами приговоров или решений судов и решений иных компетентных органов иностранных государств в отношении организаций или физических лиц, осуществляющих террористическую деятельность;
7)наличие документально подтвержденных данных о смерти лица, включенного в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;
8)наличие документально подтвержденных данных о погашении
или снятии судимости с лица, осужденного за совершение хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. 205, 2051, 2052, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 280, 282, 2821, 2822 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации.
64
Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц устанавливается Правительством Российской Федерации. При этом сведения об организациях и лицах, включенных в указанный перечень по основаниям 1, 2, 3, 6, 7 и исключенных из указанного перечня по основаниям 1, 2, 3, 5, 6, 7 и 8, подлежат размещению в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа и опубликованию в официальных периодических изданиях, определенных Правительством Российской Федерации.
Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций, в настоящий момент определяется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 18 января 2003 года № 27 «Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом».
Указанный перечень, а также вносимые в него изменения доводятся Федеральной службой по финансовому мониторингу не позднее рабочего дня, следующего за днем составления перечня (внесения изменений), в виде информационных писем (на бумажном носителе или в электронном виде) до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе через соответствующие надзорные органы в соответствии с их компетенцией и в порядке, согласованном с ними.
Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, доступен в закрытом разделе интернет-сайта Росфинмониторинга «Списки экстремистов и террористов».
В соответствии с п. 10 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают такие операции (за исключением операций по зачислению денежных средств на счет физического или юридического лица), если одной из сторон сделки является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном порядке сведения об
их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое 65
лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лиц, на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены, и не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции, предоставляют информацию о них в уполномоченный орган.
При неполучении в течение указанного срока постановления уполномоченного органа о приостановлении соответствующей операции на дополнительный срок организации осуществляют операцию с денежными средствами или иным имуществом по распоряжению клиента, если в соответствии с законодательством Российской Федерации не принято иное решение, ограничивающее ее осуществление.
Раздел IV.
ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ОПЕРАЦИИ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ИЛИ ИНЫМ ИМУЩЕСТВОМ
Введение
Правовые основы законодательства о ПОД/ФТ
Схемы отмывания денег и финансирования терроризма, как правило, подразумевают использование финансовых и нефинансовых институтов, осуществляющих операции с денежными средствами и другими видами активов. Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» устанавливает перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и возлагает на них ряд обязанностей, исполнение которых обеспечивает действие механизма борьбы с проникновением «грязных денег» в экономику.
С момента принятия Федерального закона № 115-ФЗ круг обязанностей организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, неоднократно расширялся путем внесения поправок в Федеральный закон и иные нормативные акты. Эти поправки в том числе были направлены на приведение российского законодательства в области ПОД/ФТ в соответствие с международными стандартами и лучшей международной практикой.
Нормы правового регулирования предупреждения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, отражены
вглаве 2 Федерального закона № 115-ФЗ. Помимо этого, требования к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами и иным имуществом, содержатся в нормативных актах, принятых в целях исполнения требований данного Федерального закона. Список основных нормативно-правовых актов приведен
всоответствующей части данного раздела.
67
Финансовые и нефинансовые организации, представители нефинансовых отраслей и профессий
Сфера действия Федерального закона № 115-ФЗ охватывает широкий круг финансовых и нефинансовых организаций, а также представителей нефинансовых отраслей и профессий. Эти организации являются субъектами первичного финансового мониторинга и образуют фундамент национальной системы ПОД/ФТ России.
Основными субъектами первичного финансового мониторинга в РФ являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом. Перечень таких организаций установлен статьей 5 Федерального закона № 115-ФЗ.
Следует отметить, что установленный этим законом перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, неоднократно уточнялся и дополнялся в целях приведения российского законодательства в области ПОД/ ФТ в соответствие с международными стандартами, прежде всего Рекомендациями ФАТФ.
В соответствии с определением ФАТФ под финансовым учреждением понимается любое лицо или учреждение, которое в качестве предприятия осуществляет от имени или в интересах клиента хотя бы один из следующих видов деятельности:
yпринятие депозитов или иных средств от населения (включая услуги частных банков);
yкредитование;
yфинансовый лизинг;
yперевод денег или ценностей;
yвыпуск и управление средствами платежа;
yфинансовые гарантии и обязательства;
yоперации с инструментами денежного рынка, иностранной валютой, инструментами, привязанными к обменному курсу, процентным ставкам и векселям, товарными фьючерсами, переводными ценными бумагами, товарными фьючерсами;
yучастие в эмиссиях ценных бумаг;
yуправление индивидуальными и коллективными инвестиционными портфелями;
yхранение и распоряжение наличными денежными средствами или ликвидными ценными бумагами;
68
y иное инвестирование, административное сопровождение или управление активами или денежными средствами от имени других лиц;
yстрахование;
yобмен денег и валюты.
Всоответствии с отчетом взаимной оценки ФАТФ в отношении России, опубликованным в июне 2008 года, все 13 видов финансовой деятельности, к которым применимы Рекомендации ФАТФ, учтены в Федеральном законе № 115-ФЗ.
Помимо финансовых учреждений, требования Рекомендаций ФАТФ также распространяются на следующих представителей нефинансовых профессий:
yказино (включая интернет-казино);
yадвокаты, нотариусы, юристы;
yбухгалтеры;
yагенты по операциям с недвижимостью;
yлица, осуществляющие операции с драгоценными металлами и камнями;
yпровайдеры услуг траста или компании.
Некоторые нефинансовые организации напрямую указаны в ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ и в соответствии с законом относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом. Обязанности по осуществлению финансового мониторинга, установленные данным законом, должны выполняться этими организациями в полном объеме. К таким организациям относятся:
yорганизации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;
yорганизации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;
yорганизации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
Кроме того, как уже было отмечено в разделе «Основы предупреждения отмывания денег и финансирования терроризма», требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации, 69
распространяются на следующих представителей нефинансовых профессий:
yадвокатов;
yнотариусов;
yлиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг.
Данные требования распространяются на указанных выше лиц в случаях, предусмотренных ст. 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ.
Лицензирование или специальный учет организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом
Согласно п. 9 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ контроль за исполнением физическими и юридическими лицами требований данного закона возложен на соответствующие надзорные органы в соответствии с их компетенцией и порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Всоответствии со ст. 13 Федерального закона № 115-ФЗ нарушение организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и действующими на основании лицензии, требований, предусмотренных ст. 6 и 7 Федерального закона (за исключением п. 3 ст. 7 Федерального закона), может повлечь отзыв (аннулирование) лицензии в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.
Вотношении кредитных организаций, органом надзора и лицензирования является Центральный банк Российской Федерации.
Вотношении профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, управляющих компаний инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и страховых организаций органом надзора и лицензирующим органом является Федеральная служба по финансовым рынкам РФ.
Вотношении организаций, осуществляющих скупку, куплюпродажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, органами надзора и лицен-
70
