Правовые проблемы управления корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Монография
.pdf28.Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ) (постатейный) / Н.А. Лопашенко. М.: Волтерс Клувер, 2006.
29.Прошунин М. Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма): учеб. пособие / под ред. С.В. Запольского. М.: Статут, 2009.
30.Робинсон Джеффри. Всемирная прачечная: Террор, преступления и грязные деньги в офшорном мире. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.
31.Справочное руководство по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и дополнение в отношении специальной рекомендации IX. / 2-е изд. Вашингтон: Всемирный банк, 2005.
32.Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М.: Юристъ,2004.
33.Финансовое право: учебник / под ред. профессора О.Н. Горбуновой. М.: Юристъ, 2005.
34.Фитуни Л.Л. Финансовый мониторинг. М.: Изд-во МНЭПУ, 2002.
35.Чернов С.Б. Банковская политика «Знай своего клиента» как метод противодействия легализации преступного капитала: материалы научнопрактической конференции «Легализация доходов: банковский аспект». М., 1997.
36.Цоколов И.А. Опыт крупномасштабных финансовых расследований, связанных с легализацией преступных доходов российского происхождения за рубежом: конфискация и возврат: материалы научно-практической конференции «Легализация доходов: банковский аспект». М., 1997.
Нормативные правовые акты и официальные документы
1.Конституция Российской Федерации.
2.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 года № 195-ФЗ.
3.Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 63-ФЗ.
4.Федеральный закон от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
ифинансированию терроризма».
5.Постановление Правительства от 17 апреля 2002 года № 245 «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом».
6.Постановление Правительства Российской Федерации от 8 января 2003 года № 6 «О порядке утверждения Правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом».
7.Постановление Правительства Российской Федерации от 5 декабря 2005 года № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке
иобучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ».
8.Постановление Правительства Российской Федерации от 18 января 2003 года № 27 «Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом».
9.Постановление Правительства Российской Федерации от 8 января 2003 года № 28 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы».
10.Постановление Правительства Российской Федерации от 16 февраля
|
|
|
|
2005 года № 82 «Об утверждении Положения о порядке передачи инфор- |
|
|
|
|
|
|
|
162 |
|
мации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг».
11.Постановление Правительства Российской Федерации от 14 июня 2002 г. № 425 «Об утверждении Положения о предоставлении информации и документов Федеральной службе по финансовому мониторингу органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления».
12.Распоряжение Правительства Российской Федерации от 10 июня 2010 года № 967-р «Рекомендации по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ».
13.Приказ Росфинмониторинга от 5 октября 2009 года № 245 «Об утверждении Инструкции о предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ ‘‘О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма’’».
14.Приказ Росфинмониторинга от 3 августа 2010 года № 203 «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях ПОД/ФТ».
15.Приказ Генерального прокурора Российской Федерации от 19 января 2010 года № 11 «Об организации прокурорского надзора за исполнением законов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
16.Приказ Росфинмониторинга от 8 мая 2009 года № 103 «Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок».
17.Приказ Минфина Российской Федерации от 13 ноября 2007 года № 108н «Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)».
18.Положение ЦБ РФ от 29 августа 2008 года № 321-П «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган све-
дений, предусмотренных Федеральным законом от 7 августа 2001 года |
|
|
|
|
№ 115-ФЗ ‘‘О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полу- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ченных преступным путем, и финансированию терроризма’’». |
|
163 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.Положение ЦБ РФ от 19 августа 2004 года №262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ».
20.Указание ЦБ РФ от 9 августа 2004 года № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях».
21.Указание ЦБ РФ от 9 августа 2004 года № 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления в кредитных организациях».
22.Письмо Банка России от 13 июня 2005 года № 98-Т «О методических рекомендациях по применению Инструкции Банка России от 31.03.1997 № 59 ‘‘О применении к кредитным организациям мер воздействия при нарушениях кредитными организациями нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма’’».
23.Письмо ЦБ РФ от 13 июля 2005 года № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ».
24.Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу: www.fedsfm.ru.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Раздел I. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ |
|
МЕЖДУНАРОДНЫХ СТАНДАРТОВ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ |
|
ОТМЫВАНИЮ ДЕНЕГ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА |
|
Введение |
|
Понятия «отмывание денег», «финансирование терроризма», |
|
«предикатное преступление», «противодействие отмыванию |
|
денег и финансированию терроризма» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
5 |
Методы и способы отмывания денег
Самолегализация и профессиональные легализаторы. Трехфазовая модель отмывания денег. Криминализация
операций с наличными денежными средствами . . . . . . . . . . . . . . . 10
Использование инструментов ПОД/ФТ для целей борьбы с организованной преступностью . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Макроэкономические последствия отмывания денег
Риск для частных фирм в случае их использования в целях отмывания денег и финансирования терроризма . . . . . . . . . . . . . . 19
Социально-экономические причины терроризма
Связь отмывания денег и финансирования терроризма. Подрыв финансовых основ терроризма как инструмент
антитеррористической деятельности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
Правовые и институциональные основы международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ
Обзор международных институтов ПОД/ФТ . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
Раздел II. НАЦИОНАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПОД/ФТ И ЕЕ ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
Введение
Формирование национальной системы ПОД/ФТ . . . . . . . . . . . . . . 30
Национальная система ПОД/ФТ Российской Федерации
Общая характеристика, основные агенты, межсегментные взаимосвязи, нормативные правовые акты о ПОД/ФТ . . . . . . . . . . . 35
Совокупность государственных органов, представляющих национальную систему ПОД/ФТ
Правовой статус Федеральной службы по финансовому |
|
|
|
|
|
мониторингу, направления ее деятельности . . . . . . |
. . . . . . . . . . . 38 |
|
|
|
|
Государственное регулирование |
|
|
|
|
|
Государственное регулирование в банковской сфере, |
|
|
|
|
|
на страховом рынке и рынке ценных бумаг, на рынке |
|
|
|
|
|
драгоценных металлов и драгоценных камней и в сфере |
|
|
|
|
|
федеральной почтовой связи. Государственное регулирование |
|
|
|
|
|
|
165 |
|
|
||
других организаций, не имеющих надзорных органов |
. . . . . . . . . . . 43 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Саморегулируемые организации и их роль . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Система раскрытия информации
Критерии включения частных фирм в число сообщающих организаций. Меры, направленные на повышение качества информации, передаваемой в Федеральную службу
по финансовому мониторингу . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
Раздел III. ОСНОВЫ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА
Меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
Организации, осуществляющие операции |
|
с денежными средствами или иным имуществом . . . . . . . . . . . . |
54 |
Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
Использование перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности
к экстремистской деятельности или терроризму . . . . . . . . . . . . . 62
Раздел IV. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ОПЕРАЦИИ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ИЛИ ИНЫМ ИМУЩЕСТВОМ
|
|
|
|
Введение |
|
|
|
|
|
Правовые основы законодательства о ПОД/ФТ . . . . . . . . . . . . . . . |
67 |
|
|
|
|
Финансовые и нефинансовые организации, |
68 |
|
|
|
|
представители нефинансовых отраслей и профессий . . . . . . . . . . |
|
|
|
|
|
Лицензирование или специальный учет организаций, |
|
|
|
|
|
осуществляющих операции с денежными средствами |
70 |
|
|
|
|
или иным имуществом . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
|
|
|
|
|
Права и обязанности организаций, осуществляющих |
72 |
|
|
|
|
операции с денежными средствами или иным имуществом . . . . . . |
|
|
|
|
|
Разработка правил внутреннего контроля в целях |
74 |
|
|
|
|
ПОД/ФТ и программ его осуществления . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
|
|
|
|
|
Организация внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ . . . . . . . . . . . . |
75 |
|
|
|
|
Идентификация клиентов и выгодоприобретателей . . . . . . . . . . . . |
76 |
|
|
|
|
Документальное фиксирование и хранение информации . . . . . . . . . |
77 |
|
|
|
|
Приостановление операций клиентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
79 |
|
|
|
|
Предоставление информации в уполномоченный орган . . . . . . . . . . |
80 |
|
|
|
|
Исполнение запросов Росфинмониторинга . . . . . . . . . . . . . . . . . |
85 |
|
|
|
|
Список основных нормативных актов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
86 |
|
|
|
|
Раздел V. ТРЕБОВАНИЯ К РАЗРАБОТКЕ |
|
|
|
|
|
ПРАВИЛ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ |
|
|
|
|
|
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
88 |
|
|
|
|
Лица, ответственные за разработку Правил |
88 |
|
|
|
|
. . . . . . . . . . . . . . . . . . .внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ |
|
|
|
166 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обязательные компоненты Правил внутреннего контроля |
|
в целях ПОД/ФТ. Рекомендуемые программы |
|
осуществления внутреннего контроля . . . . . . . . . . . . . . |
. . . . . 89 |
Программа идентификации клиентов и выгодоприобретателей |
. . . . . 90 |
Программа выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем,
или финансированием терроризма . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
Программа оценки риска совершения клиентом организации операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием
терроризма . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94
Программы документального фиксирования и хранения информации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96
Раздел VI. ВЫЯВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ, ПОДОЗРИТЕЛЬНЫХ ВНЕ ЗАВИСИМОСТИ ОТ ИХ ОТНЕСЕНИЯ К ОПЕРАЦИЯМ, ПОДЛЕЖАЩИМ ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ КОНТРОЛЮ
Введение
Критерии выявления и признаки необычных сделок как программа системы внутреннего контроля организаций.
Практические примеры необычных сделок . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
Характерные способы и схемы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
Примеры схем отмывания денежных средств с использованием кредитных организаций . . . . . . . . . . . . . . . . 113
Примеры схем отмывания денежных средств на рынке ценных бумаг . . . 114
Примеры характерных схем отмывания денежных средств в страховом секторе . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
Примеры характерных схем отмывания денежных средств в игорном бизнесе . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117
Использование некоммерческих организаций |
|
в целях отмывания денег и финансирования терроризма . . . . . . . . |
118 |
Отчеты о типологиях ФАТФ, типологии отмывания денежных средств и финансирования терроризма,
подготовленные в Российской Федерации. . . . . . . . . . . . . . . . 119
Раздел VII. СИСТЕМА ПОДГОТОВКИ И ОБУЧЕНИЯ КАДРОВ |
|
ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ВОПРОСАМ ПОД/ФТ |
|
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
123 |
Квалификационные требования к специальному должностному лицу. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123
Права и обязанности специальных должностных лиц . . . . . . . . . 124
Обучение и подготовка кадров . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127
Список основных нормативных документов . . . . . . . . . . . . . . . 131
Раздел VIII. НАДЗОР В СФЕРЕ ПОД/ФТ |
|
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
132 167 |
Формы надзора и виды проверок . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
Объекты проверки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
Права проверяющего государственного органа. . . . . . . . . . . . . 137 Взаимодействие Росфинмониторинга с надзорными органами . . . . . 139
Раздел IX. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА В СФЕРЕ ПОД/ФТ
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143
Виды ответственности за нарушения требований законодательства о ПОД/ФТ (уголовная,
административная, гражданско-правовая) . . . . . . . . . . . . . . . . 143
Основания для привлечения к ответственности лиц, |
|
допустивших нарушения законодательства о ПОД/ФТ . . . . . . . . |
145 |
Меры административной ответственности за нарушение законодательства о ПОД/ФТ в рамках Кодекса Российской Федерации об административных
правонарушениях и порядок их применения. . . . . . . . . . . . . . . 149 Полномочия должностных лиц уполномоченного органа . . . . . . . 153
Пересмотр решений должностных лиц в порядке обжалования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154
ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156 Список литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
Нормативные правовые акты и официальные документы . . . . . . . 161