Правовые проблемы управления корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Монография

Раздел III.

ОСНОВЫ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА

Меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ)

Основы системы противодействия отмыванию денежных средств и финансированию терроризма в России заложены Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», вступившего в силу с 1 февраля 2002 года.

Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ) направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. С этой целью статьей 4 Федерального закона № 115-ФЗ установлен ряд мер, направленных на ПОД/ФТ. К таким мерам относятся:

yорганизация и осуществление внутреннего контроля;

yобязательный контроль;

yзапрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ, за исключением информирования клиентов о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

51

yиные меры, предпринимаемые в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Обязательные процедуры внутреннего контроля, прежде всего, направлены на выявление операций, совершаемых физическими или юридическими лицами с целью легализации (отмывания) криминальных доходов или финансирования терроризма.

Кроме того, внутренний контроль предусматривает фиксирование и дальнейшее хранение полной информации касаемо проведенной операции (дата, сумма, основание), а также сведений о ее участниках. Учет и хранение данной информации позволяют оперативно восстановить сведения о совершенной операции в случае возникновения оснований полагать, что она нелегитимна.

Полный перечень процедур внутреннего контроля и порядок его осуществления закрепляются в правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, которые должны быть разработаны в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности организации.

Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций – Центральным банком Российской Федерации, и утверждаются в соответствии с порядком, установленным Правительством Российской Федерации. Требования к содержанию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, установленные законодательством Российской Федерации, подробно изложены в разделе «Требования к разработке правил внутреннего контроля».

Еще одной мерой, направленной на ПОД/ФТ, является обязательный контроль.

В соответствии со ст. 3 Федерального закона № 115-ФЗ под обязательным контролем понимается совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие

52

операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Такие контрольные меры осуществляются Росфинмониторингом на основании информации, полученной от организаций, и включают в себя:

yсбор, анализ, а также учет поступающей информации об операциях и сделках с денежными средствами и иным имуществом, подлежащих контролю;

yвыявление признаков операций и сделок, свидетельствующих об их криминальном характере;

yучет организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности;

yсоздание единой информационной системы, а также ведение федеральной базы данных в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

yобеспечение соответствующего режима хранения полученной информации.

Кроме того, к мерам обязательного контроля относится осуществление полномочий Росфинмониторинга по приостановке спорной операции (сделки), а также по привлечению организаций и физических лиц к административной ответственности за нарушение законодательства в сфере ПОД/ФТ.

Одной из важных мер, направленных на ПОД/ФТ, является запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В частности, в соответствии с п. 6 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ работникам организаций, предоставляющих соответствующую информацию в уполномоченный орган, запрещается информировать об этом клиентов данных организаций или иных лиц.

Запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах в сфере ПОД/ФТ направлен на предотвращение возможности утечки информации о принимаемых мерах контроля. Порядок обеспечения конфиденциальности информации о принимаемых контрольных мерах должен быть закреплен в Правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

53

информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации. В отношении операций, подлежащих обязательному контролю, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и предоставлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем проведения операции, сведения, установленные пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ. Порядок предоставления информации в уполномоченный орган установлен Приказом Росфинмониторинга от 5 октября 2009 года № 245 «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ ‘‘О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма’’». Данный нормативный документ не распространяется на кредитные организации.

Для кредитных организаций порядок предоставления информации установлен Положением ЦБ РФ от 29 августа 2008 года № 321-П «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ ‘‘О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма’’».

Перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, установлен ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю, делятся на три основные категории: y операции с денежными средствами и имуществом на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (либо эквивалент в иностранной валюте), если по своему характеру они являются операциями, виды которых устанавливаются п. 1 ст. 6 Федераль-

ного закона № 115-ФЗ;

yсделки с недвижимым имуществом, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 3 000 000 рублей (либо эквивалент в иностранной валюте). При этом договоры аренды недвижимого имущества, заключенные на сумму, равную или превышающую 3 000 000 рублей либо равную сумме в иностран-

контроль, сведения о которых подлежат представлению в Росфинмониторинг. В данном случае суммой операции будет являться размер арендной платы за весь период действия договора аренды. Организации обязаны направить сообщение в Росфинмониторинг с момента государственной регистрации договора аренды недвижимого имущества, поскольку имеют возможность самостоятельно вычислить сумму сделки. Если же вычислить сумму, на которую заключается договор аренды, невозможно, то сообщение о такой сделке, как о подлежащей обязательному контролю, должно быть направлено после того, как общий размер платежей по сделке достигнет 3 000 000 рублей;

yоперации с денежными средствами или иным имуществом, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном порядке сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лица. Перечень таких организаций определяется в соответствии с Постановлением Правительства от 18 января 2003 года РФ № 27 «Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом».

Пунктом 1 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ установлен перечень видов операций, подлежащих обязательному контролю, если сумма таких операций равна или превышает 600 000 рублей, либо эквивалент в иностранной валюте. Такие операции включают: y операции с денежными средствами в наличной форме, в том

числе:

–снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

–покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;

–приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

58

–получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

–обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

–внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

yзачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств и территорий определяется в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 26 марта 2003 года № 173. В соответствии с постановлением Росфинмониторинг по согласованию с Министерством иностранных дел Российской Федерации, Министерством внутренних дел Российской Федерации, Федеральной службой безопасности Российской Федерации и Службой внешней разведки Российской Федерации определяет Перечень таких государств (территорий). Указанный перечень подлежит опубликованию Федеральной службой по финансовому мониторингу;

yоперации по банковским счетам (вкладам):

–размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

–открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

–перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;

–зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня

дического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;

yиные сделки с движимым имуществом:

–помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;

–выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

–получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

–переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;

–скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

–получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;

–предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

В целях разъяснения вопросов, связанных с применением организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, Росфинмониторинг и соответствующие надзорные органы публикуют информационные письма и иные официальные сообщения. Такие документы, как правило, имеют ненормативный характер и содержат ответы на вопросы, наиболее часто возникающие у организаций при применении ими мер ПОД/ФТ, и описывают подходы, рекомендуемые к применению организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, при исполнении ими требований Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В частности, данные документы могут содержать примеры отнесения отдельных операций к числу операций, подлежащих обязательному контролю,

60