Правовые проблемы управления корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Монография

одного раз в год) подвергаться анализу ответственным сотрудником и регулярному обновлению при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ, а также при вводе кредитной организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления.

y Проверка знаний сотрудников кредитной организации по ПОД/ФТ должна проводиться на регулярной основе, но не реже одного раза в год. Первичная проверка знаний сотрудников кредитной организации по ПОД/ФТ проводится по истечении одного месяца с даты вводного (первичного) инструктажа. Периодическая и внеплановая проверки знаний по ПОД/ФТ проводятся в процессе работы. Форма и порядок проведения проверки знаний сотрудников кредитной организации по ПОД/ФТ определяются кредитной организацией самостоятельно.

Список основных нормативных документов

yПостановление Правительства Российской Федерации от 5 декабря 2005 года № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ».

yПриказ Росфинмониторинга от 3 августа 2010 года № 203 «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях ПОД/ФТ».

yПисьмо ЦБ РФ от 13 июля 2005 года № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ».

yУказание ЦБ РФ от 9 августа 2004 года № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях».

yУказание ЦБ РФ от 9 августа 2004 года № 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам,

Раздел VIII.

НАДЗОР В СФЕРЕ ПОД/ФТ

Введение

Как уже было отмечено выше, контроль за исполнением требований законодательства в сфере ПОД/ФТ осуществляют соответствующие надзорные органы в соответствии с их компетенцией:

yБанк России – за кредитными организациями;

yФедеральная служба по финансовым рынкам – за профессиональными участниками рынка ценных бумаг и организациями, осуществляющими управление инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, а также за страховыми организациями;

yорганы пробирного надзора – за организациями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

yФедеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций – за организациями федеральной почтовой связи.

Вслучае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций контроль осуществляется Росфинмониторингом.

Росфинмониторинг особое внимание уделяет координирующей функции в рамках работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В этих целях в августе 2005 года распоряжением Полномочного представителя президента РФ по Центральному федеральному округу создана рабочая группа по вопросам взаимодействия правоохранительных органов и силовых ведомств. Проводятся мероприятия по реализации положений Приказа Генерального прокурора РФ от 19 января 2010 года № 11 «Об организации прокурорского надзора за исполнением законов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Вчастности, межрегиональными управлениями Росфинмониторинга регулярно проводятся проверки организаций, осуществля-

132 ющих операции с денежными средствами и иным имуществом, в

сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, на предмет соблюдения ими законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Надзор за соблюдением всеми участниками системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма требований законодательства осуществляет Генеральная прокуратура Российской Федерации.

В данном разделе рассматриваются вопросы реализации Росфинмониторингом и другими государственными органами функций контроля и надзора в области ПОД/ФТ. Основное внимание уделяется порядку реализации надзорных функций Росфинмониторингом.

Формы надзора и виды проверок

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации № 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» (далее – Постановление Правительства РФ № 307) и Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 года №186 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» (далее – Постановление Правительства РФ № 186) Росфинмониторинг является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по ПОД/ФТ, а также по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию и координации в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти.

Одной из важнейших задач Росфинмониторинга является осуществление контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ. Основными направлениями надзорной деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу являются следующие:

yкоординация деятельности надзорных органов и взаимодействие

сними в области ПОД/ФТ;

yпроведение проверок организаций, осуществляющих операции

сденежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, в целях профилактики и предупреждения правонарушений в сфере ПОД/ФТ;

133

Росфинмониторингом и его территориальными органами могут проводиться следующие виды проверок:

yпо месту нахождения проверяемой организации или ее филиала (выездная проверка);

yпо месту нахождения Росфинмониторинга, его территориальных органов (камеральная проверка);

yв рамках производства по делам об административных правонарушениях.

По фактам нарушений законодательства о ПОД/ФТ виновные лица привлекаются к административной ответственности по ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Объекты проверки

В случае если в сфере деятельности организаций отсутствуют надзорные органы, то контроль за выполнением данными организациями законодательства в сфере ПОД/ФТ возлагается на Росфинмониторинг. Объектами контроля со стороны Росфинмониторинга и его территориальных органов являются следующие организации:

yлизинговые компании;

yломбарды;

yорганизации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;

yорганизации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

yоператоры по приему платежей;

yкоммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов.

Всего на учете в Росфинмониторинге состоит около 17 тысяч вышеуказанных категорий организаций.1

Предметом проверок является соблюдение организациями требований законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ.

1

Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу: www. 135 fedsfm.ru

Проверке подлежит любой период деятельности организации, начиная с 1 февраля 2002 года – даты вступления в силу Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В случае если действие указанного закона было распространено на организацию позднее, то проверке подлежит любой период деятельности организации с момента вступления в силу соответствующих изменений и дополнений в Федеральный закон № 115-ФЗ, с учетом сроков хранения организацией документов и сведений, установленных данным федеральным законом.

Должностные лица, осуществляющие контроль, проводят проверки по следующим вопросам:

yналичие в организации утвержденных и согласованных в установленном порядке правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ осуществления указанного внутреннего контроля, а также соответствие правил внутреннего контроля требованиям федерального закона и иных нормативных правовых актов;

yналичие в организации специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, и документов о его назначении;

yсоответствие специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, квалификационным требованиям, установленным законодательством в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

yсоблюдение организацией требований федерального закона

ииных нормативных правовых актов Российской Федерации к подготовке и обучению кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,

ифинансированию терроризма;

yсоблюдение организацией требований федерального закона

ииных нормативных правовых актов к идентификации клиентов организации и выгодоприобретателей;

yсоблюдение порядка выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами

или иным имуществом, в отношении которых в процессе осу- 136 ществления внутреннего контроля возникают подозрения, что

необходимые для принятия решений по вопросам, отнесенным к компетенции проверяющего государственного органа;

yпроводить ревизии, проверки и обследования в пределах своей компетенции во всех организациях независимо от форм собственности;

yпроводить необходимые расследования, экспертизы, анализы и оценки, а также научные исследования по вопросам, отнесенным к компетенции проверяющего государственного органа;

yдавать руководителям проверяемых и ревизуемых организаций и индивидуальным предпринимателям обязательные для них указания об устранении выявленных недостатков и нарушений, а также о прекращении работы (об отзыве лицензии) при выявлении грубых нарушений законодательства в области ПОД/ФТ;

yпередавать органам дознания и судебно-следственным органам материалы ревизий и проверок, в ходе которых были установлены грубые нарушения законодательства Российской Федерации.

С целью реализации указанной функции Росфинмониторинг наделен следующими правами:

y заказывать проведение исследований, экспертиз, разработку программ обучения, методических материалов, программного и информационного обеспечения, информационных систем в сфере финансового мониторинга;

yзапрашивать в установленном порядке сведения, необходимые для принятия решений по вопросам установленной сферы деятельности;

yдавать юридическим и физическим лицам разъяснения по вопросам, отнесенным к компетенции службы;

yпроводить в пределах установленной сферы деятельности мероприятия по вопросу выполнения юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в части соблюдения порядка фиксирования, хранения и представления информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, организации внутреннего контроля;

yобращаться в соответствующие органы государственной власти с предложениями о привлечении к ответственности лиц, допустивших нарушение законодательства Российской Федерации