Правовые проблемы управления корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Монография

Вслучаях если от имени юридического или физического лица действует его представитель, организации рекомендуется идентифицировать представителя, проверить его полномочия, а также идентифицировать и изучить представляемого клиента.

Вцелях идентификации физических лиц на основании документа, удостоверяющего личность, устанавливаются и фиксируются следующие данные:

y фамилия, имя, а также отчество (если иное не вытекает из за-

кона или национального обычая);

yдата и место рождения;

yадрес места жительства (регистрации);

yадрес места пребывания;

yгражданство;

yсведения о документе, удостоверяющем личность (вид, серия и номер документа, дата выдачи и орган, его выдавший);

yданные миграционной карты (при наличии) (серия и номер карты, дата начала срока пребывания и дата окончания срока пребывания);

yданные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (серия (при наличии) и номер документа, дата начала срока действия права пребывания (проживания), дата окончания срока действия права пребывания (проживания));

yидентификационный номер налогоплательщика (при наличии).

В целях идентификации юридических лиц на основании учредительных, регистрационных и иных документов устанавливаются и фиксируются следующие данные:

y наименование юридического лица;

y идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации;

y государственный регистрационный номер; y место государственной регистрации;

y местонахождение.

В целях более подробного изучения юридического лица рекомендуется дополнительно (при наличии его согласия) устанавливать и фиксировать дату государственной регистрации юридического лица, его почтовый адрес, а также коды форм федерального

государственного статистического наблюдения (при наличии).

91

При идентификации юридических лиц особое внимание обращается на следующие данные:

yсостав учредителей (участников) юридического лица;

yструктура органов управления юридического лица и их полномочия;

yразмер зарегистрированного и оплаченного уставного (складочного) капитала или размер уставного фонда, стоимость имущества юридического лица.

Впрограмме идентификации должен быть предусмотрен порядок выявления среди физических лиц, находящихся или принимаемых на обслуживание, иностранных публичных должностных лиц, а также их супругов и близких родственников (родственников по прямой восходящей и нисходящей линии (родителей и детей, дедушек, бабушек и внуков), полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер, усыновителей и усыновленных).

Впрограмме идентификации предусматривается порядок принятия на обслуживание иностранных публичных должностных лиц, учитывающий обязанности организаций, установленные ст. 7.3 Федерального закона № 115-ФЗ, а также меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных публичных должностных лиц.

Впрограмме идентификации предусматривается порядок периодического (как правило, не реже одного раза в год) обновления сведений, полученных в результате идентификации клиентов организации, установления и идентификации выгодоприобретателей, а также обновления информации о находящихся у нее на обслуживании иностранных публичных должностных лицах.

Программа выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма

В программе выявления операций, подлежащих обязательному контролю, предусматривается порядок изучения организацией оснований и целей совершения всех подобных операций (сделок), а также фиксирования в письменной форме полученных результатов.

При выявлении признаков операции, подлежащей обязательному 92 контролю, указанной в ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ, или при

выявлении необычных сделок сотрудник организации, выявивший указанную операцию или сделку, составляет сообщение – документ, содержащий сведения об операции (сделке). Организации рекомендуется разработать форму сообщения, содержащую следующие реквизиты:

yсведения об операции, в том числе принадлежность к указанным категориям:

–операция, подлежащая обязательному контролю,

–необычная сделка, а также содержание операции;

yсумма и валюта операции;

yсведения о лице (лицах), проводящих операцию;

yописание возникших затруднений квалификации операции как подлежащей обязательному контролю или причины, по которой сделка квалифицируется как необычная;

yсведения о сотруднике, составившем сообщение;

yподпись сотрудника, составившего сообщение;

yдата составления сообщения;

yподпись непосредственного руководителя подразделения (в случае его наличия).

Сообщение об операции незамедлительно передается специальному должностному лицу для принятия решения о целесообразности его представления руководителю организации. О решении специального должностного лица в сообщении об операции делается соответствующая запись (отметка).

При наличии оснований руководитель организации принимает окончательное решение о признании операции (сделки) клиента операцией (сделкой), подлежащей обязательному контролю в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ, и представлении информации о ней в Федеральную службу по финансовому мониторингу. О решении руководителя организации в сообщении об операции делается соответствующая запись (отметка).

При выявлении признаков необычной операции (сделки) рекомендуется проанализировать иные операции (сделки) клиента для подтверждения обоснованности подозрений осуществления им операции (сделки) или ряда операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

При выявлении в деятельности клиента необычной операции (сделки) или ее признаков организация также может предпринять

yобратиться к клиенту с просьбой о предоставлении необходимых объяснений, в том числе дополнительных сведений, разъясняющих экономический смысл необычной операции (сделки);

yобеспечить повышенное внимание в соответствии с настоящими рекомендациями ко всем операциям этого клиента;

yпредпринять иные необходимые действия при условии соблюдения законодательства Российской Федерации.

О действиях, предпринятых организацией в отношении клиента

всвязи с выявлением необычной операции (сделки) или ее признаков, в сообщении об операции делается соответствующая запись (отметка).

В случае подтверждения обоснованности подозрений осуществления клиентом операции (сделки) или ряда операций (сделок)

вцелях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма руководитель организации принимает окончательное решение о признании операции (сделки) клиента необычной операцией (сделкой) в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ и представлении информации о ней в Федеральную службу по финансовому мониторингу. О решении руководителя организации в сообщении об операции делается соответствующая запись (отметка).

Для целей выявления операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, организация разрабатывает критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей ее деятельности, а также рекомендаций, утверждаемых Росфинмониторингом по согласованию с соответствующими надзорными органами.

Критерии и признаки выявления необычных сделок подробно рассмотрены в разделе «Выявление операций, подозрительных вне зависимости от их отнесения к операциям, подлежащим обязательному контролю».

Программа оценки риска совершения клиентом организации операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма

По программе оценки риска организация в зависимости от специ-

фики ее деятельности и специфики деятельности ее клиентов

94

осуществляет оценку риска в соответствии с требованиями, устанавливаемыми Росфинмониторингом.

Для оценки риска, а также в целях последующего контроля за его изменением организация осуществляет постоянный мониторинг операций (сделок) клиента по мере их совершения. Если операции (деятельность) клиента отнесены к высокому риску, организация уделяет повышенное внимание операциям (сделкам), проводимым этим клиентом.

На основании всей информации и документов, позволяющих идентифицировать и изучить клиента, организации рекомендуется оценить риск осуществления клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма. С этой целью организации рекомендуется разработать критерии оценки риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. К деятельности, подверженной высокому риску осуществления легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, можно отнести:

y деятельность юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся кредитными организациями, занимающихся переводом денежных средств, платежами в наличной форме по чекам, инкассацией денежных средств;

y деятельность физических и юридических лиц, их обособленных подразделений, дочерних и зависимых обществ (в том числе кредитных организаций), имеющих соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

y туристская деятельность (туроператорская и турагентская деятельность, а также иная деятельность по организации путешествий);

y игорный бизнес (предпринимательская деятельность, не являющаяся реализацией продукции (товаров, работ, услуг), связанная с извлечением игорным заведением (казино, тотализатор, букмекерская контора, зал игровых автоматов и иные игорные дома (места)) от участия в азартных играх и пари дохода в виде

выигрыша и платы за их проведение);

95

yдеятельность, связанная с реализацией, в том числе комиссионной, предметов искусства и антиквариата;

yосуществление внешнеэкономических операций;

yторговля (особенно экспорт и импорт) драгоценными металлами, драгоценными камнями, а также ювелирными изделиями, содержащими драгоценные металлы и драгоценные камни;

yторговля (посредничество в торговле) недвижимым имуществом;

yлюбая деятельность, связанная с интенсивным оборотом наличности (в том числе оказание услуг в сфере розничной торговли, в сфере общественного питания, розничная торговля горючим на бензоколонках и газозаправочных станциях и т.п.).

Организации рекомендуется обновлять сведения, полученные в результате идентификации и изучения клиента, периодически, но не реже одного раза в год в случаях, когда организация оценивает риск осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма как высокий, и не реже одного раза в три года в иных случаях.

Программы документального фиксирования и хранения информации

Программа документального фиксирования информации предусматривает в том числе порядок документального фиксирования информации, предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ, иными нормативными правовыми актами в сфере ПОД/ФТ.

Документальное фиксирование информации осуществляется на основании информации и документов, предоставляемых клиентами организации. Документы, позволяющие идентифицировать клиента организации, установить и идентифицировать выгодоприобретателя и иных участников операции (сделки), а также определить основания ее совершения, должны быть действительны на дату их предъявления.

Организации рекомендуется фиксировать информацию об операции таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно воспроизвести все детали операции с учетом специфики деятельности организации, в том числе сумму операции, валюту платежа, данные об участниках операции.

В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать

96 информацию, полученную в результате применения и реализации

или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления;

yсведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя.

Всоответствии с п. 4 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, документы, содержащие сведения, полученные в результате применения и реализации правил и программ внутреннего контроля по ПОД/ФТ, в том числе сведения, необходимые для идентификации личности, подлежат хранению не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом.

Учет и хранение информации и документов, полученных в результате реализации правил внутреннего контроля и программ его осуществления, осуществляет специальное должностное лицо.

Раздел VI.

ВЫЯВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ, ПОДОЗРИТЕЛЬНЫХ ВНЕ ЗАВИСИМОСТИ ОТ ИХ ОТНЕСЕНИЯ К ОПЕРАЦИЯМ, ПОДЛЕЖАЩИМ ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ КОНТРОЛЮ

Введение

Критерии выявления и признаки необычных сделок как программа системы внутреннего контроля организаций. Практические примеры необычных сделок

Всоответствии с п. 3 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в случае если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются

вцелях легализации (отмывания) преступных доходов или финансирования терроризма, эта организация не позднее дня, следующего за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях. Сообщения о подобных операциях подлежат отправке в Росфинмониторинг независимо от того, относится операция с денежными средствами или иным имуществом к операциям, подлежащим обязательному контролю, или нет.

Всоответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программы его осуществления. Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ должны, в частности, включать критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности организации. При этом в основу могут быть положены рекомендуемые критерии выявления и признаки необычных сделок, установленные Рекомендациями по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок (Приказ Росфинмониторинга от 8 мая 2009 года № 103).

Вчастности, Рекомендации включают следующие критерии не-

yнемотивированный отказ в предоставлении клиентом сведений, помимо установленных нормативными правовыми документами, но запрашиваемых в соответствии со сложившейся практикой,

втом числе о своем доверителе (в случае, когда клиент выступает в качестве представителя юридического или физического лица) либо выгодоприобретателе, а также излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемой операции;

yпренебрежение клиентом более выгодными условиями оказания услуг, а также предложение клиентом необычно высокой комиссии или комиссии, заведомо отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказании такого рода услуг;

yналичие нестандартных или необычно сложных схем по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики, используемой данным клиентом, или от обычной рыночной практики;

yпредложение клиента осуществить возврат причитающейся суммы по расторгнутой сделке либо третьим лицам, в том числе на счет в банке-нерезиденте, либо на свой счет в банке, отличном от банка, из которого первоначально поступили средства для проведения данной сделки;

yнастоятельное желание клиента работать самостоятельно с удаленного терминала;

yвнесение в операцию дополнений и изменений, несоответствующих установившейся практике;

yнеобоснованная поспешность в проведении операции, на которой настаивает клиент;

yвнесение клиентом в ранее согласованную схему операции непосредственно перед началом ее реализации значительных изменений, особенно касающихся направления движения денежных средств или иного имущества;

yпередача клиентом поручения об осуществлении операции через представителя (посредника), если представитель (посредник) выполняет поручение клиента без вступления в прямой контакт с организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом;

yосуществление операций с использованием дистанционных систем обслуживания в случае, если возникает подозрение, что такими системами пользуется третье лицо, а не сам клиент;

yсложности, возникающие при проверке представляемых клиен- 100 том сведений, неоправданные задержки в предоставлении кли-