Правовые проблемы управления корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Монография

yманера перемещения клиента по банку меняется, когда он заходит в зону сейфов для безопасного хранения ценностей, что может указывать на то, что он хранит в сейфах значительные суммы наличности;

yклиент вступает в обсуждение процедуры оформления отчетности о движении наличности с явным намерением обхода соответствующих требований либо пытается вынудить работника банка отложить оформление соответствующей формы;

yу клиента внезапно возрастает активность операций с денежными переводами, хотя ранее такие операции не были для него регулярными;

yмеждународные денежные переводы на счет, с которым не связана предыстория таких переводов, либо ситуация, в которой заявленный вид деловой деятельности клиента не оправдывает подобных действий;

yклиент получает большое число небольших поступающих денежных переводов либо чеков для депонирования или платежных поручений, а затем заказывает денежные переводы в другой город или другую страну;

yклиент пользуется денежными переводами для отправки крупных денежных сумм в страну – «убежище» банковской секретности;

yзаявленная клиентом цель получения кредита (займа) экономически не оправдана либо клиент предлагает в качестве обеспечения кредита наличные деньги, отказываясь при этом раскрыть цель получения кредита;

yзапросы на предоставление кредита офшорным компаниям либо просьбы о кредите с обеспечением по обязательствам офшорных банков;

yклиент внезапно осуществляет погашение ранее вызывавшего опасения кредита, не предоставляя разумных объяснений в отношении источника его средств;

yклиент открывает депозит или приобретает депозитный сертификат и использует его в качестве обеспечения кредита;

yполученные по кредиту средства внезапно переправляются в офшорное учреждение.

111

Характерные способы и схемы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма

Современные схемы отмывания денежных средств затрагивают деятельность широкого круга финансовых и нефинансовых институтов. Росфинмониторингом на постоянной основе продолжается работа по изучению типовых методов и способов легализации преступных доходов и финансирования терроризма, результаты которых в виде альбомов типологий регулярно доводятся до сведения правоохранительных органов и иных участников национальной системы ПОД/ФТ.

Современные схемы, используемые в целях легализации преступных доходов, включают следующие типовые способы отмывания:

yперечисление денег на подставных лиц

yсмерфинг – превращение наличных денег в финансовые инструменты

yобмен мелких банкнот на купюры более крупного достоинства

yобмен денег на купюры иного достоинства или другую валюту

yструктурирование операций с наличными деньгами

yустановление контроля над финансовыми учреждениями

yиспользование корреспондентских отношений между банками

yсоздание ложного бумажного следа

yслияние законных и незаконных фондов

yиспользование «коллективных» счетов

yиспользование транзитных счетов

yмеханизм гарантии ссуды

yмногократный перевод денег на счета фирм-посредников

yплатежи небольшими суммами на один банковский счет

yиспользование собственных или сторонних предприятий, декларирующих легализуемые деньги в качестве выручки

yперевод приобретенного за наличные деньги имущества в другие формы активов с последующей продажей

yэлектронный перевод денежных средств

yперевод средств в компании, зарегистрированные в офшорных зонах

yзаключение фиктивной сделки по продаже недвижимости

yзаключение фиктивных экспортно-импортных контрактов

yзаключение договора процентного займа

112

y декларирование преступных доходов в качестве выигрыша в лотереи

yзаключение сделки с манипулированием цены

yиные способы.

Ниже представлены примеры некоторых наиболее характерных схем отмывания денежных средств и финансирования терроризма, распространенных в России и в зарубежных странах.

Примеры схем отмывания денежных средств с использованием кредитных организаций

Пример 1. «Перечисление денег»

«Грязные деньги» вносятся злоумышленником на различные открываемые посредниками счета и с них переводятся на иностранные счета. На эти счета выписываются чеки, так что лицо или фирма, внесшие деньги, вновь получает их в свое распоряжение.

Пример 2. Использование векселей

Злоумышленник передает «грязные деньги» посреднику, который приобретает в банках векселя, становясь первым векселедержателем. Посредником на векселях проставляется индоссамент для передачи векселей последующим посредникам. В конце концов, вексель оказывается в руках злоумышленника, который предъявляет его к оплате.

Пример 3.

Легализация преступных доходов, полученных в результате контрабандного перемещения грузов через границу

yОрганизации и частные предприниматели, контрабандно импортировав имущество по договору купли-продажи, передают его в стороннюю организацию.

yПо мере погашения дебиторской задолженности за поставленные материальные ценности предприятие-продавец получает легализованные денежные средства и направляет полученные денежные средства на дальнейшее использование в своей фи- нансово-хозяйственной и предпринимательской деятельности

вляет легализацию денежных средств, полученных в результате совершения преступления.

yДополнительную сложность при расследовании преступлений с подобным механизмом совершения вызывает использование большого количества посредников, причастность которых к преступлению возможно установить только оперативным путем.

Примеры схем отмывания денежных средств на рынке ценных бумаг

Рынок ценных бумаг является привлекательным инструментом для отмывания денег. Этот рынок дает возможность злоумышленнику получить двойную выгоду: отмыть незаконно полученные средства и получить дополнительную прибыль от связанного с отмыванием мошенничества с ценными бумагами.

На рынке ценных бумаг известна следующая характерная схема отмывания преступных доходов:

yвладелец преступного дохода от имени посредника заключает договор на брокерское обслуживание с профессиональным участником рынка ценных бумаг;

yот имени этого же посредника берется кредит в банке на сумму, равную преступному доходу в наличных денежных средствах;

yв соответствии с договором о брокерском обслуживании клиент переводит через банк сумму полученного банковского кредита на специальный брокерский счет профессионального участника рынка ценных бумаг;

yброкеру дается поручение о покупке пакета ликвидных ценных бумаг;

yклиент обращается к брокеру за финансовой поддержкой для приобретения дополнительных пакетов акций на ту же сумму. Брокером такая финансовая поддержка клиенту оказывается в виде так называемого «плеча», то есть предоставления займа, сумма которого зачисляется на специальный брокерский счет;

yклиентом брокеру дается второе поручение о покупке пакета ликвидных ценных бумаг;

yчерез некоторое время клиент возвращает брокеру сумму финансовой поддержки наличными через кассу (единовременно или по частям);

yзатем клиентом брокеру дается поручение продать часть при-

ностей перестрахования делает его надежной основой построения разнообразных «транспортных» схем.

Например, страховщик через аффилированные структуры открывает перестраховочную компанию в офшорной зоне. Затем в России берется на страхование риск, убыток по которому либо невозможен, либо маловероятен (скажем, покрывается риск разрушения от землетрясения крупного объекта недвижимости в центре Москвы). Полис оплачивает либо клиент, желающий отмыть деньги, либо аффилированная со страховщиком фирма. Затем этот риск перестраховывается в офшорной перестраховочной компании, и клиент получает отмытые деньги. Подозрения такая сделка, конечно, вызывает, но доказать ее противозаконность очень трудно. Представляется, что с внесением изменений в российское законодательство, открывающих дорогу российским перестраховочным компаниям, цели вывода страховой премии в офшор станут для финансовой разведки более прозрачными.

Определенную озабоченность специалистов российской финансовой разведки вызывают возможности для отмывания денег с использованием активно развивающихся механизмов страхования дольщиков жилья (недвижимость – индивидуальная собственность). Основанием выплаты страховки в данной схеме является невозвращение дольщику денег, если в оговоренном порядке и в срок он не получает регистрации права собственности на жилье.

По прогнозам Росфинмониторинга, проблема противодействия отмыванию преступных доходов с использованием механизмов рынка страховых услуг может существенно усложниться в связи с новой тенденцией – развитием нетрадиционных для России видов страхования: страхование предпринимательских рисков, связанных с неисполнением договорных обязательств контрагентами (хозяйственные договора, договора займов и т.п.); страхование интеллектуальной собственности (внедрение инновации, ноу-хау и т.п.); страхование информационных рисков и электронной коммерции в целом; страхование ответственности лизингополучателей; страхование ответственности арбитражных управляющих и т.д.

Примеры характерных схем отмывания денежных средств в игорном бизнесе

В сфере игорного бизнеса известна следующая типовая схема легализации преступных доходов:

117

y группа посредников владельца наличных денежных средств, полученных преступным путем, делит предназначенную для легализации сумму на равные части;

yкаждый из посредников в отдельности на всю имеющуюся у него сумму наличности приобретает в кассе казино фишки для игры в рулетку;

yвсе приобретенные фишки передаются одному из членов группы, который начинает игру, имея в своем распоряжении достаточно крупную сумму денег;

yвсякий раз после промежуточного проигрыша делается очередная ставка, вдвое превышающая сумму проигрыша. Второй или третий подход к игровому столу по такой схеме гарантирует возврат сделанных ставок. В итоге проигрыш составляет незначительную сумму, которую игрок ставит на «Зеро» для «страхования» ставок;

yфишки возвращаются в кассу казино в обмен на наличные деньги.

Использование некоммерческих организаций в целях отмывания денег и финансирования терроризма

Использование некоммерческих организаций для целей отмывания денежных средств и финансирования терроризма может осуществляться различными способами. Некоммерческие организации могут использоваться террористами для сбора, перемещения денежных средств, а также в целях обеспечения деятельности террористических организаций.

Следует отметить, что, по сравнению с отмыванием денег финансирование терроризма чаще всего имеет другую природу. Денежные средства используются для реализации соответствующих целей, а не для сокрытия незаконной прибыли. Террористические капиталы не всегда имеют нелегальные источники происхождения. Как правило, они направлены на покрытие бытовых расходов, таких как приобретение питания и аренда жилья. Таким образом, данные фонды используются не только для непосредственного осуществления террористических актов. Идентифицировать подобные схемы существенно сложнее, чем схемы отмывания преступных доходов.

Перечень типовых схем отмывания денег содержится в методических материалах Росфинмониторинга, а также типологических

118

отчетах ФАТФ и ЕАГ, обобщающих многолетнюю практику противодействия рассматриваемым деяниям.

Отчеты о типологиях ФАТФ, типологии отмывания денежных средств и финансирования терроризма,

подготовленные в Российской Федерации

Большой советской энциклопедией типология определяется как метод научного познания, в основе которого расчленение систем объектов и их группировка с помощью обобщенной, идеализированной модели или типа используется в целях сравнительного изучения существенных признаков, связей, функций, отношений, уровней организации объектов как сосуществующих, так и разделенных во времени. Проблемы типологии возникают во всех науках, которые имеют дело с крайне разнородными по своему составу множествами объектов и решают задачу упорядоченного описания и объяснения этих множеств. Типология опирается на выявление сходства и различия изучаемых объектов, на поиск надежных способов их идентификации, а в своей теоретически развитой форме стремится отобразить строение исследуемой системы, выявить ее закономерности, позволяющие предсказывать существование неизвестных пока объектов.

Всфере ПОД/ФТ актуальность проблемы типологии заключается в необходимости идентификации и изучения схем отмывания денег и финансирования терроризма. Понимание схем отмывания денег и финансирования терроризма является ключевым фактором определения стандартов ПОД/ФТ.

Внастоящее время ФАТФ проводит встречи с участием своих членов в целях анализа методов и тенденций отмывания преступных доходов и, начиная с 2001 года, финансирования терроризма. Основная цель этой работы состоит в том, чтобы получить материалы, которые помогут лицам, формирующим политику ФАТФ,

вразработке и совершенствовании стандартов по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Кроме того, результаты, получаемые в ходе таких дискуссий, служат базой для информирования относительно характерных черт и тенденций отмывания преступных доходов и финансирования терроризма. Дискуссии ФАТФ по типологиям акцентируют вни-

мание на определенном ряде тем и предметов обсуждения, которые 119