Правовые проблемы управления корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Монография

2005 год:

yИспользование организаций-нерезидентов для реинвестирования доходов, полученных преступным путем, в экономику (через офшорные компании).

yИспользование мошеннических схем незаконного возмещения из бюджета НДС при экспорте товаров (работ, услуг) для получения преступных доходов и их последующей легализации.

yИсследование альтернативных систем денежных переводов в Евразийском регионе.

2006 год:

yИспользование офшорных компаний и офшорных юрисдикций для отмывания капиталов.

yЛегализация доходов от наркобизнеса.

yИспользование некоммерческих организаций в целях финансирования терроризма.

Результаты исследований обсуждались на совместном семинаре ФАТФ/ЕАГ по типологиям в г. Шанхае (Китай) в ноябре 2006 года. Доклад ЕАГ по теме «Легализация доходов от наркобизнеса» утвержден на пленарных заседаниях ЕАГ и ФАТФ и опубликован не только ЕАГ, но и ФАТФ в интересах дальнейшего использования.

2007 год:

yТипологии финансирования терроризма.

yЛегализация доходов от наркобизнеса.

yИспользование наличных денежных средств в схемах легализации преступных доходов.

2008 год:

yТрансграничные переводы денежных средств с участием физических лиц.

2009 год:

yЛегализация (отмывание) доходов от незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров.

yИспользование внешнеторговых операций для легализации преступных доходов.

yЛегализация (отмывание) доходов, полученных в результате

хищения бюджетных средств и злоупотребления должностными полномочиями руководителями организаций с государственной

за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ» к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, предъявляются следующие квалификационные требования:

yналичие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей «Экономика и управление» либо по специальности «Юриспруденция», относящейся к группе специальностей «Гуманитарные и социальные науки», подтвержденного в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования – опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

yпрохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в установленном порядке.

Права и обязанности специальных должностных лиц

Организации могут возложить на ответственное лицо (сотрудников структурного подразделения по ПОД/ФТ) следующие функции:

yорганизация разработки и представление на утверждение руководителю организации правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в том числе и программ его осуществления;

yорганизация реализации правил внутреннего контроля, в том числе программ его осуществления;

yподготовка методических материалов, консультирование сотрудников организации по вопросам, возникающим при реализации программ внутреннего контроля;

yорганизация работы по обучению сотрудников организации по вопросам ПОД/ФТ;

yорганизация представления в Росфинмониторинг сведений в

yпредставление руководителю организации в сроки, установленные руководителем организации, но не реже одного раза в год письменного отчета о результатах реализации правил и программ внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

yпринятие решения по переданным ему сотрудниками организации сообщениям при выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных сделок, о целесообразности их представления руководителю организации;

yорганизация работы в соответствии с порядком приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных п. 10 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ;

yучастие в совершенствовании правил и программ внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

yобеспечение конфиденциальности информации, полученной при осуществлении функций, возложенных на ответственное лицо;

yобеспечение соответствующего режима защиты и хранения фиксируемой информации;

yиные функции, в соответствии с рекомендациями Росфинмониторинга и документами организации о внутреннем контроле.

Права и обязанности специальных должностных лиц кредитных организаций установлены Письмом ЦБ РФ от 13 июля 2005 года № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях ПОД/ ФТ». В частности, ответственный сотрудник кредитной организации выполняет следующие функции:

yорганизация разработки и представление на утверждение руководителя кредитной организации правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления;

yорганизация реализации правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в том числе программ его осуществления. В этих целях ответственный сотрудник консультирует служащих кредитной организации по вопросам, возникающим при реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, а также принимает решения по переданным ему сообщениям о выявленных операциях, подлежащих обязательному контролю, и необычных сделках;

yорганизация представления в уполномоченный орган по ПОД/ФТ сведений в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ и нормативными актами Банка России;

125

yоказание содействия уполномоченным представителям Банка России при проведении ими инспекционных проверок деятельности кредитной организации по вопросам, отнесенным к его компетенции внутренними документами кредитной организации;

yпредставление не реже одного раза в год письменного отчета о результатах реализации правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в том числе программ его осуществления, органам управления кредитной организации в соответствии с ее внутренними документами. При этом порядок текущей отчетности ответственного сотрудника определяется внутренними документами кредитной организации;

yобеспечение сохранности и возврата полученных от соответствующих подразделений кредитной организации документов;

yсоблюдение конфиденциальности информации, полученной при осуществлении своих функций;

yвыполнение иных обязанностей в соответствии с рекомендациями Банка России и внутренними документами кредитной организации.

Ответственный сотрудник наделяется следующими полномочиями:

yполучать от руководителей и сотрудников подразделений кредитной организации необходимые распорядительные и бухгалтерские документы;

yснимать копии с полученных документов, получать копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах;

yвходить в помещения подразделений кредитной организации, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерные залы) и хранения данных на машинных носителях;

yдавать временные в пределах сроков, установленных законодательством Российской Федерации для проведения операции (до решения руководителя кредитной организации), указания, касающиеся проведения операции (в том числе предписания о приостановлении проведения операции в целях получения дополнительной или проверки имеющейся информации о клиенте или операции);

126

yиными полномочиями в соответствии с рекомендациями Банка России и внутренними документами кредитной организации.

Сотрудники структурного подразделения кредитной организации по ПОД/ФТ и иные должностные лица, уполномоченные кредитной организацией и являющиеся сотрудниками структурных подразделений кредитной организации, могут иметь следующие права:

yснимать копии с полученных документов, получать копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах;

yвходить в помещения подразделений кредитной организации, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерные залы) и хранения данных на машинных носителях;

yдавать временные в пределах сроков, установленных законодательством Российской Федерации для проведения операции (до решения руководителя кредитной организации), указания, касающиеся проведения операции (в том числе предписания о приостановлении проведения операции в целях получения дополнительной или проверки имеющейся информации о клиенте или операции).

Кроме того, сотрудники структурного подразделения кредитной организации по ПОД/ФТ и иные должностные лица, уполномоченные кредитной организацией и являющиеся сотрудниками структурных подразделений кредитной организации, могут выполнять следующие обязанности:

yобеспечивать сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений кредитной организации документов;

yсоблюдать конфиденциальность информации, полученной при осуществлении своих функций;

yвыполнять иные обязанности в соответствии с рекомендациями Банка России и внутренними документами кредитной организации.

Обучение и подготовка кадров

Требования к обучению и подготовке кадров организаций по вопросам ПОД/ФТ установлены Положением о требованиях к под- 127

готовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях ПОД/ ФТ (Приказ Росфинмониторинга от 3 августа 2010 года № 203).

Положение устанавливает следующие требования к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом:

yутверждение перечня сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ;

yтребования к форме, продолжительности и срокам обучения;

yтребования к программам обучения;

yтребования к учету прохождения работниками организации обучения.

Важной особенностью Приказа Росфинмониторинга № 203 является то, что его требования распространяются на кредитные организации, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

В отношении кредитных организаций действует Указание ЦБ РФ от 9 августа 2004 года № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях», которое устанавливает следующие требования к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях.

y В кредитной организации с учетом требований нормативных правовых актов Российской Федерации и Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также особенностей ее деятельности, особенностей деятельности ее клиентов и степени риска совершения клиентами операций в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма должна быть разработана программа подготовки и обучения кадров по ПОД/ФТ. Разработанная в кредитной организации программа обучения по ПОД/ФТ утверждается руководителем кредитной организации.

yОбучение проводится в соответствии с планом реализации программы обучения по ПОД/ФТ на текущий год. План должен включать в себя тематику обучающих мероприятий, сроки их проведения и фамилии лиц, ответственных за проведение обучения. План утверждается руководителем кредитной организа-

ции не позднее 31 января текущего года. При необходимости 128 в течение года в план могут быть внесены изменения и дополне-

ния, которые утверждаются руководителем кредитной организации.

yКредитная организация самостоятельно определяет тематику, содержание и сроки проведения обучения по ПОД/ФТ для различных подразделений при соблюдении требований, установленных настоящей главой.

yВ кредитной организации должен быть утвержденный руководителем кредитной организации перечень структурных подразделений, сотрудники которых должны пройти обучение по ПОД/ ФТ. В перечень должны быть включены: подразделение по ПОД/ФТ, подразделения кредитной организации, участвующие в осуществлении банковских операций и иных сделок, юридическое подразделение, подразделение безопасности, служба внутреннего контроля.

yВ программу обучения по ПОД/ФТ включаются порядок проведения обучения и его формы (в частности вводный (первичный) инструктаж, целевой (внеплановый) инструктаж, повышение квалификации (плановый инструктаж), ознакомление с мерами, которые необходимо предпринимать в соответствии с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области ПОД/ФТ и утвержденными в кредитной организации правилами внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программами его осуществления при исполнении трудовых обязанностей, а также с информацией о мерах ответственности, которые могут быть применены к сотрудникам за неисполнение требований нормативных правовых актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ и внутренних документов кредитной организации по ПОД/ФТ.

yПорядок проверки знаний сотрудников кредитной организации по ПОД/ФТ.

yВводный (первичный) инструктаж и ознакомление с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области ПОД/ФТ и внутренними документами кредитной организации по ПОД/ФТ проводятся при приеме сотрудников на работу в подразделения, включенные в Перечень, и при переводе на работу в указанные подразделения сотрудников иных подразделений кредитной организации.

yЦелевой (внеплановый) инструктаж и повышение квалификации (плановый инструктаж) сотрудники подразделений кредит-