20120921

общего собранияакционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества – ст. 1855; изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг – ст. 186; изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов – ст. 187; незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга – ст. 191; нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней – ст. 192);

2)внешнеэкономической деятельности (незаконные экс-

порт из Российской Федерации или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники – ст. 189; невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран – ст. 190; невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте – ст. 193; уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, – ст. 194);

3)потребительского рынка (воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности – ст. 169; регистрациянезаконныхсделоксземлей– ст. 170; фальсификацияединого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценныхбумагилисистемыдепозитарногоучета– ст. 170'; незаконное предпринимательство – ст. 171; производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции – ст. 171'; незаконные организация и проведение азартных игр – ст. 1712; незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица – ст. 173'; незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица– ст. 1732; приобретениеилисбытимущества, заведомодобытого преступным путем, – ст. 175; недопущение, ограничение или устранение конкуренции – ст. 178; принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения – ст. 179; незаконное исполь-

101

зованиетоварногознака– ст. 180; нарушениеправилизготовления и использования государственных пробирных клейм – ст. 181; незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, – ст. 183; подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов – ст. 184);

4)банкротства (неправомерные действия при банкротстве – ст. 195; преднамеренное банкротство – ст. 196; фиктивное банкротство – ст. 197);

5)налогов(уклонениеотуплатыналогови(или) сборовсфизического лица – ст. 198; уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации – ст. 199; неисполнение обязанностей налогового агента – ст. 199'; сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов, – ст. 1992)18.

Состояние преступности в сфере экономической деятель-

ности. Понимание высокой латентности преступлений в сфере экономики(около90%) определяетдостаточнокритическоеотношение к показателям официальной статистики об уровне экономической преступности, к которым, тем не менее, все же следует обратиться (см. табл. 1, 2). Важно отметить, что ситуация в сфере экономики до введения в действие нового УК РФ складывалась весьма тревожная, напряженная (см. табл. 1). В 1997 г. тенденция роста имела дальнейшее продолжение и к концу 2001 г. произошло, как минимум, трёхкратное увеличение объема данного вида преступности. В последующие годы, вплоть до начала 2007 г., сохраняется сложившаяся тенденция (тренд) увеличения уровня преступлений экономической направленности19.

18Уголовный кодекс Российской Федерации (по состоянию на 15 февраля 2012 г.). С учетом изменений, внесенных Федеральными законами от 6 декабря 2011 г. № 401 – ФЗ, от 7 декабря 2011 г. № 419 – ФЗ,

№420 – ФЗ. М., 2012. С.80-106.

19Исключение составляет объем зарегистрированных экономических преступленийза2002 г. – 374 976. Вданномслучаескореевсегоречьидет о колебании абсолютной величины, сопровождающейся незначительным снижениемуровняпреступленийэкономическойнаправленности.

102

С 2007 г. до первого полугодия 2011 г. происходит заметное снижение их уровня. Сложилась весьма стабильная тенденция снижения уровня зарегистрированных преступлений экономической направленности (см. табл. 1)20.

Таблица 1

Состояние и структура преступности в Российской Федерации в 1994–2010 гг.

20 На официальном сайте МВД РФ (http://mvdinform.ru) не представлены итоги о состоянии преступности за 2011 г.

103

имела продолжение и в 2001 г., хотя уже и без стремительных темпов роста, всего +5,8%. Первое снижение объема преступностивсфереэкономическойдеятельностибылоотмеченов2002 г. с отрицательной динамикой -16% и в 2003–2004 гг. данная тенденция на сокращение сохранялась. Последующие два года были отмечены изменениями уровня преступности в сторону его повышения, хотя удельный вес в числе всех зарегистрированных преступлений оставался в пределах 2%.

В период с 2007 по 2010 гг. наблюдается стабильность (с незначительнымиколебаниями) всторонуинтенсивногосокращения количествазарегистрированныхпреступленийивозбужденияуголовныхделвотношениилиц, ихсовершивших22. Тенденцияпосокращению уровня преступлений в сфере экономической деятельностизакрепиласьив2010 г. Максимальноезначениеабсолютных величин, составляющихуровеньпреступностивсфереэкономической деятельности за этот период, не превысило 166 тыс. преступлений в отношении 132 с небольшим тысяч лиц, привлеченных к ответственности (на фоне общего подъема преступности в целом, колебания которого находились в диапазоне от 2 397 311 преступлений (в 1997 г.), до 2 628 799 (в 2010 г.) при максимальном значении – 3 855 373 преступлений (в 2006 г.).

Важно отметить, что за исследуемый 15-летний период удельный вес преступлений в сфере экономической деятельности в структуре зарегистрированных преступлений не превысил 6%. Количество выявленных лиц, привлеченных к уголовной ответственности за преступления, совершенные в сфере экономической деятельности, не достигло 9% от общего количества лиц, привлеченных к уголовной ответственности23.

22Официальные статистические данные органов внутренних дел по возбуждению уголовных дел по гл. 22 УК РФ. Цит. по: ЛопашенкоН. А. УголовнаяполитикаРоссиивотношениипреступленийвсфере экономической деятельности (анализ на основе изменений уголовного законодательства) // Криминологический журнал Байкальского государственного университета. 2010. № 4. С. 37–38.

23Краткий статистический анализ судимости по данной категории дел за период с 2005 по 2010 гг. позволяет сделать еще менее утеши-

105

Структура преступлений в сфере экономической деятель-

ности24. Анализируя внутреннее строение данного вида преступности, следует отметить, что достаточно продолжительное время (1997–2003 гг.) доминирующее положение в структуре преступлений в сфере экономической деятельности принадлежало преступлениям в сфере потребительского рынка: с удельным весом,

равным 44% в 1997 г.; 52% – в 1998 г.; 55% – в 1999 г; 54% – в 2000 г; 57% – в 2001 г.; 58% – в 2002 г.; 57% – в 2003 г.

Уступаялидерствопреступлениям, предусмотреннымст. 200 УК, на начальном этапе действия нового уголовного закона вторую позицию в структуре занимала та же группа преступлений, что и в первом случае: преступления в сфере потребительского рынка – приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК)25. В 1997 г. удельный вес этих преступлений составлял 22%; в 1998 г. – 15%; в 1999 г. – 14%;

в2000 г. – 10%; в 2001 г. – 9%; в 2002 г. – 6%; в 2003 г. – 7%;

в2004–2005 гг. – по 15%; в 2006–2007 г. – по 8%; в 2008 г. – 7%;

в2009 г. – 6,6%.

тельные выводы. Максимальное число осужденных за преступления, предусмотренные гл. 22, отмечается в 2005 г. – 10 250 (с удельным весом в числе выявленных экономических преступников в целом – 51,6%), а минимальное – в 2010 г. – 8 156 (с удельным весом 47,7% соответственно). Доля осужденных по преступлениям, предусмотреннымгл.22, вструктуревсехосужденныхколеблетсяот1,1% в2005 г. до 0,9% в 2010 г. Цит. по: Лунеев В. В. О криминализации экономических преступлений предпринимателей // Криминологический журнал Байкальского государственного университета. 2011. № 4. С. 7.

24Основное содержание исследуемого вида преступности представлено восемью статьями, включенными в гл. 22 УК в разные периоды времени. См.: Лопашенко Н. А. Указ. соч. С. 38–40.

25Начиная с 2000 г. их удельный вес стабильно сокращался, так что второе место в строении преступности (по удельному весу) сначала разделяли преступления, предусмотренные ст. 175 УК, и преступления, предусмотренные ст. 186, 187 УК, а в период 2001–2003 гг. они прочно заняли вторую позицию, вытеснив преступления, предусмотренные ст. 175.

106

Преступления в кредитно-финансовой сфере характеризуются превалирующим положением по удельному весу преступлений, предусмотренных ст. 186, 187 УК: изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг; изготовление или сбыт поддельных расчетных или кредитных карт или иных платежных документов. К концу первого десятилетия XXI столетия они заняли доминирующее положение в структуре преступлений в сфере экономической деятельности. В 1997 г. и 1998 г. удельный вес названных преступлений составлял 13%;

в1999 г. – 8%; в 2000 г. – 9%; в 2001 г. – 10%; в 2002 г. – 17%;

в2003 г. – 23%; в 2005 г. – 52%; в 2006 г. – 58%; в 2007 г. – 52%;

в2008 г. – 50%; в 2009 г. – 50,2%.

Преступлениявналоговойсфере(ст. 198–199 УК) характеризуются следующими данными: в 1997 г. они составляли 4% в общей структуре преступлений гл. 22 УК; в 1998 г. – 5%; в 1999 г. – 10%; в 2000 и 2001 г. – 14%; в 2002 г. – 9%; в 2003 г. – 3%; в 2004–2005 г. – 11%; в 2006 г. – 10%; в 2007 г. – 12%; в 2008 г. – 14%; в 2009 г. – 11,8%.

Контрабанда (ст. 188 УК), доминируя в группе преступлений, совершаемых в сфере внешнеэкономической деятельности, до момента ее исключения из УК РФ26, в 1997 г. составляла 5% от всех зарегистрированных по гл. 22 УК преступлений; в 1998 г. – 4%; в 1999 и 2000 г. – 3%; в 2001 и 2002 гг. – 2%; в 2003 г. – 3%; в 2004, 2005, 2006 г. – 6%; в 2007 г. – 7%; в 2008 г. – 9%; в 2009 г. – 8,8%.

Все настойчивее дает о себе знать тенденция к сокращению удельного веса в объеме зарегистрированных преступлений в сфере экономической деятельности целого ряда преступлений27. Например, как разновидность преступлений, совершаемых в сфере потребительского рынка, доля незаконного предпринимательства (ст. 171 УК) составила: в 1997–1998 гг. – 6% от всех

26В соответствии с Федеральным законом от 7 декабря 2011 г.

№420 –ФЗ ст.188 УК РФ утратила силу.

27См.: Лопашенко Н. М. Уголовная политика России в отношении преступлений в сфере экономической деятельности // Криминологический журнал Байкальского государственного университета. 2010. № 4.

С. 38–40.

107

зарегистрированных преступлений по гл. 22; в 1999–2000 гг. – 5%; в 2001 г. – 4%; в 2002 г. – 3%; в 2003–2005 гг. – 2%; в 2006– 2008 гг. – 3%; в 2009 г. – 4,2%28.

Вместе с тем необходимо обратить внимание и на проблему «мертвых» статей из гл. 22, не имеющих применения на практике29, или используемых в единичных случаях30.

Речьидет: орегистрациинезаконныхсделоксземлей(ст. 170 УК) – число зарегистрированных преступлений за указанный период варьируется от 1 до 11; о подкупе участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК) – число зарегистрированных преступлений составило от 0 до 1; о злоупотреблениях при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК) – объем в пределах от 0 до 6;

озлостном уклонении от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации

оценных бумагах (ст. 1851 УК) – от 0 до 1; о невозвращении на территориюРоссийскойФедерациипредметовхудожественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (ст. 190 УК): 0 преступлений за весь указанный период и т.п.31

28 Сложившаяся ситуация подтверждает негативные тенденции в практике правоприменения. В связи с определенными сложностями доказывания (имеется в виду характер нормы, регулирующей предпринимательскую деятельность) сотрудники правоохранительных органов зачастую не реагируют на факты совершения незаконного предпринимательства ввиду бесперспективности расследования уголовных дел. См. подробнее: Суханов С. В. Динамика состояния незаконного предпринимательства в Сибирском федеральном округе // Криминологический журнал Байкальского государственного университета экономики и права. 2009. № 2. С. 45–51.

29См., например: Гилинский Я. И. Указ. соч. С. 16.

30Далее по тексту работы приводятся статистические данные за период с 2005 по 2010 г.

31Данный перечень можно продолжить: также минимальна статистика регистрации за период с 1997 по 2009 г. по таким преступлениям

всфере экономической деятельности, как: воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК) – было возбуждено не более 247 уголовных дел в целом; незаконные экспорт

108

Критический анализ юридического конструирования, систематизации и классификации

Глава4 норм об ответственности

за преступления в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК РФ)

Введение в проблему. Интенсивное развитие экономических отношений в России в конце ХХ – начале XXI века потребовало адекватного правового регулирования, упорядочивания и приведения в систему совокупности правовых средств, позволяющих эффективно воздействовать на данные общественные отношения. Объяснение этому видится в том, что правовое регулирование придает им определенность и устойчивость, гарантирует от имени государства их охрану с целью достижения конкретного результата. В условиях коренных изменений экономических отношений, особенно в условиях всеобщего кризиса, их правовое регулирование приобретает особую актуальность и значимость. В настоящее время сложилась ситуация, когда экономика России – важнейший социальный институт общества – функционирует неэффективно, общественные потребности не находят реального отражения в ее структуре. В результате такого несоответствия в процессе функционирования экономики стали возникать негативные процессы, приведшие к дисфункциональным явлениям: экономика не отвечает объективным потребностям общества, негативные процессы препятствуют развитию полной экономической свободы участников общественных отношений. В своей совокупности дисфункции в экономике стали выражаться в активизации экономической преступности, характерной особенностью которой является ее организованность, структурированность1 и сплоченность.

1 По мнению А. М. Яковлева, «черты структурированности экономической преступности связаны с ее функцией – обеспечить незаконным путем объективную потребность в должной мере социальным институтом – экономикой» (Яковлев А. М. Социология экономической преступности. М., 1988. С. 20).

110