- •Раздел I. Макро- и микроэкономические аспекты политики доходов и заработной платы 10
- •Глава 1. Основные цели и задачи политики доходов и заработной платы в условиях переходной экономики 10
- •Глава 2. Валовой внутренний продукт, национальный доход и формирование доходов населения 19
- •Глава 3. Экономическая природа доходов. Факторы, определяющие спрос на ресурсы и уровень их оплаты 27
- •Глава 4. Уровень и качество жизни: понятия, индикаторы, современное состояние в России 40
- •Раздел II. Доходы и расходы населения: экономическая природа, взаимосвязь и взаимозависимость 48
- •Глава 5. Доходы, расходы и сбережения населения: источники, виды, структура 48
- •Глава 6. Заработная плата как основной источник доходов работников наемного труда: основные функции и тенденции развития 63
- •Глава 7. Социальные трансферты и их роль в формировании доходов населения 75
- •Глава 8. Методы прогнозирования динамики доходов и потребления населения 87
- •Раздел III. Политика и механизм формирования и регулирования доходов населения 100
- •Глава 9. Мотивация к эффективному труду: потребности, интересы, мотивы и стимулы 100
- •Глава 10. Социальные стандарты: формирование и использование 109
- •Глава 11. Регулирование доходов и заработной платы 119
- •Глава 12. Формы и методы территориального регулирования доходов и заработной платы 130
- •Глава 13. Социальное страхование и внебюджетные фонды 142
- •Раздел IV. Инфляция, налогообложение и их влияние на формирование доходов 151
- •Глава 14. Инфляция и ее влияние на доходы населения 151
- •Глава 15. Налогообложение доходов 158
- •Раздел V. Политика на рынке труда и ее влияние на доходы и уровень жизни 166
- •Глава 16. Формирование спроса на рабочую силу и ее предложения в современной России 166
- •Глава 17. Политика занятости и самозанятости, безработица. Влияние их динамики на доходы 175
- •Раздел VI. Формирование трудовых доходов работников в организациях, на предприятиях, в учреждениях 187
- •Глава 18. Тарифная оплата 187
- •Глава 19. Формы и системы заработной платы 201
- •Глава 20. Оплата труда государственных служащих 211
- •Раздел VII. Зарубежный опыт в формировании и политике доходов 223
- •Глава 21. Формирование основных доходов в развитой рыночной экономике 223
- •Глава 22. Политика налогообложения в странах с развитой рыночной экономикой 237
- •Предисловие
- •Введение. Содержание и предмет курса
- •Раздел I макро- и микроэкономические аспекты политики доходов и заработной платы
- •Государственное регулирование доходов
- •1.2. Социально-экономические основы реформирования политики доходов и заработной платы Основные этапы реформирования
- •Социальные приоритеты политики доходов и заработной платы
- •1.3. Механизм осуществления политики доходов и заработной платы Основные элементы механизма
- •Результативность политики доходов
- •Укрепление институциональных основ политики доходов и заработной платы
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 2. Валовой внутренний продукт, национальный доход и формирование доходов населения
- •2.1. Валовой внутренний продукт — показатель уровня экономического развития ввп и факторы его роста
- •Использование ввп для характеристики экономического развития и уровня жизни
- •2.2. Национальный доход Национальный доход, перераспределительные процессы и конечные доходы
- •Национальный доход и доходы домашних хозяйств
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 3. Экономическая природа доходов. Факторы, определяющие спрос на ресурсы и уровень их оплаты
- •3.1. Доходы как плата за экономические ресурсы Факторы производства
- •Доходы факторов производства
- •Заработная плата
- •Доходы от собственности
- •Предпринимательский доход
- •Скрытая экономическая деятельность и доходы от нее
- •Структура денежных доходов населения
- •Две модели распределения доходов
- •3.2. Производственная функция. Принципы, определяющие спрос на труд и другие факторы производства Технологическая и экономическая эффективность
- •Производственная функция
- •Принятие экономических решений
- •Спрос на факторы производства
- •3.3. Факторы, определяющие уровень оплаты труда Рост фондовооруженности и производительности труда — основа повышения заработной платы
- •Взаимозаменяемость труда и капитала
- •Общие тенденции спроса на рабочую силу, ее предложения и уровня оплаты труда
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 4. Уровень и качество жизни: понятия, индикаторы, современное состояние в России
- •4.1. Понятия и система индикаторов уровня и качества жизни Уровень и качество жизни
- •Структура индикаторов уровня и качества жизни
- •Индикаторы уровня жизни
- •Индикаторы качества жизни
- •4.2. Современное состояние уровня и качества жизни в России Снижение уровня и качества жизни
- •Социальная защищенность и борьба с бедностью
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Доходы и цены
- •Доходы домашних хозяйств
- •5.2. Баланс денежных доходов, расходов и сбережений населения Назначение и схема баланса
- •Элементы баланса
- •5.3. Виды и источники денежных доходов Виды денежных доходов
- •Натуральные доходы и доходы от самозанятости
- •5.4. Денежные расходы населения Расходы на оплату товаров и услуг
- •Обязательные платежи и взносы
- •5.5. Сбережения: их виды и роль в формировании доходов населения Понятие сбережений
- •Виды сбережений
- •Новые формы сбережений
- •Защищенность сбережений
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 6. Заработная плата как основной источник доходов работников наемного труда: основные функции и тенденции развития
- •6.1. Экономическая природа заработной платы. Ее изменения в связи со сменой ориентиров социально-экономической политики Сущность заработной платы как категории рыночной экономики
- •Изменение взглядов российских экономистов на сущность заработной платы и ее основные функции
- •6.2. Основы политики реформирования заработной платы при переходе к рынку Обеспечение связи размеров заработной платы с затратами и результатами труда
- •Последствия реформирования заработной платы в России и пути решения возникших проблем
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 7. Социальные трансферты и их роль в формировании доходов населения
- •7.1. Сущность, функции и виды социальных трансфертов Задачи системы социальных трансфертов
- •Формы социальных трансфертов
- •7.2. Развитие системы социальных трансфертов в переходный период Модели системы трансфертов
- •Величина и тенденции изменения социальных трансфертов
- •7.3. Финансирование социальных трансфертов Необходимость перераспределения финансовых ресурсов
- •Региональные источники ресурсов
- •Расширение источников финансирования
- •7.4. Реформа системы социальных трансфертов Предпосылки реформирования
- •Основные задачи и направления реформ
- •Термины
- •Система показателей уровня жизни в прогнозных исследованиях
- •8.2. Инструментарий прогнозных расчетов Баланс денежных доходов и расходов населения
- •Использование бддр в прогнозных расчетах
- •8.3. Выявление основных проблем уровня жизни в базовом периоде Оценка динамики уровня жизни
- •Количественные оценки дифференциации доходов и бедности
- •8.4. Разработка целевых ориентиров потребления Методы определения целевых ориентиров
- •Пример оценки целевых ориентиров
- •8.5. Технология прогнозных расчетов Последовательность проведения расчетов
- •Расчет доходной части бддр
- •Расчет расходной части бддр
- •Расчет структуры расходов населения на товары и услуги
- •Термины
- •Виды трудовой мотивации
- •Предназначение стимулов к труду
- •Социальная справедливость и ее место в формировании побудительных мотивов к труду
- •Удовлетворенность трудом, преобразования в содержании и технической вооруженности труда как стимулы к труду
- •9.2. Эволюция мотивации к труду в рыночной экономике Взаимосвязь сущности и природы развитой рыночной и переходной экономики с мотивацией к труду
- •Подходы к мотивации труда в социально ориентированной экономике
- •Приоритетность видов интересов
- •Возрождение и развитие социально-психологических мотивов и стимулов к труду
- •Термины
- •Глава 10. Социальные стандарты: формирование и использование
- •10.1. Предпосылки и условия социальной стандартизации Понятие социального стандарта
- •Минимальные социальные стандарты
- •10.2. Состояние социального нормирования Социальные нормы и нормативы
- •Совершенствование социального нормирования
- •10.3. Задачи социальной стандартизации и требования к социальным стандартам Государственные минимальные социальные стандарты
- •Виды социальных нормативов и показателей
- •10.4. Направления социальной стандартизации Прожиточный минимум
- •Минимум социально значимых услуг
- •10.5. Применение социальных стандартов Нормативы финансовых затрат
- •Распределение средств финансовой поддержки регионов
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 11. Регулирование доходов и заработной платы
- •11.1. Основы государственного регулирования доходов и заработной платы Цели и основные методы регулирования
- •Законодательное установление минимума заработной платы
- •Индексация доходов и начисленной заработной платы
- •Роль налогов в регулировании заработной платы и доходов
- •11.2. Коллективно-договорное регулирование доходов и заработной платы Цели и задачи переговоров
- •Коллективно-договорное регулирование оплаты труда на разных уровнях
- •Нормативно-правовые вопросы действия тарифных соглашений
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 12. Формы и методы территориального регулирования доходов и заработной платы
- •12.1. Целевая направленность политики территориального регулирования Понятие территориального регулирования
- •Факторы, определяющие различия условии воспроизводства рабочей силы по регионам
- •12.2. Основные элементы системы территориального регулирования заработной платы
- •Принципы районирования территории
- •Районные коэффициенты к заработной плате
- •Надбавки за работу в регионе
- •Коэффициенты к заработной плате за пустынность, безводность и высокогорность местности
- •Компенсации населению за работу и проживание в экстремальных природно-климатических условиях
- •12.3. Изменения системы территориального регулирования доходов и заработной платы в рыночной экономике Дифференцированный подход к регулированию
- •Регулирование в предпринимательском секторе
- •Регулирование в бюджетной сфере
- •Другие возможности регулирования
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 13. Социальное страхование и внебюджетные фонды
- •13.1. Система социального страхования Элементы системы социальной защиты
- •Источники страховых фондов
- •Использование средств социального страхования
- •13.2. Формирование и использование внебюджетных фондов Виды и источники формирования внебюджетных фондов
- •Использование Пенсионного фонда
- •Использование фондов социального и обязательного медицинского страхования
- •Использование Государственного фонда занятости
- •13.3. Реформирование социального страхования Основные направления реформы
- •Создание правовой базы и новой системы управления
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Раздел IV инфляция, налогообложение и их влияние на формирование доходов
- •Отрицательные последствия инфляции
- •14.2. Антиинфляционная политика Ортодоксальная и гетеродоксная программы
- •Меры приспособления к инфляции
- •14.3. Особенности инфляции в России Реализация ортодоксально-монетаристской программы
- •Причины неудач антиинфляционной политики
- •14.4. Индексация денежных доходов граждан Правовые основы индексации
- •Порог индексации
- •Источники средств для индексации
- •Термины
- •Распределение налогов по бюджетным уровням
- •15.2. Важнейшие налоги Общая характеристика налогов
- •Прямые налоги
- •Косвенные налоги
- •Налогообложение прибыли
- •Подоходный налог с физических лиц
- •Особенности косвенных налогов
- •Возможность переложения налогов
- •15.3. Проблемы реформы налоговой системы Сущность предлагаемых налоговых мер
- •Увеличение собираемости налогов
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Раздел V политика на рынке труда и ее влияние на доходы и уровень жизни
- •Внутренний и внешний рынки
- •Признаки развитости рынка труда
- •Механизм согласования интересов субъектов рынка
- •16.2. Старые и новые проблемы российского рынка труда Специфика российского рынка
- •Факторы, обусловившие новые явления на рынке труда
- •Обесценение труда и формирование его предложения
- •Новые сферы занятости и мотивы выбора
- •Спад производства и поведение работодателей
- •Влияние социального партнерства на поведение субъектов рынка труда
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 17. Политика занятости и самозанятости, безработица. Влияние их динамики на доходы
- •17.1. Эволюция форм и методов политики занятости Модели государственной политики
- •Меры политики занятости
- •17.2. Вторичная занятость Масштабы и структура вторичной занятости
- •Мотивы вторичной занятости
- •Характер вторичной занятости
- •Функции вторичной занятости
- •17.3. Проблемы развития самозанятости Понятие самостоятельной занятости
- •Самозанятость как альтернатива безработице
- •17.4. Безработица. Ее формы, динамика, влияние на доходы Формы безработицы
- •Безработица в России
- •Оценка масштабов длительной безработицы
- •Факторы увеличения продолжительности незанятости и изменения численности длительно безработных
- •Воздействие безработицы на маргинализацию
- •17.5. Неформальная занятость Виды неформальной занятости
- •Масштабы и роль неформальной занятости в России
- •Термины
- •Элементы тарифной системы и их назначение
- •Тарифные сетки и их роль в организации оплаты
- •Назначение тарифных ставок и окладов
- •Тарифно-квалификационный справочник работ и профессий рабочих и Квалификационный справочник должностей служащих
- •18.2. Принципы построения тарифной системы Расширение прав предприятий (организаций) в регулировании заработной платы
- •Единая тарифная сетка в бюджетной сфере
- •18.3. Порядок тарификации работ и рабочих и аттестации служащих Тарификация работ и рабочих
- •Аттестация служащих
- •18.4. Доплаты и надбавки тарифного характера к основной оплате Виды доплат и надбавок
- •Порядок предоставления доплат и надбавок
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 19. Формы и системы заработной платы
- •19.1. Существо и тенденции развития форм и систем заработной платы Назначение основных форм заработной платы
- •Тенденции развития форм заработной платы и определяющие их факторы
- •19.2. Сдельная форма оплаты труда и ее системы Основные системы сдельной оплаты
- •Расчет заработка при прямой сдельной системе
- •Расчет заработка при сдельно-премиальной системе
- •Расчет заработка при сдельно-прогрессивной системе
- •Косвенная сдельная оплата
- •Сдельный аккорд
- •19.3. Повременная оплата труда и ее системы Простая повременная система
- •Повременно-премиальная оплата
- •19.4. Премирование и его экономическое обоснование Выбор показателей и условий премирования
- •Обоснование экономической эффективности премий
- •19.5. Бестарифная система оплаты труда Особенности бестарифной системы оплаты
- •Бестарифная система оплаты, основанная на применении «вилки» соотношений в оплате труда разного качества*
- •Бестарифная система оплаты, основанная на договоре между работодателем и работником
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 20. Оплата труда государственных служащих
- •20.1. Правовые основы государственной службы Российской Федерации и правовое положение государственных служащих Правовые основы и содержание труда государственных служащих
- •Права государственных служащих
- •Обязанности государственных служащих
- •Ограничения, связанные с государственной службой
- •Присвоение квалификационных разрядов
- •Гарантии государственным служащим
- •20.2. Труд и его оплата в системе государственного управления Особенности труда государственных служащих
- •Денежное содержание федеральных государственных служащих
- •Оплата труда работников, занимающих в федеральных органах исполнительной власти должности, не отнесенные к государственным должностям
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Раздел VII
- •Глава 21. Формирование основных доходов в развитой рыночной экономике
- •Раздел VII. Зарубежный опыт в формировании и политике доходов Глава 21. Формирование основных доходов в развитой рыночной экономике
- •21.1. Основные доходы в рыночной экономике
- •Доходы, включаемые в национальный доход
- •Состав денежных доходов населения
- •Место отдельных доходов в агрегатных показателях
- •21.2. Прибыль как основной мотив предпринимательской деятельности Стимулирующая роль прибыли
- •Государственное регулирование прибыли
- •21.3. Регулирование величины заработной платы Установление заработной платы
- •Продолжительность рабочего времени
- •Другие направления государственного регулирования оплаты труда
- •21.4. Профсоюзы на рынке труда Взаимоотношения предпринимателей и профсоюзов
- •Роль профсоюзов в повышении заработной платы
- •21.5. Реальная заработная плата и спираль «заработная плата — цены» Тенденция к росту реальной заработной платы
- •Механизм формирования спирали «заработная плата — цены»
- •Спираль «заработная плата — цены» и инфляция
- •21.6. Организация заработной платы, ее формы и системы Основные формы и системы оплаты
- •Сдельно-премиальные системы
- •Дифференцированные системы
- •Системы коллективного премирования и участия в прибылях
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Глава 22. Политика налогообложения в странах с развитой рыночной экономикой
- •22.1. Общие принципы и основные характеристики системы налогообложения Задачи налоговой системы
- •Доля налоговых поступлений в внп
- •Прямые и косвенные налоги
- •Распределение налоговых поступлении по бюджетным уровням
- •22.2. Реформирование системы прямого налогообложения
- •Кейнсианский подход к налогам
- •Теория «экономики предложения»
- •22.3. Реформирование косвенного налогообложения
- •Повышение роли ндс
- •Акцизы и таможенные пошлины
- •22.4. Взносы работодателей на социальное обеспечение Назначение взносов
- •Ставки взносов
- •Термины
- •Вопросы для самопроверки
- •Заключение
- •Словарь понятий и терминов
- •Список рекомендуемой литературы
- •Краткие сведения об авторах
Термины
Государственное регулирование доходов и заработной платы
Индексация доходов населения
Минимальная заработная плата
Трансфертные платежи
Коллективно-договорное регулирование заработной платы
Социальное партнерство
Тарифное соглашение (Генеральное, территориальное, отраслевое, профессиональное)
Коллективный договор
Вопросы для самопроверки
1. В чем состоят цели и основные методы государственного регулирования доходов и заработной платы?
2. Охарактеризуйте прямые (административные) и косвенные (экономические) методы регулирования доходов и заработной платы.
3. Каковы основные механизмы и проблемы законодательного установления минимальных размеров заработной платы как метода государственного регулирования доходов?
4. В чем состоит суть индексации доходов и начисленной заработной платы как средства их регулирования?
5. Какова роль в регулировании заработной платы и доходов государственной системы налогообложения?
6. Каковы цели и задачи ведения коллективных переговоров и заключения соглашений по вопросам оплаты труда, формирования и дифференциации доходов?
7. Какова взаимосвязь коллективно-договорных соглашений на различных уровнях социального партнерства (Федерация, субъекты Федерации, регионы страны, отрасли, первичное звено — коллектив предприятия, организации, учреждения)?
8. Какие органы выступают в качестве субъектов переговорных процессов на разных уровнях социального партнерства?
9. Какие нормативно-правовые вопросы разработки и действия соглашений на разных уровнях социального партнерства требуют решения в современных условиях?
Глава 12. Формы и методы территориального регулирования доходов и заработной платы
12.1. Целевая направленность политики территориального регулирования Понятие территориального регулирования
Особенности условий жизни населения по регионам России определяют необходимость формирования разного уровня доходов населения и средней заработной платы работников, а также пенсий, стипендий и пособий на детей и других социальных выплат.
Для выравнивания условий воспроизводства рабочей силы в регионах с разными природно-климатическими характеристиками действующим законодательством предусмотрено для работающих и проживающих в северных и восточных районах установление к заработной плате, пенсиям, стипендиям, пособиям на детей районных коэффициентов,а также отдельных компенсаций. Эти элементы, механизмы относятся ктерриториальному регулированию денежных доходов населения.
Факторы, определяющие различия условии воспроизводства рабочей силы по регионам
Различия в условиях воспроизводства рабочей силы по территории страны определяются прежде всего разницей в потребностях населения, обусловленной неодинаковыми природно-климатическими условиями, национальными традициями и местными особенностями, влияющими на уровень и структуру потребления продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг.
Особенности метеорологических и природных факторов и их влияние на потребление населения в определенной мере нашли отражение в наборе потребительской корзины для основных социально-демографических групп населения в целом по Российской Федерации и в субъектах Российской Федерации, разработанной в соответствии с Федеральным законом «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» от 24 октября 1997 г.
По особенностям потребления продуктов питания субъекты Российской Федерации распределены на 16 зон. В первую (самую суровую) включены: Мурманская область, Ненецкий автономный округ, северная часть Архангельской области и Республики Коми; во вторую — северная часть Республики Саха (Якутия) и Красноярского края, Ямало-Ненецкий, Таймырский и Чукотский автономные округа, а в 15-ю и 16-ю зоны (с наиболее теплым климатом) — Краснодарский и Ставропольский края, Астраханская, Волгоградская, Ростовская и Саратовская области, Республика Калмыкия и все северокавказские республики.*
* Методические рекомендации по определению потребительской корзины для основных социально-демографических групп население в целом по Российской Федерации и в субъектах Российской Федерации Утверждены постановлением Правительства РФ № 192 от 17 февраля 1999 г.
В нормы физиологических потребностей в пищевых веществах и энергии для различных групп населения СССР, утвержденные в 1991 г., внесены отдельные изменения в зависимости от климата. Из всех климатических зон выделены районы Севера, калорийность питания населения в которых на 10-15% выше, чем в других зонах.
Набор (наименование) продуктов питания, включенных в потребительскую корзину, одинаков для всех природно-климатических зон, но отличается по нормам потребления, например, по мясным, хлебным продуктам и т.д.
В зависимости от суровости климата построены наборы одежды, обуви и т.д., а от продолжительности отопительного периода и светового дня в зимний период — наборы жилищно-коммунальных услуг. Для определения наборов непродовольственных товаров и услуг выделены три зоны:
• с холодным и резко континентальным климатом;
• с умеренным климатом;
• с теплым климатом.
К зоне с холодным и резко континентальным климатом по непродовольственным товарам отнесены европейский Север, северная часть Урала, Западная и Восточная Сибирь, Дальний Восток. К зоне с теплым климатом отнесены Краснодарский и Ставропольский края, Ростовская область и республики Северного Кавказа.
Второй фактор, определяющий стоимость воспроизводства рабочей силы, — различия в ценах на товары и тарифах на платные услуги.
До либерализации цен в 1992 г. на основные продукты питания было установлено три пояса государственных розничных цен. На фрукты, овощи, яйца и ряд других продуктов применялись местные цены. Различия в поясных государственных розничных ценах были несущественными например, цена 1 кг хлеба пшеничного в III поясе на 28% выше, чем в I поясе, говядины — на 13,3, масла сливочного — на 5,7, растительного масла — на 16,1, 1 литра молока — на 50% и т.д.
После либерализации цен в розничной торговле стали применяться свободные цены, уровень которых, кроме себестоимости товаров и торговых наценок, в значительной степени зависит от тарифов на их доставку от производителя до потребителя, а также спроса и предложения на рынке продаж. С 1992 г. дифференциация в ценах на продукты питания по регионам значительно возросла. Так, по данным Госкомстата РФ, в 1998 г. цена 1 литра молока 2,5-3,2% жирности в пакетах различалась почти в 10 раз, 1 кг сливочного масла—в 4,5 раза, говядины — в 3 раза, яблок — в 10 раз, стоимость дивана-кровати — в 4,5 раза, кроссовок для взрослых — в 3,8 раза, куска мыла хозяйственного — в 5 раз и т.д.
Особенно велика разница в тарифах на услуги жилищно-коммунального хозяйства. Если квартплата за 1 м2общей площади в домах муниципального жилищного фонда различается по регионам в 4-4,5 раза, то плата за горячее водоснабжение на одного человека в месяц —до 13 раз.
По уровню цен на продукты питания и отдельные непродовольственные товары можно выделить три группы регионов:
• регионы, где получили развитие сельское хозяйство и отрасли промышленности, связанные с переработкой сельскохозяйственного сырья (европейская часть России, кроме Севера, Урал, южные районы Сибири и Дальнего Востока);
• регионы, которые завозят сельскохозяйственную продукцию, но имеют хорошую транспортную доступность (европейский Север);
• регионы, отдаленные и труднодоступные в транспортном отношении (Чукотский автономный округ, Магаданская, Камчатская, Сахалинская области, Республика Саха (Якутия).
В стоимости потребительской корзины нельзя не учитывать экстремальность природно-климатических условий в пустынных и безводных, а также высокогорных местностях, отрицательно влияющих на жизнедеятельность