13.2. Пассивные банковские операции

Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к пассивным. Выделяют 3 группы таких операций:

1. формирование собственных средств,

2. депозитные,

3. недепозитные.

Собственные средства банка – различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости. Структура их неоднородна, меняется в течение года под влиянием целого ряда факторов. Как правило, доля собственных средств не превышает 10-12% общей суммы пассивов.

Основные элементы собственных средств:

• уставный (акционерный) капитал;

• резервный фонд;

• износ и переоценка основных средств;

• фонды экономического (социального) развития,

• нераспределенная (накопленная) прибыль,

• различные резервы под обесценение ценных бумаг, на покрытие кредитных рисков и др.

В составе собственных средств выделяют особую категорию – «собственный капитал», включающий только те статьи собственных средств, которые в полной мере могут выполнять функции капитала, т.е. предназначены для обеспечения экономической стабильности и находятся в распоряжении банка в течение всего срока его жизни. К капиталу относятся: уставный фонд, резервы, нераспределенная прибыль.

Собственный капитал выполняет следующие функции:

• защитная – ограждение интересов вкладчиков, акционеров, кредиторов (банк является платежеспособным, пока размер его активов за вычетом обязательств не меньше величины собственного капитала);

• операционная – капитал используется, как правило, для формирования первоначального имущества и инвестирования в долгосрочные активы;

• регулирующая – размер и структура капитала – один из основных объектов регулирования банковской деятельности со стороны государства и Центробанка.

Депозитные операции – привлечение во вклады средств юридических и физических лиц. Виды депозитов: до востребования, срочные, сберегательные, ценные бумаги (таблица 13.1).

Таблица 13.1.

Основные признаки банковских депозитов

Признак	Вид депозита
	до востребования	срочные	сберегательные
срок действия	не имеют	строго фиксирован, часто с возможностью продления	не имеют
взнос и изъятие	в любое время	до истечения срока не производятся	в любое время
размер процентной ставки	незначительна или отсутствует	самая высокая, зависит от срока и размера депозита	средняя или невысокая
использование в расчетах	используются	не используются	не используются
вкладчик	юридические и физические лица	юридические и физические лица	только физические лица
назначение	проведение безналичных расчетов	получение дохода и сбережение	перевод и изъятие текущих регулярных доходов (зарплат, пенсий, пособий и т.п.)

Разновидностью депозитов являются сберегательные и депозитные сертификаты – ценные бумаги, свидетельствующие о депонировании в банке определенной суммы денег, в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемого процента. По истечении срока вклада, указанного в сертификате, его владельцы получают сумму вкладов и обусловленные в нем проценты. Сертификаты, как правило, в расчетах не участвуют, но в течение срока действия могут передаваться другому лицу.

Держателями сберегательных сертификатов могут быть только физические лица, депозитных – юридические.

Недепозитные операции осуществляют, как правило, только достаточно крупные устойчивые банки. К ним относят:

• межбанковские кредиты;

• учет векселей и получение кредитов от Центрального банка;

• эмиссия ценных бумаг (облигаций и векселей);

• продажа ценных бумаг с обязательством обратного выкупа (операции репо).

Межбанковские кредиты – ссуды, получаемые у других банков. На международных финансовых рынках такие сделки получили очень бурное развитие. Рынок межбанковских кредитов (МБК) функционирует и в России.

В некоторых случаях банки прибегают к кредитам от центрального банка. Как правило, это случаи, связанные с временными затруднениями по причинам, не связанным с работой самого банка (финансовый, валютный кризис и т.п.). Такие кредиты могут предоставляться в формах:

• переучет векселей;

• рефинансирование (прямое кредитование для погашения обязательств коммерческого банка);

• ломбардные кредиты – под залог государственных ценных бумаг.

Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов и ЦБР.

В банковских пассивах в течение последних двух десятилетий продолжается сокращение собственных средств и повышение доля привлеченных ресурсов. Эта тенденция характерна как для развитых зарубежных странах, так и для России.