Тема 13. Основы банковского дела
13.1. Ключевые основы банковской деятельности
Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. В процессе осуществления своих операций банк создает особый вид товара – платежные средства.
Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам. Банки, как субъекты финансового рынка, имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов:
во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты, векселя и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства (кредиты) и ценные бумаги, выпущенные другими. Другими словами, банк привлекает ресурсы в долг и предоставляет их уже от своего имени. Это отличает банки от других организаций, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств;
во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга и сроками выполнения обязательства. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций, размер дивиденда по которым варьирует и зависит от доходности инвестиций.
Характерная особенность коммерческих банков заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли.
Появление первых банков в современном понимании относится к началу XV века к Северной Италии.
Функции банка и принципы его работы представлены на рисунке 13.1.
Посредничество в кредите означает перераспределение временно высвобождающихся денежных средств. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств.
Значение посреднической функции коммерческих банков состоит в уменьшении степени риска и неопределенности в экономической системе. Банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег.
Рис. 13.1. Функции коммерческого банка и принципы деятельности
Стимулирование накоплений в хозяйстве означает, что банки, привлекая временно свободные ресурсы, создают основу предложения инвестиционных ресурсов.
Банки должны не только привлекать сбережения, но и формировать эффективные стимулы к накоплению. Помимо процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк, для чего используется, например, действующая в РФ система страхования вкладов. Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать.
Посредничество в платежах – осуществление расчетов между отдельными самостоятельными субъектами. Для проведения расчетов каждый хозяйствующий субъект обязан открыть в банке расчетный счет и проводить по нему операции. Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике имеющихся ресурсов.
Полная экономическая самостоятельность означает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.
Принцип рыночных взаимоотношений означает, что предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. При этом отношения между банком и его клиентами строятся на основе договора, условия которого должны быть взаимовыгодны.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство и Центральный банк определяют только общие правила для коммерческих банков в рамках действующего законодательства и выданной лицензии. Запреты, разрешения, квотирования, приказы не применяются.