§ 17. Очередность удовлетворения денежных требований

Основным источником регламентации вопроса об очередности удовлетворения денежных требований из средств, находящихся на банковском счете как физического, так и юридического лица, является ст. 855 ГК.

Нужно отметить, что ни одна статья нового Гражданского кодекса РФ не успела за еще весьма непродолжительный период своего действия подвергнуться такому количеству изменений, как пресловутая ст. 855. Предметом изменений является даже не вся статья как таковая, а лишь две ее нормы - нормы абзацев третьего и четвертого п. 2 ст. 855 - нормы о третьей и четвертой очередях списания денежных средств. Изменения в указанные нормы вносились трижды (см. Федеральные законы от 12 августа 1996 г. N 110-ФЗ, от 24 октября 1997 г. N 133-ФЗ и от 10 января 2003 г. N 8-ФЗ); кроме того, редакция абзаца 4 п. 2 ст. 855 1997 г. была признана не соответствующей ч. 1 ст. 19 Конституции РФ (см. постановление Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1997 г. N 21-П).

Признание указанной выше нормы неконституционной вызвало к жизни едва ли не волну законотворчества. Только в БД "Гарант-Максимум" нам удалось обнаружить восемь (!) законопроектов, отклоненных и снятых с рассмотрения в 1998 г., которые преследовали целью предложить новую редакцию а. 4 п. 2 ст. 855-й Гражданского кодекса. Конституционный Суд РФ в п. 3 упомянутого постановления отметил, что "кризисные явления в российской экономике, дефицит финансовых средств актуализировали положения пункта 2 статьи 855 ГК Российской Федерации, рассчитанные на сравнительно редкие ситуации, что повышает требования к законодательному регулированию указанных отношений". Вряд ли можно было более четко и кратко изложить суть извечно больного для России вопроса "Кто последний? - я за Вами!".

Обратимся к содержательной стороне этого вопроса. Наглядной ее иллюстрацией может служить нижеследующая таблица (см.), сопоставляющая первоначальный текст пресловутой нормы с ее последующими вариациями. Сперва отметим то общее, что характерно для всех норм, входящих в п. 2 ст. 855, безотносительно к содержанию ее изменений.

Нормы п. 2 ст. 855 ГК определяют очередность списания денежных средств с банковского счета. Необходимость в их применении наступает только в ситуации, когда денежных средств, имеющихся на банковском счете, для удовлетворения всех заявленных требований недостаточно или, как говорят практические работники, когда предприятие "сидит на картотеке".

Если средств на счете хватает и все без исключения расчетные документы могут быть оплачены сполна, вопроса об очередности списания денежных средств, строго говоря, не возникает. Норма п. 1 ст. 855 ГК, устанавливающая календарную очередность платежей на случай наличия на счете средств, достаточных для оплаты всех расчетных документов, имеет, таким образом, принципиально иное назначение, нежели норма п. 2 этой же статьи. Задача п. 1 - дать банку, обслуживающему счет, императивное предписание, которое определяло бы временной приоритет исполнения расчетных документов, т.е. отношения банка и лица, представившего расчетный документ. Его нарушение дает право лицу, чей расчетный документ был исполнен с таким нарушением, потребовать от банка возмещения убытков, причиненных этим нарушением. Задача же п. 2 - определить правоотношения между получателями средств в ситуации, когда этих средств "всем не хватит". Здесь простого принципа календарной очередности уже недостаточно как по формальным соображениям (несколько документов могут поступить в одно и то же время), так и по существу (вряд ли многомиллионное требование банка о возврате кредита должно быть исполнено ранее грошового требования выплаты в возмещение вреда, причиненного смертью кормильца на производстве только лишь потому, что банк "подсуетился" и поставил свое требование в картотеку раньше, чем оставшаяся без средств к существованию вдова). Вот здесь и возникает животрепещущий вопрос об очередности: какие требования и почему должны удовлетворяться раньше всех, какие и почему - следом за ними, а какие могут и подождать, пока на счет не "упадет" новое поступление.

┌────────────────────┬───────────────────────┬───────────────────────────┬─────────────────────────┐

│ Текст п. 2 ст. 855 │Текст п. 2 ст. 855 ГК в│ Текст п. 2 ст. 855 ГК в │ Текст п. 2 ст. 855 ГК в │

│ ГК в редакции │редакции от 12 августа │ редакции от 24 октября │ редакции от 10 января │

│от 26 января 1996 г.│ 1996 г. │ 1997 г. │ 2003 г. │

├────────────────────┴───────────────────────┴───────────────────────────┴─────────────────────────┤

│ При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему │

│ требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим │

│ перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении │

│ вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; │

├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим │

│перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с│

│ лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по│

│ авторскому договору; │

├────────────────────┬───────────────────────┬───────────────────────────┬─────────────────────────┤

│ в третью очередь │ в третью очередь │ в третью очередь │ в третью очередь │

│ производится │ производится списание │ производится списание по │ производится списание по│

│ списание по │ по платежным │ платежным документам, │ платежным документам, │

│ платежным │ документам, │ предусматривающим │ предусматривающим │

│ документам, │ предусматривающим │ перечисление или выдачу │ перечисление или выдачу │

│ предусматривающим │перечисление или выдачу│ денежных средств для │ денежных средств для │

│ платежи в бюджет и │ денежных средств для │расчетов по оплате труда с │расчетов по оплате труда │

│ во внебюджетные │ расчетов по оплате │ лицами, работающими по │с лицами, работающими по │

│ фонды; │ труда с лицами, │ трудовому договору │ трудовому договору │

│ │ работающими по │ (контракту), а также по │ (контракту), а также по │

│ │ трудовому договору │ отчислениям в Пенсионный │ отчислениям в Пенсионный│

│ │(контракту), а также по│фонд Российской Федерации, │ фонд Российской │

│ │ отчислениям в │ Фонд социального │ Федерации, Фонд │

│ │ Пенсионный фонд │ страхования Российской │ социального страхования │

│ │ Российской Федерации, │Федерации и Государственный│ Российской Федерации и │

│ │ Фонд социального │ фонд занятости населения │ фонды обязательного │

│ │страхования Российской │ Российской Федерации и │медицинского страхования;│

│ │ Федерации и │ фонды обязательного │ │

│ │ Государственный фонд │ медицинского страхования; │ │

│ │ занятости населения │ │ │

│ │ Российской Федерации; │ │ │

├────────────────────┼───────────────────────┴───────────────────────────┴─────────────────────────┤

│ │ в четвертую очередь производится списание по платежным документам, │

│ - │предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые│

│ │ не предусмотрены в третьей очереди; │

├────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│в четвертую очередь │ в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, │

│ производится │ предусматривающим удовлетворение других денежных требований; │

│ списание по │ │

│ исполнительным │ │

│ документам, │ │

│ предусматривающим │ │

│ удовлетворение │ │

│ других денежных │ │

│ требований; │ │

├────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ в пятую очередь │ в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в │

│ производится │ порядке календарной очередности. │

│ списание по другим │ │

│платежным документам│ │

│ в порядке │ │

│ календарной │ │

│ очередности. │ │

├────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке │

│ календарной очередности поступления документов. │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘