Задача № 39

Составить баланс предприятия, если имеются следующие данные:

валюта баланса - 400 000 у.е.

дебиторская задолженность - 40000 у.е.,

кредиторская задолженность - 120000,

внеоборотные активы - 180000,

обыкновенные акции - 80000,

нераспределенная прибыль – 90000,

долгосрочная задолженность/собственный капитал = 0,45,

коэффициент оборачиваемости активов = 3,

средний период погашения ДЗ = 20 раз в год,

период пополнения запасов - 88 раз,

коэффициент валовой рентабельности (рентабельность продаж) = 12%.

Необходимо определить долгосрочную задолженность, денежные средства и запасы компании.

Решение:

1. , А=П=400000, следовательно

2. = 3 * 400000 = 1,2 млн.

3. , следовательно

4. = 1,2 * 0,12 = 144 тыс.

5. С/С = ВРП – Пр = 1200 тыс. – 144 тыс. = 1056 тыс.

6. , следовательно = 120 тыс.

7. А = ОА+ВОА = 400 тыс., следовательно

8. 400 тыс. – 180 тыс. – 120 тыс. – 40 тыс. = 60 тыс. – величина ДС

9. Долгосрочная задолженность = 400 тыс. – 80 тыс. – 120 тыс. – 90 тыс. = 110 тыс.

Актив	Пассив
ДС = 60 000	КЗ = 120 000
ДЗ = 40 000	Обыкновенные акции = 80 000
З = 120 000	Нераспределенная прибыль = 90 000
ВОА = 180 000	Долгосрочная задолженность = 110 000
Баланс: 400 000	Баланс: 400 000

Задача № 40

На фирме используется 500 единиц материала в месяц. Стоимость каждого заказа равна 156 тыс., стоимость хранения каждой единицы материала 10 тыс. рублей. Найти: оптимальный размер заказа.

• Сколько заказов следует делать в месяц?

• Как часто необходимо делать каждый заказ?

Решение:

1. = 125 шт.

2. = 4 заказа в месяц

3. = 7,5 единиц – каждые 8 дней.

Задача № 41

Известны следующие данные: денежные средства - 150, дебиторская задолженность - 550, запасы - 850, основные средства - 850, краткосрочная задолженность - 600, кредиты и займы - 200, долгосрочная задолженность -250, капитал и резервы - 1350. Выручка - 13000, себестоимость продукции -2800.

Составить баланс и определить: коэффициент абсолютной, срочной, текущей ликвидности, коэффициент финансовой устойчивости, коэффициент финансовой манёвренности, оборачиваемость активов, оборотных активов, запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, рентабельность активов, собственного капитала, коэффициент обеспеченности собственными средствами.

Актив	Пассив
ДС = 150	СК = 1350
ДЗ = 550	КиЗ = 200
З = 850	ДО = 250
ОС = 850	КО = 600
Баланс: 2400	Баланс: 2400

Решение:

1. = 0,1875

2. = 0,875

3. = 1,93

4. ЧОК = 1550 – 800 = 750

5. СОК = ЧОК – ДО = 750 – 250 = 500

6. = 0,327

7. = 1,28

8. = 0,37

9. = 67,385 дней

10. = 43,52 дня

11. = 110,8 дней

12. = 15,44 дней

13. = 78,21 дней

14. * 100% = 425%

15. * 100% = 755%

Задача №42

Рассчитать оптимальный размер заказа и требуемое количество заказов в течение года (средний остаток запасов на складе), если стоимость размещения одной партии заказа – 20 руб. Годовая потребность в сырье – 2000 ед. Затраты по хранению – 10% от цены приобретения. Цена штуки – 5 руб.

Решение:

где Q – оптимальный размер заказа;

F – постоянные затраты по размещению и выполнению одного заказа;

S – годовая потребность в запасах;

c – годовые затраты по хранению;

p – цена приобретения единицы запаса.

Q = (2×20×2000/0.1×5)1/2=400 ед.

Количество заказов в течение года=2000/400 = 5 раз в год.

Период заказа=360/5 = 72 (дня)