2.2. Оценка выполнения плана перевозок по объему и грузообороту

На первом этапе анализа дают оценку выполнения плана перевозок по объему и грузообороту путем сравнения фактической величины с плановой. Для более четкого представления о ходе выполнения плана и об изменениях в объеме перевозок и грузообороте целесообразно провести сравнение за ряд лет.

При анализе динамики показателей исчисляют абсолютный прирост перевозок, темп роста, темп прироста, абсолютное значение 1 % прироста. Эти показатели используют при анализе перевозок за текущий год и при сравнении его с прошлым периодом.

Абсолютный прирост А_пр — это разность последующего и предыдущего

уровней ряда динамики по объему перевозок (автомобиле-тонно-часам):

,

где П_а и П_б — показатели за анализируемый и базисный периоды.

Эта разность может иметь отрицательный знак и показывать уменьшение.

Темп роста Т_р рассчитывают делением последующего уровня ряда на предыдущий уровень:

.

Темп прироста Т_пр определяют делением абсолютного прироста на значение показателя в базисном периоде:

.

Абсолютное значение 1 % прироста по годам (кварталам, месяцам) может быть различно. Для расчета этого показателя следует рассматривать по­лученные проценты прироста объема перевозок (автомобиле-тонно-часов) вместе с теми абсолютными приростами, которые они характеризуют. Абсолютное значение 1 % прироста А_{1 %} определяют отношением величины абсолютного прироста к темпу прироста, выраженному в процентах:

;

.

Величина 1 % роста при правильной организации перевозочного процесса должна иметь тенденцию к увеличению.

Для проведения расчетов приводят показатели по форме табл. 2.1.

Таблица 2.1

Выполнение плана перевозок

Показатель	Год	Уровень показателя, тыс.тонн.	Абсолютный прирост, тыс.тонн	Темп роста, %	Темп прироста, %	А1%, тонн/%
Объем перевозок грузов	2002	530	-	-	-	-
	2003	397,3	-132,7	74,96	-25,04	5,3
	2004	264	-133,3	66,45	-33,55	3,97
	2005	249,3276	-14,6724	94,44	-5,57	2,63
Грузооборот	2002	175695	-	-	-	-
	2003	84108,41	- 91586,59	47,87	- 52,13	1756,89
	2004	16859,37	- 67249,04	20,04	- 79,96	841,03
	2005	82652,11	65792,74	490,24	390,24	168,6

 

Отрицательное значение абсолютного прироста за ряд лет указывает на снижение объема перевозок в течение всего анализируемого периода. Снижение происходит с разным темпом роста и прироста. Конкретные причины изменения объема перевозок и объема выполненной транспортной работы будут раскрыты на других этапах анализа.

При анализе представляет интерес исчисление среднего темпа роста и среднего темпа прироста, особенно при сопоставлении результатов работ раз­личных производственных подразделений или предприятии. Средний темп роста исчисляется как средняя геометрическая из годовых (за ряд лет) или месячных (за анализируемый год) коэффициентов роста:

.

Средний коэффициент или средний темп роста либо прироста, отражающий общую, основную тенденцию изменения показателей, часто называют трендом.

С помощью абсолютных приростов и средних коэффициентов роста можно прогнозировать будущее развитие изучаемых процессов.

При наличии на предприятии перспективного плана рассчитывают среднегодовой темп роста. Например, к концу пятилетки объем перевозок должен возрасти на 46%. Для исчисления среднего темпа роста за каждый год необходимо из числа, показывающего, во сколько раз должен увеличиться анализируемый показатель, т. е. на 1,46, извлечь корень пятой степени: 

Это значит, что данное АТП должно увеличивать ежегодно объем перевозок не менее чем на 7,9, чтобы добиться выполнения плана за 5 лет.

Если при анализе фактического выполнения плана по годам выясняется, что этот рост не обеспечивается, то под угрозой срыва находится выполнение плана, и необходимо в данном случае выявить причины, изыскать резервы и наметить пути для восполнения допущенного отставания, обеспечив большие темпы роста объемов перевозок в последующие годы.