- •Министерство образования и науки Украины
- •Расчетно-графическое задание
- •1 Определение содержания и особенностей организации деятельности
- •1.1 Краткая характеристика деятельности акб «Укрсоцбанк»
- •1.2 Миссия, принципы функционирования, основные цели деятельности акб «Укрсоцбанк»
- •1.3 Анализ внешней и внутренней среды акб «Укрсоцбанк»
- •1.3.1 Анализ внешней среды акб «Укрсоцбанк»
- •1.3.2 Анализ внутренней среды
- •1.4 Swot-анализ деятельности
- •2 Формирование центров ответственности в акб «укрсоцбанк»
- •3 Планирование статуса и содержание деятельности службы
- •3.1 Статус, структура службы контроллинга, ее функции и требования к ней
- •3.2 Инструменты банковского контроллинга
- •3.3 Внедрение системы банковского контроллинга. Система показателей, контролируемых на уровне акб «Укрсоцбанк»
- •3.4 Система информационного обеспечения контроллинга
- •3.5 Роль управленческого учета, ее взаимосвязь с системой контроллинга на примере акб «Укрсоцбанк»
- •3.6 Рекомендации по разработке положения о контроллинге в банковском учреждении
- •4 Определение состава и характера затрат по центрам
- •4.1 Состав и основные статьи затрат по центрам ответственности
- •4.2 Традиционная калькуляция себестоимости банковских продуктов
- •4.3 Краткая характеристика структуры затрат
- •4.4 Анализ расходов акб «Укрсоцбанк»
- •4.6 Особенности управления банковскими расходами
- •5 Определение состава и особенностей формирования доходов акб «укрсоцбанк»
- •5.1 Краткая характеристика структуры доходов
- •5.2 Анализ доходов акб «Укрсоцбанк»
- •Ценообразование на банковские продукты
- •Трансфертное ценообразование
- •6 Бюджетирование деятельности банка
- •6.1 Сущность и виды бюджетирования
- •6.2 Основы оперативного бюджетирования в банке
- •6.3 Организация бухгалтерского и внесистемного учета фактического исполнения оперативного бюджета.
- •Организация внесистемного учета фактического исполнения оперативного бюджета включает в себя
- •6.4 Технологии бюджетирования
- •6.5 Бюджетирование в акб «Укрсоцбанк» с применением авв технологии на примере бюджета заработной платы сотрудников кредитного отдела.
- •7 Планирование активных и пассивных операций в акб «укрсоцбанк»
- •Планирование объема и структуры активных операций
- •7. 2 Планирование объема и структуры привлеченных и собственных средств
- •7.3 Анализ отклонений планируемых значений показателей от фактических.
- •8 Основные показатели деятельности акб «укрсоцбанк»
- •8.1 Анализ эффективности кредитного портфеля акб «Укрсоцбанк»
- •8.2 Анализ основных показателей кредитного риска акб «Укрсоцбанк»
- •8.3 Анализ управления кредитным риском в акб «Укрсоцбанке»
- •8.4 Анализ показателей, позволяющих оценить деятельность акб «Укрсоцбанк» с позиции процентного риска
- •8.5 Анализ деятельности акб «Укрсоцбанк» с позиции ликвидности
7 Планирование активных и пассивных операций в акб «укрсоцбанк»
Планирование объема и структуры активных операций
Технология планирования:
- трендовый анализ (инкрементное планирование) – применен с учетом общих тенденций рынка для наиболее популярных продуктов, спрос на которые постоянно растет;
- планирование с нуля – осуществляется аналитиками кредитного отдела с существенным допущением для тех отраслей, в которых банк еще не выдавал кредиты, но планирует освоить данный сегмент рынка;
- планирование по поступившим заявкам и заранее заключенным договорам.
Таблица 7.1.1– Планируемый кредитный портфель АКБ «Укрсоцбанк» на 2010 год, тыс. грн
|
структура КП, % |
||||||
|
|
факт |
факт |
план |
факт |
факт |
план |
№ |
Вид кредита |
2006 |
2007 |
2008 |
2006 |
2007 |
2008 |
1 |
Овердрафт |
216358 |
339187 |
2461445 |
2,85% |
2,67% |
5,55% |
2 |
Учтённые векселя |
61609 |
29691 |
12000 |
|
|
|
3 |
Требования, приобретённые по операциям факторинга |
109717 |
229425 |
887007 |
1,51% |
1,80% |
2,00% |
4 |
Кредиты в текущую деятельноть |
4579337 |
7772726 |
28827739 |
63,15% |
61,25% |
65,00% |
5 |
Кредиты в инвестиционную деятельность |
851941 |
992 815 |
3902832 |
11,70% |
7,80% |
8,80% |
6 |
Ипотечные кредиты |
1421179 |
3320630 |
7983066 |
19,60% |
26,20% |
18,00% |
7 |
Финансовый лизинг (аренда), |
537 |
264 |
221752 |
0,74% |
0,21% |
0,50% |
8 |
Кредиты, выданные органам государственной власти, |
644 |
277 |
66526 |
0,89% |
0,22% |
0,15% |
|
Всего кредитов |
7251818 |
12690496 |
44350368 |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
Таблица 7.1.2- Структура кредитов по видам экономической деятельности (тыс. грн.)
№ |
Вид экономической деятельности |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
||||
сумма |
% |
сумма |
% |
сумма |
% |
|||
1 |
2 |
5 |
6 |
3 |
4 |
3 |
4 |
|
1 |
Государственное управление и деятельность общественных организаций |
1 512 |
0,01% |
2 242 |
0,01% |
4054,5 |
0,01% |
|
2 |
Кредиты, которые предоставлены центральным и местным органам государственного управления |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
3 |
Производство |
2 156 823 |
8,84% |
4 829 234 |
10,89% |
4459950 |
11% |
|
4 |
Недвижимость |
2 035 466 |
8,34% |
4 334 549 |
9,77% |
3649050 |
9% |
|
5 |
Торговля |
5 242 887 |
21,49% |
7 810 408 |
17,61% |
8109000 |
20% |
|
6 |
Сельское хоз-во |
340 762 |
1,40% |
862 222 |
1,94% |
810900 |
2% |
|
7 |
Кредиты, выданные физ лицам |
13 315 710 |
54,59% |
24 557 426 |
55,37% |
2244976,65 |
55,37% |
|
8 |
другие |
1 298 939 |
5,33% |
1 954 287 |
4,41% |
1621800 |
4% |
|
9 |
Всего: |
24 392 099 |
100% |
44 350 368 |
100% |
40545000 |
100% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В 2008 году нерезидентам было выдано кредитов на сумму 61 008 тис.грн., а в 2007 году - на сумму 34 275 тис.грн.
Основной метод планирование – по заключенным договорам.
Таблица 7.1.3 – Планируемый инвестиционный портфель АКБ «Укрсоцбанк» на 2009 год, тыс. грн
годы |
2007 |
2008 |
2009 |
Долговые ценные бумаги на продажу |
11134 |
24190 |
48380 |
Акции и другие ценные бумаги на продажу |
2559 |
8525 |
25575 |
Всего |
13693 |
32715 |
73955 |
Резерв под обесценивание ценных бумаг на продажу |
2667 |
5612 |
11200 |
Всего ценные бумаги на продажу за минусом резервов |
11026 |
27103 |
62755 |
Для статей баланса «денежные средства», «основные средства и нематериальные активы» и т.д. применена технология планирования с учетом сохранения структуры баланса.
Таблица 7.1.4 – Планируемые активы АКБ «Укрсоцбанк» на 2009 год, тыс. грн
Наименование статьи |
Стоимостная оценка |
Структурная оценка |
||||
|
2007 |
2008 |
2009 |
2007 |
2008 |
2009, в %х |
Денежные средства и остатки в НБУ |
3594023,00 |
3228640,00 |
31483,2 |
11,51% |
6,50% |
7,00% |
Средства в других банках |
192458,00 |
132646,00 |
1799,04 |
0,62% |
0,27% |
0,40% |
Торговые ценные бумаги |
1267503,00 |
688899,00 |
8995,2 |
4,06% |
1,39% |
2,00% |
Ценные бумаги на продажу |
11026,00 |
27103,00 |
2248,8 |
0,04% |
0,05% |
0,50% |
Кредиты и задолженность клиентов |
23846707,00 |
42592114,00 |
395788,8 |
76,37% |
85,71% |
88,00% |
ЦБ в портфеле банка к погашению |
2053784,00 |
2757948,00 |
8995,2 |
6,58% |
5,55% |
2,00% |
Инвестиционная недвижимость |
3050 |
3223 |
0 |
0,02% |
0,00% |
0,00% |
Инвестиции в ассоц.и дочерние компании |
6786,00 |
6786,00 |
44,976 |
0,02% |
0,01% |
0,01% |
Дебиторская задолж-сть по текущему налогу на прибыть |
351,00 |
7968,00 |
89,952 |
0,00% |
0,02% |
0,02% |
Основные средства и НМА |
2049735,00 |
2754725,00 |
0 |
6,56% |
0,00% |
0,00% |
Прочие финансовые активы |
57382,00 |
65499,00 |
269,856 |
0,18% |
0,06% |
0,06% |
Другие активы |
197746,00 |
187178,00 |
44,976 |
0,63% |
0,38% |
0,01% |
Всего активов |
31226766,00 |
49694781,00 |
44976000 |
100,00% |
100,00% |
100,00% |