Питання для обговорення і понятійного диктанту

1. Організація роботи каси як окремого структурного підрозділу готелю.

2. Документальне оформлення та облік руху грошових коштів в касі і порядок ведення касової книги.

3. Інвентаризація каси та бланків суворої звітності.

4. Облік грошових коштів на рахунках в банку

5. Визначення дебіторської заборгованості як об’єкта бухгалтерського обліку.

6. Особливості обліку розрахунків з підзвітними особами.

Виконання практичних завдань

Завдання 8.2.1.

Скласти звіт касира ТОВ «Готель «Україна» за 1 грудня 20__ р., перевірити їх, зробити бухгалтерську обробку.

Залишок грошових коштів на 1 грудня 20__ р., року склав – 260 грн.

Умова завдання

1. За прибутковим касовим ордером № 341 від 1 грудня 20__ р. в касу підприємства ТОВ «Готель «Україна» надійшла виручка від реалізації послуг в сумі 23800 грн.

2. За видатковим касовим ордером № 356 від 1 грудня 20__ р., р. видано менеджеру готелю Іванову П.І. кошти на відрядження в сумі 1500 грн.

3. В касу повернено підзвітною особою невикористані суми 1 грудня 20__ р., – 150 грн. Прибутковий касовий ордер № 342.

4. Головний менеджер готелю Федотова І.К. 1 грудня 20__ р., . внесла в касу підприємства від­шкодування матеріальної шкоди по результатах інвентаризації – 90 грн. Прибутковий касовий ордер № 343.

5. По квитанції № 571/111 від 25 липня здано в банк грошові кошти з каси на суму 233000 грн. Ви­датковий касовий ордер №357.

Завдання 8.2.2.

1. Вказати кореспонденцію рахунків за господарськими операціями за банківською випискою за рахунком ТОВ «Готель «Україна» у ТОВ «Банк «Фінанси і кредит» за грудень 20__ р.,

Таблиця 8.2.2.

Реєстраційний журнал господарських операцій за рахунком тов «Готель «Україна» у тов «Банк «Фінанси і кредит» за грудень 20__ р.

№ з/п	Зміст господарських операцій	Дебет	Кредит	Сума, грн.
1	2 грудня сплачено за платіжним дорученням №360 Полтавській меблевій фабриці за товари			2400
2	1 грудня зарахований виторг за надані послуги. Об'ява на внески готівкою № 24.			3000
3	20 грудня за платіжним дорученням № 362 перераховано Полтавському лікеро-горілчаному заводу за товари й тару			2310
4	26 грудня зарахований виторг за надані послуги. Об'ява на внески готівкою № 26.			2700
5	28 грудня за платіжним дорученням № 414 надійшли кошти від покупців в рахунок погашення дебіторської заборгованості			1600
6	29 грудня за платіжними дорученнями № 415, 416 перераховано заборгованість
	- пенсійному фонду			450
	- у бюджет прибутковий податок з громадян			630
7.	Отримано короткострокову позику від банку			9000
8.	Утримано банком за здійснення банківських операцій			40
9.	Нараховано проценти за зберігання грошей в грудні місяці на рахунку в банку			12