Реєстраційний журнал господарських операцій тов «Готель «Україна»

№

з/п

Зміст господарських операцій

Дебет

Кредит

Сума,

грн.

1.

Відображено дохід на суму відшкодування збитку, яка утримується з мешканця

180

2.

Внесено до каси готелю суму завданого збитку

180

3.

Відображено суму податкових зобов’язань з ПДВ

4.

Списано собівартість МШП, по яких завдано збиток

65

№

з/п

Зміст господарських операцій

Дебет

Кредит

Сума,

грн.

1.

Видача комплектів гігієнічних матеріалів для оснащення номера

200

2.

Видача прибиральниці мийних та дезінфікуючих засобів для прибирання в номерах

150

3.

Придбано медикаменти для укомплектування аптечки у номерах:

— на суму вартості медикаментів;

250

— на суму ПДВ

?

4.

Повернено з пральні готелю постільну білизну:

— вартість послуг з прання постільної білизни;

1200

— на суму ПДВ

?

5.

Видано спеціальний одяг обслуговуючому персоналу готелю

2500

6.

Нараховано знос виробничих основних засобів

4500

7.

Нараховано знос малоцінних необоротних матеріальних активів (журнальних столів, покриття для підлоги, телефонних апаратів, побутових електроприладів)

1200

8.

За даними рахунків ресурсозабезпечуючих підприємств списано витрати на собівартість готельних послуг в частині, що припадає на готель:

— опалення;

1280

— електроенергія;

1700

— водопостачання та каналізація

2145

Податковий кредит з ПДВ

?

9.

Списано витрати власної котельні на опалення приміщень готелю

985

10.

Нараховано податки, збори та інші обов’язкові платежі, що входять до собівартості послуг:

— комунальний податок;

120

— податок на воду;

95

— податок на землю;

185

— збір за використання символіки

90

11.

Отримано рахунки на оплату послуг сторонніх організацій:

— телефонний зв’язок;

300

— вивезення та утилізація побутових відходів;

570

— технічне обслуговування охоронної сигналізації;

360

— на суму ПДВ

?

12.

Прийнято до оплати рахунок за сертифікацію нових номерів готелю, здійснення технологічного контролю виробничого процесу та якості послуг:

— вартість послуг з проведення сертифікації;

2500

— на суму ПДВ

?

13.

Списано витрати на службові відрядження менеджера готелю

Крім того, ПДВ-?

270

?

14.

Надійшли в касу готелю кошти за проживання і визнано дохід

Визнано зобов’язання з ПДВ -?

Списано собівартість готельних послуг

24000

?

?