- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
В условиях рынка особое внимание уделяется показателем оборачиваемости оборотных средств т.к. ускорение оборачиваемости оборотных средств позволит увеличить объем производства реализацию продукции.
Для характеристики оборачиваемости оборотных средств используется следующие показатели:
коэф оборачиваемости показателей, кол-во оборотов совершенных оборотными ср-ми в единицу времени
Ко. = В
Со
В – выручка от реализации продукции.
Со - ср остатки оборотных ср-в
оборачиваемость оборотных ср-в в днях
Характеризует кол-во дней в течение которых оборотные ср-ва совершают один оборот.
О. = Со*Д
В
Д – длительность анализируемого периода.
В процессе анализа рассчитывают:
среднегодовые остатки оборотных ср-в
среднеквартальные остатки
Сг. = ост н.г + ост к.г.
2
С кв = х1/2 + х2 + х3 + х4/2
3
При анализе необходимо
рассчитать показатели оборачиваемости
сравнить полученный результат с данными предшествующего периода
опред сумму высвобождения оборотных ср-в в результате ускорения или замедления оборачиваемости оборотных ср-в
∑высв = (Оотч пер – Опрош пер)*выручка от реализ прод
Д
+ - высвобождение
- - вовлечение
2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
Обязательства банка составляют основу ресурсной базы, поэтому увеличение обязательств приводит к росту ресурсной базы. Анализ привлеченных ср-в начинается с оценки их изменения в целом и по каждой группе отдельно по составу и структуре. Такой анализ позволяет оценить эффективность и тенденции изменения сформировавшейся ресурсной базы. При анализе привлеченных ср-в необходимо определить следующие показатели. Показателем стабильности ресурсной базы является Коэфф. надежности:
Кн = СС 10% - 20%
ПС
Наиболее дешевыми ресурсами являются средства на расчет. и тек. счетах клиентов, но их значительный уд. вес в ресурсной базе может негативно отразится на уровне ликвидности. При анализе необходимо определить Коэффициент летучести ресурсов.
Клет. рес.= ср-ва по сч до востреб.
привлеченные ср-ва
Если этот показатель растет, то увеличивается доля дешевых ресурсов, однако это свидетельствует о нестабильности ресурсной базы. При анализе необходимо оценить ПС по срокам, что позволит регулировать ликвидность путем прогнозирования возможности оттока вкладов до востребования и ненадежных срочных вкладов.
При анализе необходимо определить Коэфф. эффективности использования ПС
Кэ.и.= ПС .
кредит. вложения
Если Кэ.и. > 75%, то такая депозитная политика считается агрессивной. При анализе необходимо определить Кэ.и. ПС, его изменение за отчетный период и влияние факторов на это изменение.
При анализе необходимо определить долю МБК в обязательствах банка и в валюте баланса, а также проанализировать МБК по срокам их возврата. Спецификой МБК является то, что они используются для поддержания ликвидности и только для предоставления кредитов.
3.Задача.
Показатели |
01.09 |
01.10 |
Отклон.
|
Прибыль банка, т.р. |
15600 |
12000 |
-3600 |
Капитал банка, т.р. |
133000 |
94000 |
-39000 |
УК, т.р. |
66000 |
66000 |
- |
4. Рентабельность капитала, % |
11,7% |
12,8% |
+1,1% |
5. Рентабельность УК, % |
23,6% |
18,2% |
-5,4% |
Рентабельность капитала:
01.09: 15600 / 133000 *100% = 11,7%
01.10: 12000 / 94000 * 100% = 12,8%
Рентабельность УК:
01.09: 15600 / 66000 *100% = 23,6%
01.10: 12000 / 66000 * 100% = 18,2%
Вывод: рентабельность капитала КБ увеличилась на 01.10 на 1,1% по сравнению с прошлым годом. Это произошло за счет уменьшения самого капитала банка. Рентабельность УК КБ снизилась на 5,4% за счет уменьшения прибыли банка на 3600 т.р. Осн. резервом увеличения рентабельности капитала и увеличения рентабельности УК явл. увеличение прибыли.
Билет №11