- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
Заёмнй капитал предприятия – это кредиты банков и финансовых компаний , займы кредиторские задолжности, комерческие бумаги и т.д. Наиболее общим показателем финансовой устойчивости является Коэфицент финансового ливериджа (финансового рычага). Все остальные показатели в той или иной мере определяют его велечину. Коэфф. Фин. Ливер. - показывает сколько заёмных средств приходится на 1 рубль собственных средств средств, вложенных в активы. К лив. = Заёмные средства/собственные средства. При анализе необходимо определить Коэф. Фин. Ливер., его изменения за отчётный период и влияние факторов на это изменение. К ним относятся : 1.) Доля заёмного капитала в общей сумме активов. 2.) Доля основного капитала в общей сумме активов . 3.) Соотнощение основного и оборотного капитала. 4.) Доля собственного оборотного капитала в общей сумме собственного капитала . Коэф. Фин. Ливер. Не только является индикатором финансовой устойчивости , но и оказывает большое влияние на изменения прибыли и собственного капитала предприятия.
2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
Ключ элементом определяющ кач-во активов л кр риск. Оценка кред. риска на основе отчетности банков предполагает анализ основных направлений кред. политики банка и коэффициентов, характеризующих качество кред. портфеля. Основные направления кред. политики:
- стратегия кредитования
- задача управления кред. портфелем
- минимальные критерии для кредитования
- обеспечение кредита
- классификация кредитов в соотв. с их качеством
- расчет создания резервов на возможные потери по ссудам
Задачи анализа:
1.Дать оценку изменения кред. портфеля по составу и структуре
2.Дать оценку изменения кред. портфеля по эк. секторам
3. Дать оценку обеспечения выданных ссуд
4. Выявить причины увеличения просроченной зад-ти по выданным кредитам
5.Дать оценку качества кред. портфеля
6.Выявить резервы повышения доходности и снижения степени риска, за счет четко сформированной кред. политики.
Источники анализа:
- кредит. договор
- баланс
- Форма №102 «отчет о прибылях и убытках»
- Форма №115 расчеты РВПС
3.Задача.
Показатели |
01.09. |
01.10 |
Прибыль банка, т.р. |
5450 |
6380 |
Средства в кассе, тыс.руб. |
860 |
970 |
Вложения в ценные бумаги, т.р. |
1200 |
1800 |
Дебиторская задолженность, т.р. |
5650 |
7420 |
Обяз. резервы, депонир. в ЦБ РФ, т.р. |
7460 |
8610 |
Активы банка, всего, тыс.руб. |
82400 |
87100 |
Рентабельность активов, % |
6,61 |
7,32 |
Рентабельность активов, приносящих доходы банку, % |
7,36 |
8,23 |
Вывод: эффективность вложения средств в активы КБ на 1.01.10 увеличилась с 6,61% до 7,32%. Рентабельность активов, приносящих доход, возросла с 7,36% до 8,23%