- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
Реализ пр-ция-пр-ция,котор отгружена покупателям и оплачена ими.
РП=ост-ки на нач г+выпуск товарн пр-ции-Ост-ки на конец года
При анализе необходимо:
1)Рассчит пок-ль
2)Сравнит данные отчетн периода по сравн с предшеств
3)Выявить и расч влияние факторов на измен объема реализ пр-ции
4)Выявить резервы увелич объема реализ пр-ции
В заключение анализа необходимо выявиь причины роста остатков нереализ пр-ции:
-Низкое качество прод-ции
-Высокая цена
-Несвоевременное оформление расчетных док-ов
-Отсутствие средств у покупателя
-Отсутств тары,транспортн ср-ва
2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
Расчет % риска произв по след финн инструментам:
-долговые ц.б
-долевые ц.б с правом конверс в долгов ц.б
-неконвертир привелигир акции,размер дивиденда по котор определн
-произв финн инструменты(за искл купленных опционов) базовым активом котрых явл финн инстр-ты,приносящ доход,индексы ц.б,чувств к изменению % ст или контракты,по условиям котр соответствующ треб-я или обяз-ва рассчит на основе % ст
ПР = СПР + ОПР
СПР – спец % риск, это риск неблагоприятн изменен цены под влиянием факторов, связанных с эмитентом цен. бумаг.
ОПР – общий % риск, т.е. риск неблагоприятн изменен цены, связан с колебаниями уровня % ставки.
При расчете СПР все чистые длинные и короткие позиции взвешиваются на след. коэффициенты:
1. по фин. инструментам без риска = 0
2. по фин. инструментам с низким риском (срок погашения < 6 мес.)=0,25%
3. по фин. инструментам со средним риском (срок погашения от 6 мес. до 1 года)=1%
5.по фин. инструментам с очень высоким риском = 8% (долговые об-ва, не отвечающие требованиям №313-П)
Размер СПР равен общей сумме взвешанных с учетом риска позиций по каждой валюте.
Расчет ОПР производится отдельно по каждой валюте в соотв. с Положение №313-П
3.Задача.
Показатели |
01.09 |
01.10 |
Откл |
1.Уставный капитал |
38000 |
38000 |
- |
2.Эмиссионный доход |
3800 |
3800 |
- |
3.Прибыль банка, подтв. аудиторской проверкой |
5600 |
5900 |
+300 |
4.Источники осн. капитала |
47400 |
47700 |
+300 |
5.Нематериальные активы |
1126 |
1136 |
+10 |
6.Собств. выкуп. акции |
5244 |
5260 |
+16 |
7.Убыток текущего года |
0 |
146 |
+146 |
8.Основной капитал |
41030 |
41158 |
+128 |
Источники осн. капитала:
01.09: 38000 + 3800 + 5600 = 47400 т.р.
01.10: 38000 + 3800 + 5900 = 47700 т.р.
Осн. капитал:
01.09: 47400 – 1126 – 5244 = 41030
01.10: 47700 – 1136 – 5260 – 146 = 41158
Вывод: осн. капитал КБ увеличился на 128 т.р. Это произошло за счет увеличения объема прибыли банка, подтв. аудиторской проверкой, на 300 т.р. Однако увеличение ст-ти НМА на 10 т.р. и объема собств. выкупленных акций на 16 т.р., а также за счет появления убытков в размере 146 т.р. в текущем году, осн. капитал снизился на 172 т.р.
Билет №27