- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
Рентабельность – это прибыльность или доходность банка и характеризует эффективность банк. деят-ти.
Рентабельность показывает эффективность использования тех ср-в которыми располагает предприятие.
Предприятие считается рентабельным если, в результате реализации продукции она не только возмещает свои издержки, но и получает прибыль.
Существует 2 группы показателей рентабельности:
рентабельность вложений в активы:
рентабельность капитала
Ркап. = (прибыль предприятия / среднегод ст-ть капитала) * 100%
Данный показатель характеризует эффективность использования капитала. Доход на вложенный капитал изменяется под воздействием оборачиваемости активов и рентабельности продаж. Взаимосвязь показателей может быть выражена след формулой
Р кап = Об активов * Рентаб продаж
Факторный анализ изменения показателя осуществляется способом разниц и цепной подстановки.
Рентабельность собственного капитала.
Рс.к. = прибыль предприятия / среднегод ст-ть собств капитала * 100%
Эта формула характеризует эффективность использования собственных источников.
Рентабельность предприятия
Р предпр = прибыль предприятия / среднегод ст-ть осн произв фондов и материальных оборотных ср-в * 100%
Данный показатель характеризует величину прибыли получаемую предприятием на 1 руб вложенных осн произв фондов и материальных оборот ср-в.
Рентабельность фин вложений
Рф.л. = доход от долевого участия в деят-ти др организаций и/или доходы по ценным бумагам / среднегод ст-ть фин вложений * 100%
Характеризует выгодность направления вложения ср-в которое выбрало предприятие.
рентабельность продаж
рентабельность продаж
Рп.р = прибыль от продаж / выручку от продаж * 100%
рентабельность единицы продукции
Р ед.пр. =(реализ цена ед продукции – полная себест-ть ед продукции) / реализ цена * 100%
Характеризует доходность от реализации ед продукции.
Факторный анализ показателей рентабельности осуществляется способом обратной цепной подстановки.
2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
С целью ограничения кредитного риска БР в соответствии с Инструкцией № 110-И от 16.01.04г. установил следующие эк. нормативы:
1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение к СС (капиталу) банка.
Н6 = Крз *100% 25%
К
где Крз – совокупная сумма кредитных требований по отношению к заемщику
К – капитал
2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальные отношения совокупной величины крупных кред. рисков и размера СС (капитала) банка.
Н7 = Кскр *100% 800%
К
где Кскр – совокупная сумма крупных кредитных рисков. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий, поручительств, превышающих 5% капитала банка
К - капитал
3. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1.) регулирует кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банк. гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к СС (капиталу) банка.
Н9.1 = Краi *100% 50%
К
где Краi – величина кредитного требования в отношении акционеров (участников), вклад в УК которых превышает 5% его зарегистрированной величины
К – капитал
4. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров.
Н10.1 = Крсиi *100% 3%
К
где Крсиi – величина кредитных требований к инсайдерам банка. Инсайдерами банка являются физ. лица:
- директора, управляющие банков
- члены Совета директоров, их заместители и родственники
К – капитал
При анализе необходимо:
дать оценку выявления нормативов
дать оценку изменения в динамике
факторный анализ.
3.Задача.
Показатели |
01.09 |
01.10 |
Откл. |
1.Активы банка, тыс. руб. |
70800 |
80600 |
+9800 |
2.Коэффициент рентабельности капитала (собственные средства) |
0,17 |
0,22 |
+0,05 |
3.Коэффициент достаточности капитала |
0,15 |
0,10 |
-0,05 |
4.Коэффициент эффективности активов |
0,32 |
0,45 |
+0,13 |
5.Прибыль банка, тыс. руб. |
578 |
798 |
+220 |
Прибыль:
01.09: 70800 * 0,17 * 0,15 * 0,32 = 578 т.р.
01.10: 80600 * 0,22 * 0,1 * 0,45 = 798 т.р.
Влияние факторов:
70800 * 0,17 * 0,15 * 0,32 = 578 т.р.
Активы: 80600 * 0,17 * 0,15 * 0,32 = 658 т.р. +80
К рент.: 80600 * 0,22 * 0,15 * 0,32 = 851 т.р. +193
К дост.: 80600 * 0,22 * 0,1 * 0,32 = 567 т.р. -284
К эфф.А: 80600 * 0,22 * 0,1 * 0,45 = 798 т.р. +231
Вывод: прибыль банка за отчетный период увеличилась на 220 т.р. Это произошло за счет увеличения объема активов на 9800 т.р., что увеличило прибыль на 80 т.р.; за счет повышения рентабельности капитала на 0,05, что увеличило прибыль на 193 т.р. и за счет повышения эффективности активов на 0,13, что увеличило прибыль на 231 т.р. Однако снижение достаточности капитала на 0,05 снизило прибыль на 284 т.р.
Билет №19