- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
1.Этапы чтения баланса.
. Этапы анализа баланса:
Подготовительный этап. Целью является проверка готовности баланса к чтению. На данном этапе происходит счетная информация.
Проверка наличия всех реквизитов
Правильно ли заполнен
Проверка валюты баланса
Наличие подписей и печати
Предварительный обзор. Целью является выявление «больных» статей:
Убытки
Наличие просроченной задолженности
Формирование предварительной оценки фин состояния организации.
III. Экспресс-анализ. Цель этого этапа - получение аналит. выводов о фин. положение предприятия.
2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
В соответствии с Положением БР № 215-П от 10.02.03г. величина СС банка определяется как сумма основного и дополнительного капитала. Основной капитал определяется как сумма источников основного капитала за вычетом след. показателей:
- немат. активы за вычетом начисленной амортизации
- собственные акции, выкупленные у акционеров
- убытки прошлых лет и текущего года.
В состав источников основного капитала включается:
УК
эмиссионный доход
фонды банка, подтвержденные аудиторами
прибыль тек. года в части, подтвержденной аудиторами
прибыль предшествующих лет, подтвержденная аудиторами
Дополнительный капитал определяется как сумма его источников:
1.прирост стоимости имущества за счет переоценки
2.резерв общего характера
3.фонды банка, не подтвержденные аудиторами
4.прибыль текущего года, неподтвержденная аудиторами
5.субординированный кредит (под субординированным кредитом понимается необеспеченный кредит, который одновременно отвечает след. условиям:
- срок предоставления не менее 5 лет
- невозможность досрочного расторжения
- сторонами договора является юр. лица)
Сумма источников дополнительного капитала уменьшается на те источники дополнительного капитала для формирования которых использованы ненадлежащие активы. Источники доп. капитала включаются в расчет с учетом след. ограничений:
величина суборд. кредита не может превыш. 50% осн. капитала
источники доп. капитала, включенные в капитал банка не могут превышать 100% величины основного капитала
если величина осн. капитала, рассчитанная имеет нулевое или отрицательное значение, то источники доп. капитала не включаются в расчет капитала.
Сумма основного и дополнит. капитала уменьшается на след. показатели:
на величину недосозд. резерва навозможные потери по ссудам
просроченная дебиторская задолженность свыше 30 дней
Полученный промежуточный итог уменьшается:
на величину превышения кредитов, предоставленных акционерам и инсайдерам.
3.Задача.
Активы |
∑, т.р. |
Доход, т.р. |
Д-ть, % |
1. Краткосрочные ссуды |
35670 |
9280 |
26% |
2. Долгосрочные ссуды |
12400 |
3200 |
25,8%
|
3. Вложения в ценные бумаги |
9100 |
1200 |
13,2%
|
4. Кассовые операции |
640 |
55 |
8,6% |
Доходность:
Краткоср. ссуд: 9280 / 35670 * 100% = 26%
Долгоср. ссуд: 3200 / 12400 * 100% = 25,8%
Вложения в ц/б: 1200 / 9100 * 100% = 13,2%
Кассовые: 55 / 640 * 100% = 8,6%
Вывод: в КБ по состоянию на 1.01.10 г. наиболее доходными являются операции по выдаче краткосрочных кредитов = 26,02%. Дох-ть долгосрочных ссуд составляет 25,81%, дох-ть вложений в ц\б составляет 13,19%. И наименее доходными являются кассовые операции КБ – 8,59%.
Билет №14