- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
Платежеспособ-ть-это важнейш эк пок-ль,характериз финн сост-е орг-ии.Платежесп-ть предусматривает полное и своевремен выполнение платеж обяз-в перед бюджетом,банками перед своими раб-ками,поставщиками.Под платеж-тью понимают способн-ть пр-я погасить краткоср зад-ть своими ср-вами.
Задачи анализа:
1. дать оценку изм платежеспособности предпр-я
2. дать оценку ликвидности баланса и оборотных активов.
3. выявить причины снижения или изм-я платеж-сти
4. дать оценку состоян расетов.
5. выявить резервы повышения платежеспособности.
Источники анализа:
1.Форма № 1 Баланс
2.Форма № 2 Отчет о прибыли и убытках
3.Форма № 4 Движение денежных средств
4.Форма № 5 Приложение к балансу
2.Анализ процентной политики ко.
%политика банка находит свое выражение в динамике %ст.по ее активним и пассивным операциям.
При оценке %п-ки анализ.ст-ть всех ресурсов и деп.операций.
Задачи анализа:
1.Дать оценку изменения ст-ти привлеченных ресурсов в целом и по каждому виду привлеч. ср-в(в динамике)
2.Выявить причину удорожания ресурсов
3.Дать оценку изменения абсолютной и относительной величины процентной маржи
4.Выявить причины снижения процентной маржи
5.Выявить резервы повышения доходности и снижения степени риска за счет рационально сформированной процентной политики
Источники анализа:
Баланс
- Форма 102 «Отчет о прибыли и убытках»
- Форма 113, Форма 114 – формы фин. отчетности
Анализ процентной политики начинается с определения средней номинальной цены ресурсов (годовая % ставка)
Нц(средняя) = ПУ *100%
СС(средняя) + ПС(средняя)
где Нц(средняя) – средняя номинальная цена ресурсов
ПУ - %-ты уплаченные за привлеч. ср-ва
СС(средняя), ПС(средняя) – средние остатки собств. и привлеч. ср-в.
Анализ процентной политики предполагает определение Нц в целом и по каждому виду ресурсов отдельно, что позволяет выявить удешевление (удорожание) ресурсов по сравнению с предыдущем периодом. В случае изменения цены, необходимо выявить факторы, влияющие на это изменение:
- инфляция
- политика БР
- величина привлеченных средств
- цели и сроки на которые привлекаются ресурсы
Анализ процентной политики должен быть увязан с фин. результатами банка. При анализе необходимо определить состояние процентных расходов, т.е. их изменение за анализируемый период и влияние факторов на это изменение. К ним относятся:
- средняя % ставка за привлеченные ресурсы
- средние остатки по привлеченным ресурсам
Оценка ст-ти ресурсов, т.е. способность банка привлекать ресурсы по ст-ти не выше рыночной, определяется путем сравнения средней ст-ти привлеченных ресурсов с рыночными ставками. При этом превышение ст-ти ресурсов над рыночной свидетельствует о неэффективной процентной политики банка.
3.Задача.
Показатели |
Пред. год |
Отчетный год |
|
план |
факт |
||
1. Объем продукции в действующих оптовых ценах пр-тия, тыс.руб. |
20000 |
21700 |
22100 |
2. Объем сертиф. пр-ции в действующих оптовых ценах пр-тия, тыс.руб. |
12500 |
14500 |
15800 |
3. Уд. вес сертиф. пр-ции в общ. объеме пр-ции, % |
62,5% |
66,8% |
71,5% |
Уд. вес (пред. год) = 12500 / 20000 * 100% = 62,5%
Уд. вес (план) = 14500 / 21700 * 100% = 66,8%
Уд. вес (факт) = 15800 / 22100 * 100% = 71,5%
Вывод: удельный вес сертифицированной пр-ции в общ. объеме пр-ции увеличился по сравнению с прошлым годом на 9%, по сравнению с планом на отчетный год - почти на 5%. Это произошло за счет увеличения объема сертифицированной пр-ции.
Билет №25