- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
Расходы – это затраты связанные с проведением банк. операций с функционированием деят-ти банка и прочие расходы. Расходы бывают процентные и непроцентные.
Процентные расходы – начисленные и уплаченные проценты в рублях и в ин. валюте за привлеч. ресурсы.
Значительный уд. вес в структуре расходов составляют процентные расходы. Рост процентных расходов является оправданным. Однако банк может устранить отдельные причины роста процентных расходов и снизить их. При количественном анализе необходимо выявить факторы воздействующие на их изменение. К ним относятся:
- средняя % ставка по привлеч. ресурсам
- средние остатки по привлеч. ресурсам.
Для качественной оценки процентных расходов надо выявить причины изменения каждого фактора.
На средние остатки по привлеч. ресурсам влияют:
- ритмичность поступления ресурсов в банк
- уд. вес привлеченных ресурсов в пассивах банка (до 80%)
На изменение средней % ставки по привлеч. ресурсам влияют:
- рыночный уровень % ставки
- структура ресурсной базы
3.Задача. (тыс.руб)
Показатели |
01.01 |
01.04 |
01.07 |
1. Основной капитал |
45000 |
28500 |
11200 |
2.Источники дополнительного капитала |
37400 |
32400 |
13500 |
3.Источники дополнительного капитала с учетом ограничений |
37400 |
28500 |
11200 |
4. Капитал банка |
82400 |
57000 |
22400 |
Вывод: капитал банка уменьшился в течение отчетного периода с 82400 т.р. на 01.01 до 22400 т.р. на 01.07. Это произошло за счет уменьшения основного капитала почти на 34000 т.р. и уменьшения дополнительного капитала на 26200 т.р. Основным резервом увеличения капитала банка является увеличение основного капитала за счет прибыли.
Билет №4
1.Метод и особенности метода экономического анализа.
Методом анализа является изучение, измерение и обобщение , влияния факторов на совокупный показатель. Особенности метода анализа :
Фактические результаты работы сравниваются с базой (всегда из факта-база)
При анализе сначало изучаются готовые показатели , а потом они детализируются.
При анализе устанавливаются всесторонние причинные связи между показателями и определяют влияние факторов на тот или иной показатель.
2.Анализ расходов кредитной организации.
Расходы – это затраты связанные с проведением банк. операций с функционированием деят-ти банка и прочие расходы. Расходы бывают процентные и непроцентные.
Процентные расходы – начисленные и уплаченные проценты в рублях и в ин. валюте за привлеч. ресурсы.
Непроцентные расходы включают расходы:
- от лизинговых операций
- от операций в ин. валюте
- от операций с цен. бумагами
- от операций по доверит. управлению
- от операций с драг. металлами
- отчисления в РВПС
- административно – управленческие расходы
- разовые расходы
При анализе необходимо определить изменение расходов банка по составу и структуре в целом и по каждой группе отдельно. Значительный уд. вес в структуре расходов составляют процентные расходы. Рост процентных расходов является оправданным. Однако банк может устранить отдельные причины роста процентных расходов и снизить их. При количественном анализе необходимо определить изменение процентных расходов и влияние факторов на это изменение. К ним относятся:
- средняя % ставка по привлеч. ресурсам
- средние остатки по привлеч. ресурсам.
Для качественной оценки процентных расходов надо выявить причины изменения каждого фактора.
На средние остатки по привлеч. ресурсам влияют:
-ритмичность поступления ресурсов в банк
-уд. вес привлеченных ресурсов в пассивах банка (до 80%)
На изменение средней % ставки по привлеч. ресурсам влияют:
- рыночный уровень % ставки
- структура ресурсной базы
При анализе непроцентных расходов следует уменьшить расходы занимающие наибольший уд. вес в структуре расходов, но не в ущерб деят-ти банка. Основным резервом снижения непроцентных расходов является снижение штрафов, пени, неустоек уплаченных.
Задачи анализа:
оценка изменения расходов по составу и структуре
дать оценку изменения % расходов
выявить причины изменения % расходов (с учетом факторного анализа)
выявить резервы снижения расходов и степени риска
3.Задача.
Показатели |
Прошл. год |
Отчет. год |
Отклонения |
1. Рентабельность продаж, % |
10,5 |
8,5 |
-2 |
2. Коэффициент оборачиваемости капитала, оборот |
2,65 |
3,80 |
+1,15 |
3. Доход на вложенный капитал, % |
27,8 |
32,3 |
+4,5 |
Доход на влож. капитал:
Прошлый год: 10,5*2,65 = 27,8
Отчетный год: 8,5*3,80 = 32,3
Влияние факторов:
(Способ цепных подстановок)
Рентабельности продаж: 10,5*2,65 = 27,8 8,5*2,65 = 22,5 -5,3
Коэффициента оборачиваемости: 8,5*3,80 = 32,3 +9,8
+4,5
(Способ абсолютных разниц)
Рентабельности продаж: (-2)*2,65 = (-5,3)
Коэффициента оборачиваемости: 8,5*(+1,15) = (+9,8)
∑ : (+4,5)
Вывод: на пр-тии по сравнению с прошлым годом доход на влож. капитал увеличился на 4,5%. Это произошло за счет увеличения коэффициента оборачиваемости капитала на 1,15, что увеличило доход на вложенный капитал на 9,8%. Однако снижение рентабельности продаж на 2% уменьшило эту величину на 5,3%. Осн. резервом увеличения дохода на вложенный капитал является увеличение рентабельности продаж.
Билет №5