- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
2.Анализ пассивов кредитной организации.
Анализ деятельности банка начинается с оценки пассивов, т.к. пассивы являются основой для проведения активных операций, т.е. определяют состав и структуру активов.
В состав пассивов входят: собственные ср-ва: фонды и нераспределенная прибыль; обязательства: привлеченные ср-ва (по счетам до востребования и срочные депозиты), заемные ср-ва (межбанковские кредиты и финн помощь).
Задачи анализа:
1. Дать оценку изменения пассивных операций по составу и структуре.
2. Дать оценку состояния СС банка.
3. Дать оценку состояния обязательств банка
4. Выявить резервы повышения доходности и снижения степени риска банка за счет удешевления ресурсной базы и формирования стабильной капитальной базы.
Источники анализа: баланс, оборотная ведомость, отчет о прибылях и убытках.
Анализ пассивов начинается с оценки их изменения по составу и структуре в целом и по каждой группе отдельно, а также определяются темпы роста собственных и привлеченных ср-в. в работающем банке на долю собств ср-в приходится до 20% ресурсной базы, а обязательств до 80%, при этом привлеченные ср-ва – до 80% всех обязательств.
3.Задача.
Показатели |
01.09 |
01.10 |
Откл. |
1. Средние остатки по срочным депозитам, т.р. |
5600 |
5800 |
+200 |
2. Средняя процентная ставка по срочным депозитам, % |
10
|
12 |
+2 |
3. Процентные расходы, т.р. |
560 |
696 |
+136 |
% расходы = ср. остатки по сроч. деп.* ср. % ставка / 100%
% расходы (01.09) = 5600 * 10% / 100% = 560 т.р.
% расходы (01.10) = 5800*12% / 100% = 696 т.р.
Влияние факторов:
Ср. остатки по сроч. деп.: 5600*10% / 100% = 560
5800*10% / 100% = 580 +20
Ср. % ставка по сроч. деп.: 5800*12% / 100% = 696 +116
+136
Вывод: % расходы на 01.10 увеличились на 136 т.р. по сравнению с 01.09. Это произошло за счет увеличения ср. остатков по срочным депозитам на 200 т.р., что увеличило % расходы на 20 т.р., и за счет увеличения ср. % ставки по сроч. депозитам на 2%, что увеличило % расходы на 116 т.р.
Билет №8
1.Источники анализа деятельности предприятий
спец собранная обработанная и проанализированная информация является основой для принятия оптимальных управленческих решений.
Источники анализа клиента :1)Плановые источники (бизнес план, хоз договор) эти источники содержат плановые сведения.2)Учётные данные ( только фактические результаты деятельности): данные бух учёта , статистический и оперативный отчётности, данные текущего учёта , первичные документы.3)Внеучетные данные ( которых в учёте нет – акты проверок , беседы с рабочими) позволяют выявить причины повлиявшие на итоговый результаты хоз субъекта. 4) дополнительные – газеты, интернет, досье – эти источники расширяют сведения о клиенте.
Центр формой учета явл балан, чтение которого дает представление о хоз деятельности организации.
Данные стат отчетности применяются в основном для характеристики технич пок-й, которые отсутствуют в бух отчетности.
Данные оперативной отчетности отражают результаты непосредственного наблюдения за процессом производства. В тех случаях когда не хватает данных оперативных и статистических используют данные текущей отчетности.
Важное значение в экономике занимает банковская информация, которая представляет собой совокупность ден-расч документов, содержащих информацию о характере осущ операций, подтверждает их законность, служит основание для отражения в учете.