- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
При оценке кредитоспособности клиента для банка недостаточно иметь информацию о платежеспособности клиента на момент выдачи ссуды. Важно быть уверенным в стабильности фин положения заемщика на перспективу. Чем больше у предприятия запас источника собств ср-в (по итогу 3 разд), тем устойчивее его финн положение.
Задачи анализа:
Дать оценку обеспеченности пред-тия собств. средствами.
Необходимо рассчитать показатели характеризующие фин устойчивость.
Сравнить полученные результаты с данными предшествующего периода и с теоретическими значениями.
Выявить причины изменения показателей фин устойчивости.
Дать оценку эффективности использования собств ср-в.
Выявить резервы улучшения фин. устойчивости пред-тия
Источники анализа:
1. Форма №1 «Баланс»
2. Форма№2 «Отчет о прибыли и убытках»
3. Форма №3 «Отчет о движение капитала»
4. Форма№5 «Приложение к балансу»
2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
Задачи анализа:
1.Дать оценку соответствия активов и пассивов по срокам привлечения и размещения.
2.выявить причины дефицита ликвидных средств
3.дать оценку выполнения эк. нормативов ликвидности.
4.выявить причины изменения нормативов ликвидности в динамике
5.рассчитать влияние факторов на изменение нормативов ликвидности
6.выявить резервы повышения доходности и снижения степени риска за счет поддержания уровня ликвидности.
Источники анализа:
1.Баланс
2.Форма 102 «Отчет о прибылях и убытках»
3.Форма 125 «Сведения о сбалансированности активов и пассивов по срокам погашения и востребования»
В соответствии с письмом БР № 139-Т от 27.06.00г. анализ ликвидности баланса начинается с оценки сбалансированности активов и пассивов по срокам привлечения и размещения на основе Формы 125. Результатом сопоставления сумм активов и пассивов является излишек (дефицита) ликвидных средств во временном интервале. Показатель излишка (дефицита) определяется нарастающим итогом как разница между суммой активов и пассивов. При этом избыток ликвидных средств означает, что банк может выполнять свои обязательства, по при этом может привести к снижению уровня рентабельности. Дефицит ликвидных средств отражает сумму обязательств в определенном временном интервале непокрытых активов банка за тот же временной интервал. При анализе также определяется Коэфф. дефицита (избытка) ликвидности, который рассчитывается следующим образом
К изб (деф) = избыток (дефицит) ликвидных средств нарастающим итогом / обязательства *100%.
3.Задача.
Показатели |
1.01 |
1.04 |
Изм.
|
Активы банка |
385410 |
400732 |
+15322 |
Ссудная задолженность |
72300 |
85400 |
+13100 |
Просроченная задолженность |
10433 |
12490 |
+2057 |
До 5 дней |
4100 |
5120 |
+1020 |
От 6 до 30 дней |
6149 |
7150 |
+1001 |
Свыше 30 дней |
184 |
220 |
+36 |
Уд. вес просроч. задолж. в ссудной задолж.:
01.01: 10433 / 72300 * 100% = 14,4%
01.04: 12490 / 85400 * 100% = 14,6%
Уд. вес просроч. задолж. в активах:
01.01: 10433 / 385410 * 100% = 2,7%
01.04: 12490 / 400732 * 100% = 3%
Вывод: доля просроченной задолж. в ссудной задолж. увеличилась за отч. период на 0,2%, доля просроч. задолж. в активах – на 0,3%. Доля просроченной задолж. в ссудной свидетельствует о средних кредитных рисках и среднем качестве кредитного портфеля.
Билет №17.