- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
Рентабельность – это прибыльность или доходность банка и характеризует эффективность банк. деят-ти.
Для характеристики рентабельности используются след. показатели:
1. Рентабельность общая характеризует прибыль на 1 руб. дохода
Ро = Прибыль * 100% .
Доходы
2. Рентабельность капитала характеризует эффективность вложения ср-в в капитал банка
Рк = Прибыль *100%
Капитал
Рентабельность УК характеризует эффективность вложения средств акционеров (участников) в УК банка
Рук = Прибыль *100%
УК
3. Рентабельность (прибыльность) активов характеризует эффективность вложения ср-в в активы банка.
Ра = Прибыль *100%
Активы
Рентабельность активов приносящих доходы банку
Рапд = Прибыль *100%
Активы – Ан
где Ан – активы не приносящие доход банку (имущество, ДЗ, касса)
При анализе необходимо определить показатели рентабельности, их изменение за отчетный период и влияние факторов на это изменение.
3.Задача.
Показатели |
1 кв. |
2 кв. |
Изменения |
1.Выручка от продаж, т.р. |
19200 |
18000
|
-1200 |
2.Средние остатки оборотных средств, т.р. |
2500 |
1550 |
-950 |
3.Оборачиваемость оборотных средств, дни. |
11,72 |
7,75 |
-4 |
Оборачиваемость об. ср-в = кол-во дней* ср.остатки об. ср-в
выручка от продаж
Оборачиваемость об. ср-в (1 кв.) = 90*2500/19200 =11,72 дн.
Оборачиваемость об. ср-в (2 кв.) = 90*1550/18000 = 7,75 дн.
∑ высвобождения об. ср-в
в р-те ускорения = 18000 * 4 = 800 т.р.
оборачиваемости об. ср-в 90
Вывод: на пр-тии по сравн. с 1 кв. во 2 кв. оборачиваемость об. ср-в ускорилась на 4 дня, что повлекло за собой высвобождение об. ср-в в ∑ 800 т.р.
Билет №7
1.Основные приемы детерминированного факторного анализа. Все показатели делятся на:
Количественные – характеризует наличие ресурсов. Качественные – характеризует эффективность использования ресурсов
Суть способа цепных подстановок заключается в последовательной замене базовых показателей на фактические , а для измерения влияния факторов сравниваются сменные результаты. Правила для анализа : 1.) Фактор, влияния которого определяется берётся по отчёту 2.) Фактор, влияния которого уже определенно берётся по отчёту. 3.) Фактор, влияния которого ещё не определенно за общий период: по способу цепных подстановок сначала определяется влияние количественных факторов , а за тем качественных ( цена , фондоотдача).
Суть способа абсолютных разниц заключается в том, что в его основе лежит разница между фактическим и базовым показателем, т.е. фактор, влияние которого определяется берётся ввиде разницы между фактическими базовыми показателями.
Способ относительных разниц наиболее эфективен , когда исходящие данные содержат уже определённые ранее относительные приросты показателей ( в % или коэфицентах).
Индексный метод используется для измерения влияния факторов во временном интервале.
Интегральный способ отличается от ранее изученных тем, что результаты не зависят от местоположения факторов в моделе, а дополнительный прирост от взаимодействия факторов раскладывается между ними поровну.