- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
Приобретение имущества осуществляется за счет собственных и заемных источников ср-в.
Состав источников:
1)Источники формирования иммобилизованных средств
Собственные средства
Долгосрочные кредиты и займы
Источники формирования мобильных средств.
Собственные оборотные средства.
Кредиторские задолженности.
Задачи анализа.
Дать оценку стоимости источников формирования имуществ по составу и структуре за анализируемый период.
Дать оценку изменения собственных и заемных ср-в в отдельности
Дать оценку состояния состояния собственных оборотных ср-в.
СОС = капитал и резервы - внеоборотные активы - долгосрочная дебиторская задолженность.
Проверить какая часть материальных оборотных ср-в покрывается собственными оборотными ср-ми
Дм.о.с = ∑собств. об. ср-в.
∑мат. Об. Ср-в
Выявить резервы повышения фин стабильности организации за счет эффективного использования резервов.
Структура пассива баланса считается прогрессивной, если в ней преобладает доля собственных ср-в.
2.Анализ обязательств кредитной организации.
Обязательства банка составляют основу ресурсной базы, поэтому увеличение обязательств приводит к росту ресурсной базы. Анализ привлеченных ср-в начинается с оценки их изменения в целом и по каждой группе отдельно по составу и структуре. Такой анализ позволяет оценить эффективность и тенденции изменения сформировавшейся ресурсной базы. При анализе привлеченных ср-в необходимо определить следующие показатели. Показателем стабильности ресурсной базы является Коэфф. надежности:
Кн = СС 10% - 20%
ПС
Наиболее дешевыми ресурсами являются средства на расчет. и тек. счетах клиентов, но их значительный уд. вес в ресурсной базе может негативно отразится на уровне ликвидности. При анализе необходимо определить Коэффициент летучести ресурсов.
Клет. рес.= ср-ва по сч до востреб.
привлеченные ср-ва
Если этот показатель растет, то увеличивается доля дешевых ресурсов, однако это свидетельствует о нестабильности ресурсной базы. При анализе необходимо оценить ПС по срокам, что позволит регулировать ликвидность путем прогнозирования возможности оттока вкладов до востребования и ненадежных срочных вкладов.
При анализе необходимо определить Коэфф. эффективности использования ПС
Кэ.и.= ПС .
кредит. вложения
Если Кэ.и. > 75%, то такая депозитная политика считается агрессивной. При анализе необходимо определить Кэ.и. ПС, его изменение за отчетный период и влияние факторов на это изменение.
При анализе необходимо определить долю МБК в обязательствах банка и в валюте баланса, а также проанализировать МБК по срокам их возврата. Спецификой МБК является то, что они используются для поддержания ликвидности и только для предоставления кредитов
3.Задача.
Показатели |
Фактически |
Изм. |
||
01.01 |
01.04 |
С 01.01 |
С нормой |
|
Капитал банка, т.р |
120 500 |
128 500 |
+8000 |
х |
Совокупная ∑ треб. к акц., т.р. |
48 610 |
39 200 |
-9410 |
х |
Совокупная ∑ треб. к инсайд.,т.р. |
5180 |
3962 |
-1218 |
х |
Н9.1, (max 50%), % |
40,3% |
30,5% |
-9,8% |
-19,5% |
Н10.1, (max 3%), % |
4,3% |
3,1% |
-1,2% |
+0,1% |
Н9.1 (01.01) = 48610 / 120500 * 100% = 40,34%
Н9.1(01.04) = 39200 / 128500 *100% = 30,5%
Н10.1 (01.01) = 5180 / 120500 *100% = 4,3%
Н10.1 (01.04) = 3962 / 128500 *100% = 3,1%
Вывод: в банке норматив Н9.1 выполняется, в период с 01.01 по 01.04 он снизился на 9,8%, что свид. об ограниченном риске выдачи кредитов акционерам банка. Норматив Н.10.1 в банке не выполняется, несмотря на то, что с 01.01 по 01.04 он снизился на 1,2%, тем не менее, он превышает уст. БР значение в 3% на 0,1%, что увеличивает риск при проведении кредитных операций с инсайдерами.
Билет № 12.