- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
Роль анализа заключается в следующем:
обеспечивает сбор и обработку необходимой эк инф.
является средством контроля за деятельностью организации.
позволяет выявить недостатки и принять меры по их устранению
Анализ позволяет оценить эффективность использования привлеченных ресурсов, оценить целесообразность вложений средств в различные виды инвестиций.
2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
Доходы – это все ден. поступления в банк. Делятся на процентные и непроцентные.
Процентные доходы – это начисленные и полученные проценты в рублях и в ин. валюте за выданный кредит.
Наибольший уд. вес в структуре доходов составляют процентные доходы. При количественном анализе необходимо выявить факторы воздействующие на их изменение. К ним относятся:
- средняя % ставка по выданным кредитам
- средние остатки по выданным кредитам.
При анализе надо провести качественную оценку, т.е. определить причины изменения каждого фактора.
На изменение остатков по выданным кредитам влияет:
- рост кредитных вложений по сравнению с предыдущем периодом
- уд. вес выданных кредитов в общем объеме активов приносящих доходы банку.
На изменение средней % ставки по выданным кредитам влияют:
- рыночный уровень % ставок
- структура кредитного портфеля.
При анализе процентных доходов оцениваются также относит. показатели характеризующие среднюю доходность от кред. операций.
3.Задача.
Показатели |
Прошл год |
Отчет. год |
Отклонение |
1. Выручка-нетто от продаж, т.р. |
8400 |
9100 |
+700 |
2. Среднегодовая стоимость основных фондов, т.р. |
10200 |
13400 |
+3200 |
3. Фондоотдача, руб. |
0,824 |
0,679 |
-0,145 |
Фондоотдача:
Прошлый год: 8400 / 10200 = 0,824
Отчетный год: 9100 / 13400 = 0,679
Влияние факторов:
Среднегод. ст-ть осн. фондов: (+3200)*0,824=(+2636,8)
Фондоотдача: 13400*(-0,145)=(-1943) (+ 693,8) ≈ 700
Вывод: на пр-тии по сравн. с прошлым годом выручка от продаж выросла на 700 т.р. Это произошло за счет увеличения среднегод. ст-ти осн. фондов на 3200 т.р., что увеличило выручку от продаж на 2636,8 т.р. Однако снижение фондоотдачи на 0,145 снизило выручку-нетто от продаж на 1943 т.р.
Билет№3
1.Классификация видов экономического анализа.
Классификация видов анализа:
По объектам (анализируется деят-ть различных предприятий в зависимости от их форм собственности)
по субъектам (физ. юр. лица)
внутренний
внешний
по содержанию
тематический
комплексный
по степени охвата
сплошной
выборочный
по времени проведения
предварительный
оперативный
ретроспективный
перспективный (стратегический)
по периодичности
ежедневный
ежеквартальный
годовой (итоговый)
по оформлению результатов анализа
безтекстовой
текстовой
Предварительный анализ осуществляется на этапе подготовки договора на обслуживание клиента.
Оперативный анализ осуществляется по ходу совершения операции. Целью оперативного анализа является обеспечение оперативного управления за счет быстрого вмешательства в процесс производства.
Ретроспективный анализ производится с целью выявления изменений по эк. показателям за несколько отчетных периодов. Такой анализ позволяет проверить правильность и законность ранее выполненных операций.
Перспективный анализ - это прогнозирование эк. ситуации в отрасли, положение на фин. рынке, определение целевых рынков сбыта.