- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
Значительный уд. вес в структуре балансовой прибыли составляет прибыль от продаж.
При анализе необходимо:
Дать оценку ее изменения в динамике
Выявить причины ее изменения
Выявить резервы увеличения прибыли от продаж
На изменение прибыли от продаж оказывают влияние след факторы:
изменения объема реализации продукции
Вл. Об. = прибыль от продаж по базе * % роста / 100%
% роста = (фактическая выручка от реализации продукции в базовой оценке / выручка от реализации продукции за прошлый год * 100%) – 100%.
изменение структуры реализации продукции.
Вл.из.ст. = фактическая прибыль от продаж в базовой оценке – прибыль от продаж по базе – влияние изменение объема реализационной продукции.
3. изменение полной себестоимости.
Вл. Изм.полн. сб = полная сб реализ продукции по отчету – фактические затраты на производство реализ продукции в базовой оценке.
4. изменение реализ цен.э
Вл изм реализ цен = выручка от продаж по отчету – факт выручка продаж в ценах базового периода
На изменение балансовой прибыли также влияют доходы (расходы) от операционной и внереализационной деят-ти.
При анализе необходимо изучить изменение доходов (расходов) от операционной деят-ти и внереализационной деят-ти и выявить причины роста расходов.
Основным резервом увеличения бал. прибыли является снижение штрафов, пени, неустоек уплаченных, а также ликвидация непредвиденных расходов
2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
Для оценки достаточности капитала в соответствии с Инструкцией БР № 110-И от 16.01.04 устанавливается норматив достаточности капитала, который регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине СС (капитала) банка, необходимых для покрытия кредит. и рыночного рисков. Норматив достаточности СС (капитала) банка определяется, как отношение размера СС банка и сумму его активов, взвешенных по уровню риска. Н1 = (К / Крi (Аi – Ркi) + код 8957 + КРВ + КРС – код 8992 + РР+ 10* ОР+ код 8807) * 100%
где К – СС (капитал)
Крi – коэфф. риска i-го актива
Аi – i-го актив банка
Ркi – величина резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолжности i –го актива (код 8997)
КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кред. характера
КРС – величина кред. риска по срочным сделкам
РР – величина рыночного риска.
ОР – операционный риск
Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера СС (капитала) банка:
- для банков с размером СС (капитала) > 180 млн руб – 10%
- для банков с размером СС (капитала) <180 млн руб – 11%
При анализе необходимо:
рассчитать Н1
дать оценку его выполнения
3)сравнить полученный норматив с утвержденным БР значением и с предшествующим периодом
4)определить изменение Н1 в динамике
5)факторный анализ
В ходе анализа составляется вывод о правильности формирования капитала и его достаточности с точки зрения защиты интересов вкладчиков и устойчивости деят-ти банка.
3.Задача.
Показатели |
Прошлый |
Отчетный |
Откл. |
1. Среднесписочная численность рабочих. |
80 |
90 |
+10 |
2. Кол-во дней, отраб. 1 рабочим за год |
280 |
295 |
+15 |
3. Продолж. раб. дня |
7,8 |
8 |
+0,5 |
4. Среднечасовая выработка 1 рабочего |
225 |
250 |
+25 |
5. Объём тов. пр-ции, |
39312 |
53100 |
+13788 |
Объем тов. пр-ции:
прошлый год:
80 * 280 * 7,8 * 225 = 39312 т.р.
Отчетный год:
90 * 295 * 8 * 250 = 53100 т.р.
Влияние факторов:
80 * 280 * 7,8 * 225 = 39312 т.р.
Изм. числ. раб.:90 * 280 * 7,8 * 225 = 44226 т.р. +4914
Изм. кол-ва дн.:90 * 295 * 7,8 * 225 = 45595 т.р. +1369
Изм. продолж.: 90 * 295 * 8 * 225 = 47790 т.р. +2195
Изм. выработки: 90 * 295 * 8 * 250 = 53100 т.р. +5310
Вывод: объем товарной продукции увеличился на 13788 т.р. Это произошло за счет увеличения среднесписочной численности рабочих на 10 чел., что увеличило объем продукции на 4914 т.р.; за счет увеличения кол-ва дней, отработанных одним рабочим, на 15, что увеличило объем продукции на 1396 т.р.; за счет увеличения продолжительности раб. дна на 0,5ч, что увеличило объем пр-ции на 2195 т.р. и за счет увеличения выработки 1 рабочего на 25 руб., что увеличило объем товарной пр-ции на 5130 т.р.
Билет №18