- •Особенности финансового менеджмента в кредитных
- •1.1. Содержание финансового менеджмента в кредитных организациях
- •Структура операций ко
- •Характеристики операций ко
- •Рассматриваемый показатель является фактором, влияющим на другие необходимые показатели.
- •Задачи при планировании и осуществлении операций ко
- •1.2. Информационное обеспечение финансового менеджмента
- •2. Управление собственными средствами
- •2.1. Характеристики и показатели состояния собственных средств
- •Минимально необходимый размер собственных средств (капитала) ко
- •2.2. Определение необходимого (желаемого) размера
- •2.3. Методы увеличения размера собственных средств
- •3. Управление привлеченными средствами
- •3.1. Размер и структура привлеченных средств
- •3.2. Стоимость привлеченных средств
- •Расчеты относительной стоимости привлеченных средств
- •Текущая стоимость привлеченных средств
- •3.3. Методы управления привлеченными средствами
- •Управление депозитными привлеченными средствами
- •Управление недепозитными привлеченными средствами
- •Использование кредитов Центрального банка рф
- •Привлечение межбанковских кредитов
- •4. Управление кредитными операциями
- •4.1. Кредитная политика
- •Факторы, влияющие на кредитную политику
- •4.2. Методы уменьшения риска кредитных операций
- •Нормативы Инструкции №1 по кредитным операциям
- •Внутренние лимиты на кредитные операции
- •Диверсификация кредитного портфеля
- •Оценка кредитоспособности физических лиц
- •Оценка надежности банков-заемщиков
- •Учет риска при установлении ставок по кредитам
- •Работа с проблемными кредитами
- •4.3. Установление ставок по кредитам
- •4.4. Анализ состояния кредитных операций
- •Доходность проведенных кредитных операций
- •Текущая доходность предоставленных кредитов
- •Риск кредитных операций
- •5. Управление активными операциями с ценными бумагами
- •5.1. Формирование портфеля ценных бумаг
- •Формирование торгового портфеля ценных бумаг
- •Формирование инвестиционного портфеля ценных бумаг
- •Формирование портфеля контрольного участия
- •5.2. Создание резервов на возможные потери и под обесценение
- •5.3. Анализ состояния активных операций ко с ценными бумагами
- •6. Управление активами и пассивами
- •6.1. Анализ размера и структуры активов и пассивов
- •Показатели, характеризующие размер активов ко
- •Анализ структуры пассивов
- •6.2. Анализ ликвидности кредитных организаций
- •Ликвидность активов
- •Структура активов по степени ликвидности
- •Показатели ликвидности рыночных активов
- •Соотношение активов и пассивов по суммам и срокам
- •6.3. Анализ прибыльности ко
- •Размер и структура доходов
- •Составление внутреннего отчета о прибылях и убытках
- •6.4. Методы управления активами и пассивами
- •Рекомендуемая литература
Рассматриваемый показатель является фактором, влияющим на другие необходимые показатели.
Задачи, связанные с анализом при планировании операций КО, с точки зрения используемой информации и ее обработки можно разделить на информационные и расчетные. Информационные задачи заключаются в представлении для лиц, принимающих решения, следующих данных:
результатов проведенного анализа финансовых показателей КО на текущую дату, на предыдущие даты, за анализируемый период и за предыдущие периоды;
данных о текущем и прогнозируемом состоянии внешней финансовой среды, необходимых для планирования.
Часть расчетных задач связана с использованием зависимостей финансовых показателей КО от влияющих на них факторов. С точки зрения сущности и особенностей решения такие задачи могут быть разделены на следующие группы:
расчеты при планировании отдельных финансовых операций;
расчеты при планировании совокупности финансовых операций;
расчеты по оценке выполнения внешних и внутренних нормативов при проведении планируемых финансовых операций.
При планировании отдельных финансовых операций расчетные формулы могут использоваться следующим образом:
для определения значения показателей рассматриваемых операций при заданных значениях влияющих на них факторов (прямые задачи);
для определения необходимого значения одного из влияющих факторов, обеспечивающего при заданных значениях остальных факторов заданные значения рассматриваемых показателей (обратные задачи).
Расчеты при планировании совокупности операций связаны с использованием зависимостей их показателей от средних значений влияющих на них факторов. Подобные расчеты позволяют оценивать возможные значения показателей финансового состояния организации в целом, ожидаемых результатов видов и групп планируемых операций, а также дают возможность «почувствовать» влияние на них различных факторов и их проведение на этапе финансового планирования может обеспечить принятие более обоснованных решений. Зависимости показателей совокупности операций от средних значений влияющих на них факторов могут, как и расчетные формулы для оценки ожидаемых значений показателей отдельных операций, использоваться для решения прямых и обратных задач.
Если при планировании финансовых операций рассматриваются показатели, значения которых на момент окончания операций будут зависеть от значений соответствующих показателей внешней финансовой среды, при проведении расчетов в качестве исходных данных целесообразно брать диапазоны их ожидаемых значений.
Расчеты по оценке выполнения внешних нормативов и внутренних ограничений (лимитов) при реализации планируемых финансовых операций на этапе принятия решений об их проведении позволят принимать одно из следующих решений:
провести планируемые операции, если их характеристики гарантируют выполнение нормативов и внутренних ограничений (лимитов);
скорректировать характеристики планируемых операций, если при их первоначальных характеристиках некоторые нормативы и внутренние ограничения (лимиты) не будут выполняться;
отказаться от операций, если их проведение приведет к нарушению нормативов и внутренних ограничений (лимитов), а корректировка характеристик невозможна;
При проведении расчетов по оценке выполнения внешних нормативов и внутренних ограничений (лимитов) могут решаться как прямые, так и обратные задачи. Прямые задачи связаны с расчетом значений показателей, для которых установлены нормативы или внутренние ограничения (лимиты), при заданных характеристиках планируемых операций или показателей финансового состояния, рассматриваемых в качестве исходных данных для расчета. Решение обратных задач позволяет определить желаемые (допустимые) значения характеристик планируемых операций или показателей финансового состояния, обеспечивающих выполнение внешних нормативов и внутренних ограничений (лимитов).
Еще одна часть расчетных задач анализа при планировании операций КО связана с оценкой ожидаемого качества видов их активных операций, на результаты которых влияет внешняя финансовая среда (оценка кредитоспособности заемщиков и эмитентов ценных бумаг, прогноз состояния рынков ценных бумаг и валютных рынков и др.).