4. Управление кредитными операциями

Кредитные операции являются основным видом активных операций банков и небанковских депозитно-кредитных организаций.

Задачи управления кредитными операциями включают:

разработку кредитной политики;

разработку и реализацию процедуры предоставления кредитов в соответствии с кредитной политикой банка;

контроль за предоставленными кредитами;

работу с проблемными кредитами.

4.1. Кредитная политика

Кредитная политика устанавливает стандарты, параметры и процедуры, которым должны следовать сотрудники кредитных подразделений КО в своей деятельности по предоставлению кредитов, их оформлению и контролю за предоставленными кредитами. Кредитная политика должна определять кредитуемые отрасли экономики и категории заемщиков исходя из задач КО и стратегии ее развития, а также предусматривать меры по уменьшению риска кредитных операций.

Факторы, влияющие на кредитную политику

При разработке кредитной политики необходимо учитывать внешние и внутренние факторы. К внешним факторам относятся:

состояние экономики страны и региона, где работает КО;

денежно-кредитная политика Центрального банка РФ;

клиентура КО и ее потребности в кредитах;

уровень процентных ставок на денежном рынке и доходности других финансовых рынков;

деятельность других КО.

Внутренние факторы, которые надо учитывать при установлении и реализации кредитной политики КО, делятся на общие для всех ее операций и специфические для кредитных операций. К общим факторам, влияющим на качество всех операций КО, относятся:

уровень управления КО в целом и ее операциями;

способности и квалификация персонала;

эффективность внутреннего контроля.

К специфическим факторам, влияющим на кредитную политику КО, относятся:

цели КО при проведении кредитных операций;

желаемая структура кредитного портфеля;

размер собственных средств (капитала) КО как базы для проведения активных и пассивных операций, а также покрытия возможных убытков;

размер и структура привлеченных средств как источников предоставления кредитов;

опыт предоставления кредитов различным категориям заемщиков.

При разработке кредитной политики и реализующей ее процедуры предоставления кредитов необходимо учитывать нормативные документы Центрального банка РФ по следующим направлениям:

определение порядка организации внутреннего контроля за проведением операций КО;

определение порядка предоставления и возврата (погашения) кредитов;

установление обязательных нормативов, относящихся к кредитным операциям;

определение порядка создания резервов на возможные потери по предоставленным кредитам.

Порядок организации внутреннего контроля за проведением

операций КО

Внутренний контроль за проведением операций КО регулируется Положением Центрального банка РФ «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16 декабря 2003 г. №242-П, предусматривающим комплексную систему мер по снижению рисков деятельности банка на каждом уровне их возникновения путем осуществления предварительного, текущего и последующего контроля. При этом рассматриваются следующие уровни возможного возникновения рисков:

индивидуальный, где объектом контроля является отдельный работник, его мотивация и компетентность при принятии решений;

микроуровень, где объектом контроля является состояние системы принятия решений в банке и соответствие выбранной тактики целям, определенным его акционерами (участниками);

макроуровень, где объектом контроля является состояние аналитической работы банка с точки зрения учета внешних рисков.

Для каждого уровня в данном Положении указаны общие меры, которые должны использоваться при управлении всеми операциями банка, включая кредитные. Кроме того, на микроуровне отдельно выделены следующие меры текущего контроля для уменьшения риска кредитных операций:

создание резервов на возможные потери;

контроль качества принимаемого обеспечения;

соблюдение принципа коллегиальности при выдаче крупных кредитов связанным с банком лицам.

Порядок предоставления и возврата (погашения) кредитов

Порядок предоставления и возврата (погашения) кредитов регулируется Положением Центрального банка РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П. В соответствии с данным Положением юридическим лицам кредиты предоставляются только в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный (текущий) счет заемщика. Физические лица могут получать кредит как в безналичном порядке с зачислением на банковский счет, так и наличными через кассу банка. При этом кредиты в иностранной валюте выдаются юридическим и физическим лицам только в безналичном порядке.

Способами предоставления кредитов являются:

разовое начисление денежных средств или разовая выдача наличных физическому лицу;

открытие кредитной линии с максимальной суммой кредита, которую заемщик может использовать в течение обусловленного срока, получая средства по мере необходимости;

овердрафтный кредит – кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем средств для оплаты поступивших расчетных документов;

участие в предоставлении денежных средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе, когда несколько банков объединяются для выдачи крупного кредита.

Возврат (погашение) кредита и уплата процентов по нему юридическими лицами могут производиться путем списания средств с расчетного счета заемщика по его платежному поручению или списания средств в порядке установленной очередности на основании платежного требования банка с документально зафиксированным согласием заемщика при заключении кредитного договора на безакцептное списание средств с его счета для погашения кредита.

Физические лица могут возвращать кредиты и уплачивать проценты со своих банковских счетов на основании своих письменных распоряжений, а также почтовым переводом и взносом наличных в кассу банка. Погашение кредитов в иностранной валюте производится только в безналичном порядке. Если в установленные договором сроки заемщик не внес причитающуюся сумму, его задолженность по основному долгу или выплате процентов переносится на счета просроченной задолженности по основному долгу или процентам. По просроченным кредитам банк может устанавливать повышенную процентную ставку.

Нормативы Центрального банка РФ по кредитным операциям и установленный порядок создания резервов на возможные потери по предоставленным кредитам рассматриваются ниже при изложении методов уменьшения риска кредитных операций.