Доходность проведенных кредитных операций

Показателями доходности проведенных кредитных операций являются размер полученных процентных и иных доходов (комиссии), а также относительные показатели в виде годовых ставок процентов.

Доходность каждого кредита операции при плановом погашении основного долга и процентов будет соответствовать определяемой при его предоставлении (см. раздел 4.3). Если же условия погашения кредита отличались от плановых, фактическая доходность определяется по формуле (4.6) на основе фактических значений размера предоставленных средств и полученного дохода.

Пример 4.10.

Кредит в размере 150 тыс. руб. был предоставлен с 25.05.04 г. по 10.10.04. Ставка процентов изменялась в течение срока кредита и общий размер полученных процентов составил 9850 руб. Доходность кредита составила

9850 366

iкр = ---------- х ---- = 0,174 = 17,4 % годовых.

150000 138

Аналогичным образом рассчитывается фактическая средняя доходность по совокупности поведенных кредитных операций.

Пример 4.11.

Анализируются следующие данные по группе кредитных операций банка, проведенных в течение полугодия (тыс. руб.):

размер предоставленных кредитов 291 500;

полученный процентный доход 18 480;

комиссионные по кредитам 3500;

общий остаток неиспользованных средств

по всем предоставленным кредитам 32 450.

Средняя доходность проведенных кредитных операций составила

12480 + 2500 12

iа = -------------------- х --- = 0,17 = 17 % годовых.

291500 - 32450 6

Текущая доходность предоставленных кредитов

Текущая доходность предоставленных кредитов, которые погашаются по плану погашения без задержек выплат основного долга и процентов, определяется годовыми ставками процентов, установленными (рассчитанными) при их предоставлении (см. раздел 4.3). Данные о значениях доходности таких кредитных операций или для ее расчета содержатся на счетах аналитического учета и в документации по проводимым операциям.

Текущая доходность совокупности предоставленных кредитов как обобщенный показатель по группам кредитов, их видам и кредитным операциям в целом может быть рассчитана как средневзвешенная величина.

Пример 4.9.

Имеются следующие данные по группам предоставленных кредитов:

Группа кредитов	Вложенные средства		Текущая доходность, % годовых
	млн. руб.	доля, %
Кредиты промышленности	340,8	48,7	15,2
Кредиты сельскому хозяйству	152,5	21,8	12,8
Кредиты предпринимателям	80,4	11,5	17,5
Кредиты населению	75,7	10,8	18,2
Прочие кредиты	50,1	7,2	15,4
Кредиты всего	699,5	100,0	15,3

Средневзвешенная текущая доходность кредитов составляет

iкр ср = 15,2х0,487+12,8х0,218+17,5х0,115+18,2х0,108+15,4х0,072 =

= 15,3 % годовых.