- •Особенности финансового менеджмента в кредитных
- •1.1. Содержание финансового менеджмента в кредитных организациях
- •Структура операций ко
- •Характеристики операций ко
- •Рассматриваемый показатель является фактором, влияющим на другие необходимые показатели.
- •Задачи при планировании и осуществлении операций ко
- •1.2. Информационное обеспечение финансового менеджмента
- •2. Управление собственными средствами
- •2.1. Характеристики и показатели состояния собственных средств
- •Минимально необходимый размер собственных средств (капитала) ко
- •2.2. Определение необходимого (желаемого) размера
- •2.3. Методы увеличения размера собственных средств
- •3. Управление привлеченными средствами
- •3.1. Размер и структура привлеченных средств
- •3.2. Стоимость привлеченных средств
- •Расчеты относительной стоимости привлеченных средств
- •Текущая стоимость привлеченных средств
- •3.3. Методы управления привлеченными средствами
- •Управление депозитными привлеченными средствами
- •Управление недепозитными привлеченными средствами
- •Использование кредитов Центрального банка рф
- •Привлечение межбанковских кредитов
- •4. Управление кредитными операциями
- •4.1. Кредитная политика
- •Факторы, влияющие на кредитную политику
- •4.2. Методы уменьшения риска кредитных операций
- •Нормативы Инструкции №1 по кредитным операциям
- •Внутренние лимиты на кредитные операции
- •Диверсификация кредитного портфеля
- •Оценка кредитоспособности физических лиц
- •Оценка надежности банков-заемщиков
- •Учет риска при установлении ставок по кредитам
- •Работа с проблемными кредитами
- •4.3. Установление ставок по кредитам
- •4.4. Анализ состояния кредитных операций
- •Доходность проведенных кредитных операций
- •Текущая доходность предоставленных кредитов
- •Риск кредитных операций
- •5. Управление активными операциями с ценными бумагами
- •5.1. Формирование портфеля ценных бумаг
- •Формирование торгового портфеля ценных бумаг
- •Формирование инвестиционного портфеля ценных бумаг
- •Формирование портфеля контрольного участия
- •5.2. Создание резервов на возможные потери и под обесценение
- •5.3. Анализ состояния активных операций ко с ценными бумагами
- •6. Управление активами и пассивами
- •6.1. Анализ размера и структуры активов и пассивов
- •Показатели, характеризующие размер активов ко
- •Анализ структуры пассивов
- •6.2. Анализ ликвидности кредитных организаций
- •Ликвидность активов
- •Структура активов по степени ликвидности
- •Показатели ликвидности рыночных активов
- •Соотношение активов и пассивов по суммам и срокам
- •6.3. Анализ прибыльности ко
- •Размер и структура доходов
- •Составление внутреннего отчета о прибылях и убытках
- •6.4. Методы управления активами и пассивами
- •Рекомендуемая литература
3.2. Стоимость привлеченных средств
Характеристиками стоимости привлеченных средств являются:
стоимость использованных привлеченных средств;
текущая стоимость используемых привлеченных средств.
Стоимость использованных привлеченных средств
Показателями стоимости использованных привлеченных средств являются размер процентных расходов (процентов) и относительные показатели в виде годовых ставок процентов.
Расчеты процентных расходов
Процентные расходы (проценты) могут рассчитываться по ставкам простых или сложных процентов. Простые проценты определяются по формуле
t
I = i P --- , (3.1)
Y
где i – относительное значение годовой ставки процентов;
Р – сумма, на которую начисляются проценты.
t - срок в днях для начисления процентов;
Y - расчетное количество дней в году;
В мировой банковской практике используются следующие методы определения расчетного количества дней в каждом месяце и в году:
фактическое количество дней в каждом месяце и в году (метод “факт/факт”).
30 дней в каждом месяце и 360 дней в году (метод “30/360”);
фактическое количество дней в каждом месяце и 360 дней в году (метод “факт/360”);
Согласно указаниям Центрального банка РФ при начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным средствам в расчет принимается фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены средства, определяемое как количество дней со дня начала операции по день ее завершения минус 1 день, а за годовую базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366).
Формула (3.1) используется для начисления процентов последовательно на каждом временном интервале, на котором ставка процентов и сумма для их начисления постоянны.
Пример 3.1.
Вклад до востребования в размере 50 тыс. руб. по ставке 6% годовых был открыт 15 января 2004 г. 25 января на вклад была добавлена сумма 25 тыс. руб., а 5 марта была снята сумма 60 тыс. руб. С 1 апреля банк снизил ставки по вкладам до востребования до 4% годовых и 15 апреля вклад был закрыт. Размер начисленных процентов за последовательные периоды составил:
с15 января по 25 января:
I1 = 0,06 х 50000 х (10/366) = 81,07 руб.;
с 25 января по 5 марта:
I2 = 0,06 х 75000 х (39/366) = 479,51 руб.;
с 5 марта по 1 апреля:
I3 = 0,06 х 15000 х (27/366) = 66,39 руб.;
с1 апреля по 15 апреля:
I4 = 0,04 х 15000 х (14/366) = 22,95 руб.
Общая сумма начисленных процентов составила
I = 81,07 + 479,51 + 66,39 + 22,95 = 649,92 руб.
и владельцу счета при его закрытии была выдана сумма
S = 15000 + 649,92 = 15649,92 руб.
При использовании сложных процентов сумма процентов, начисленная за некоторый временной интервал, прибавляется к сумме депозита (вклада) и на следующем временном интервале начисление процентов осуществляется на эту увеличенную сумму. Прибавление начисленных процентов к сумме депозита (вклада) обычно осуществляется в конце каждого года и, кроме того, по отдельным их видам может производиться несколько раз в течение года. Если в этих случаях проценты начисляются исходя из постоянной годовой ставки i и в течение срока хранения вклада будет N одинаковых периодов начисления, сумма вклада с процентами составит
N
S = P (1 + i/m) ,
где m – количество периодов начисления в течение года.
Сумма начисленных процентов за весь срок хранения будет равна
N
I = S – P = P [(1 + i/m) - 1]. (3.2)
Пример 3.2.
Банк начисляет сложные проценты по срочному вкладу исходя из годовой ставки 10 % годовых. Сумма процентов, начисленных за два года на вклад в размер 100 тыс. руб., составит:
при начислении 1 раз в году:
2
I = 100000 [(1 + 0,1) - 1] = 21000 руб. ;
при начислении ежеквартально:
8
I = 100000 [(1 + 0,1/4) - 1] = 34169 руб.