- •Особенности финансового менеджмента в кредитных
- •1.1. Содержание финансового менеджмента в кредитных организациях
- •Структура операций ко
- •Характеристики операций ко
- •Рассматриваемый показатель является фактором, влияющим на другие необходимые показатели.
- •Задачи при планировании и осуществлении операций ко
- •1.2. Информационное обеспечение финансового менеджмента
- •2. Управление собственными средствами
- •2.1. Характеристики и показатели состояния собственных средств
- •Минимально необходимый размер собственных средств (капитала) ко
- •2.2. Определение необходимого (желаемого) размера
- •2.3. Методы увеличения размера собственных средств
- •3. Управление привлеченными средствами
- •3.1. Размер и структура привлеченных средств
- •3.2. Стоимость привлеченных средств
- •Расчеты относительной стоимости привлеченных средств
- •Текущая стоимость привлеченных средств
- •3.3. Методы управления привлеченными средствами
- •Управление депозитными привлеченными средствами
- •Управление недепозитными привлеченными средствами
- •Использование кредитов Центрального банка рф
- •Привлечение межбанковских кредитов
- •4. Управление кредитными операциями
- •4.1. Кредитная политика
- •Факторы, влияющие на кредитную политику
- •4.2. Методы уменьшения риска кредитных операций
- •Нормативы Инструкции №1 по кредитным операциям
- •Внутренние лимиты на кредитные операции
- •Диверсификация кредитного портфеля
- •Оценка кредитоспособности физических лиц
- •Оценка надежности банков-заемщиков
- •Учет риска при установлении ставок по кредитам
- •Работа с проблемными кредитами
- •4.3. Установление ставок по кредитам
- •4.4. Анализ состояния кредитных операций
- •Доходность проведенных кредитных операций
- •Текущая доходность предоставленных кредитов
- •Риск кредитных операций
- •5. Управление активными операциями с ценными бумагами
- •5.1. Формирование портфеля ценных бумаг
- •Формирование торгового портфеля ценных бумаг
- •Формирование инвестиционного портфеля ценных бумаг
- •Формирование портфеля контрольного участия
- •5.2. Создание резервов на возможные потери и под обесценение
- •5.3. Анализ состояния активных операций ко с ценными бумагами
- •6. Управление активами и пассивами
- •6.1. Анализ размера и структуры активов и пассивов
- •Показатели, характеризующие размер активов ко
- •Анализ структуры пассивов
- •6.2. Анализ ликвидности кредитных организаций
- •Ликвидность активов
- •Структура активов по степени ликвидности
- •Показатели ликвидности рыночных активов
- •Соотношение активов и пассивов по суммам и срокам
- •6.3. Анализ прибыльности ко
- •Размер и структура доходов
- •Составление внутреннего отчета о прибылях и убытках
- •6.4. Методы управления активами и пассивами
- •Рекомендуемая литература
Нормативы Инструкции №1 по кредитным операциям
В Инструкции №1 установлено несколько нормативов непосредственно по кредитным операциям КО. Норматив Н6 ограничивает максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и рассчитывается как отношение совокупной суммы кредитов, гарантий, поручительств, предоставленных одному или группе взаимосвязанных заемщиков, к размеру собственных средств (капитала) КО. Взаимосвязанными являются заемщики, связанные между собой экономически и юридически таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей других заемщиков. Значение норматива Н6 не должно превышать 25%.
Норматив Н7, ограничивающий максимальный размер крупных кредитных рисков, устанавливается как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) КО. При этом крупным кредитом является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) КО. Совокупная величина предоставленных крупных кредитов с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств) не может превышать 800% размера собственных средств (капитала) КО.
Норматив Н9 ограничивает максимальный размер риска на одного заемщика-акционера (участника) и определяется как отношение совокупной суммы требований КО по отношению к своему акционеру (участнику), доля которого в уставном капитале превышает 5%, к размеру собственных средств (капитала). Значение норматива Н9 не должно превышать 20%. Совокупная величина всех кредитов, выданных акционерам (участникам) КО – норматив Н9.1 – не может превышать 50% собственных средств (капитала).
Норматив Н10 определяет максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных КО своим инсайдеру и связанным с ним лицам, который не может превышать 2% собственных средств (капитала). Совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам (норматив Н10.1) не может превышать 3% капитала КО. Категория инсайдеров включает:
акционеров, имеющих более 5% акций КО;
директоров (президентов, председателей и их заместителей) КО;
членов совета КО;
членов кредитного совета (комитета);
руководителей дочерних и материнских структур;
других лиц, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита.
Внутренние лимиты на кредитные операции
В КО могут устанавливаться внутренние лимиты на размер выдаваемых кредитов. Лимит в данном случае означает предельный уровень риска, который можно допустить с точки зрения возможных убытков, и имеет количественное денежное выражение. Лимиты ограничивают величину вложения средств по кредитным и другим операциям, связанным с риском, и включают:
лимит на банковский продукт;
лимит на контрагента;
лимит на величину убытка.
Лимит на банковский продукт ограничивает размер вложений в конкретный вид операций КО, лимит на контрагента ограничивает размер операций с конкретными клиентами и другими КО, а лимит на величину убытка означает, что при его достижении открытая позиция (приобретение соответствующих активов) подлежит немедленному закрытию, Следует, однако, иметь в виду, что установление лимитов допустимых потерь безусловно необходимо при операциях на межбанковском рынке, включая валютный, и на рынке ценных бумаг. В то же время отказ в выдаче кредитов вследствие превышения соответствующих установленных внутренних лимитов может привести к уходу клиентов в другие КО.