4.2. Методы уменьшения риска кредитных операций

Риск кредитных операций (кредитный риск) обусловлен возможной неуплатой заемщиком основного долга и процентов, что может привести к следующим нежелательным для КО событиям:

потере размещенных средств при их невозврате (полностью или частично) заемщиками;

неполучению (полностью или частично) запланированных процентных доходов;

снижению дохода при переоформлении кредита по более низкой ставке с последующим его возвратом и выплатой процентов;

убыткам при продаже кредитного долга с дисконтом или при продаже предмета залога по невозвращенному кредиту с потерями первоначальной стоимости;

осуществлению незапланированных расходов при работе с проблемными кредитами;

упущенной выгоде, связанной с отсутствием возможности нового размещения кредитных ресурсов или реализации залога в течение арбитражного процесса по невозвращенному кредиту.

Возврат предоставленных кредитов зависит от различных внешних факторов –состояния экономики, добросовестности заемщиков, существующей законодательной базы и др., но основным влияющим фактором все же является эффективный процесс управления их риском.

Для уменьшения кредитного риска (управления кредитным риском) используются две группы методов:

методы ограничения риска при предоставлении кредитов;

методы управления последствиями наступления риска проводимых кредитных операций.

Методы ограничения риска при предоставлении кредитов включают:

распределение полномочий в области выдачи кредитов, которыми наделен каждый сотрудник и управленческая структура КО, принимающие решения о выдаче кредитов (максимальная сумма и вид кредита, который может быть одобрен конкретным сотрудником или соответствующей управленческой структурой);

ограничение размеров предоставляемых кредитов, включая диверсификацию кредитного портфеля;

оценка кредитоспособности заемщиков;

предоставление кредитов при наличии соответствующего обеспечения;

учет риска при установлении процентной ставки по кредитам.

Методы управления последствиями наступления риска кредитных операций включают:

создание резервов на возможные потери по ссудам;

установление правил выявления и решения ситуаций, связанных с проблемными кредитами;

Необходимым условием уменьшения кредитного риска также является анализ кредитных операций как составная часть управления ими. Анализ текущего состояния проводимых кредитных операций необходим для своевременного выявления проблемных кредитов. На основе анализа проведенных кредитных операций можно оценивать степень риска различных их видов и соответствующим образом корректировать кредитную политику.

Ограничения размера предоставляемых кредитов

Ограничения размера предоставляемых кредитов включают соответствующие нормативы Центрального банка РФ, а также возможные внутрибанковские лимиты. Кроме того, неявным видом ограничений размера кредитов, предоставляемых различным категориям заемщиков, является диверсификация кредитного портфеля банка.

Учет риска кредитных операций при расчете норматива Н1

В соответствии с Инструкцией Центрального банка РФ №1 при расчете норматива достаточности капитала Н1 все категории ссуд имеют соответствующие коэффициенты риска. К наименее рискованным с коэффициентом риска 10% (II группа активов) отнесены ссуды, гарантированные Правительством России в части, под которую получены гарантии, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках в части, равной их рыночной стоимости, и ссуды, предоставленные Министерству финансов РФ. К более рискованным с коэффициентом риска 20% (III группа активов) отнесены следующие кредитные операции:

ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов самоуправления;

ссуды клиентам, предоставленные банками со 100-процентным участием иностранных инвестиций под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа «группы развитых стран»;

ссуды, выданные органам государственной власти субъектов РФ и местным органам самоуправления;

ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов РФ;

синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных банкам третьими лицами средств

ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг.

Все прочие кредитные операции отнесены к V группе риска с коэффициентом риска 100%.