1. Доходы и поступления средств:

   1. выручка от реализации продукции, в т.ч. НДС, прибыль от реализации;

   2. доходы от внереализованных операций;

   3. прибыль от реализации ОФ и другого имущества;

   4. амортизация ОФ;

   5. средства ремонтного фонда;

   6. мобилизация средств в капитальный ремонт;

   7. отчисления от себестоимости в т.ч. уплаты налогов % по кредитам;

   8. прирост устойчивых пассивов;

   9. излишек оборотных средств на начало года;

   10. доход от первоначального выпуска акций;

   11. прочие.

2. Расходы и отчисления средств.

2.1. затраты на реализованную продукцию, работу, услуги по полной себестоимости;

2.2. НДС уплаченный поставщиками; 2.3. капитальные вложения (инвестиции);

2.4. затраты на ремонт ОФ; 2.5. прирост норматива собственных оборотных средств;

2.6. отчисления в фонд потребления и в фонд накопления; 2.7. отчисления в фонды и резервы;

2.8. арендная плата; 2.9. операционные расходы; 2.10. убытки; 2.11. прочие.

3. Взаимоотношения с кредитной системой и бюджетами разных уровней.

3.1. НДС; 3.2. налог на прибыль; 3.3. налог на прибыль; 3.4. платежи во внебюджетные фонды; 3.5. % по полученным кредитам; 3.6. погашение долгосрочных кредитов; 3.7. погашение краткосрочных кредитов.

4. Баланс. 4.1. всего доходов и поступлений средств; 4.2. всего платежей, расходов и отчислений средств. 4.1.= 4.2.

Балансовый план. В нем отражаются финансовое состояние предприятия и состоит баланс из 2-х разделов: 1. Активы, которые характеризуют имущество предприятия; 2. Пассивы, в котором отражается источники образования этого имущества.

Основной капитал в балансе отражается по остаточной стоимости. Сумма актива = сумме пассива

Активы	Пассивы
1.Внеоборотные активы 1.1. ОФ 1.2. нематериальные активы 1.3. долгосрочные финансовые вложения 1.4. прочие	Собственный капитал Краткосрочные обязательства средства к уплате (кредиторская задолженность в т.ч. перед поставщиками, перед налоговой службой краткосрочные займы долгосрочные займы 2. Долгосрочные обязательства
итого
оборотные (текущие) активы запасы готовой продукции запасы сырья и материалов незавершенное производство расходы будущих периодов денежные средства в кассе и на р.счете средства к получению 9дебиторская задолженность) ценные бумаги прочие
	Итого: 1+2
	собственный капитал нераспределенная прибыль баланс: 1+2+3+4
итого
3. Баланс (1+2)

Основные плановые и технико-экономические показатели. (смотреть методическое пособие табл 7.2. (формулы)

Планирование точки безубыточности – для построения финансовых планов.

Т очка безубыточности – это критический объем производства ниже которого предприятие не может принимать плановый объем производства. Т_Б = СФИ / (Ц_ед – С_пер.ед), где СФИ –постоянные затраты, Ц_ед - цена за единицу, С_пер.ед - затраты переменные на единицу. Т_Б < Q_{пл –} должно быть!!! Q_пл- планируемый объем производства.